Коммерческие банки: сущность, функции и операции

 

План работы

I.Контрольный теоретический вопрос………………………………………….3  

II. Контрольные тестовые задания…………………………………………….16      

III. Задача………………………………………………………………………...18

Список использованной литературы……………………………….………….19

                                                                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I. Коммерческие банки: сущность, функции и операции

1.1 Сущность  коммерческого банка

Современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своею имени и за свои счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операции. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют  разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой, как кредитной системы, так и экономики в целом.

         Особенностью современного коммерческого  банка является то, что он, прежде  всего, выступает как самостоятельный  хозяйствующий субъект, имеет  статус юридического лица и  осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе, полученной от центрального банка лицензии. Именно это и сформулировало принципы его деятельности и основные функции.

1.2 Функции коммерческих банков

Среди функций коммерческого банка особо выделяют четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

• аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
• посредничество кредита;
• посредничество в осуществлении платежей и расчетов;
• создание платежных средств.

 

Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов: населения, предприятий и государства — и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства. В дальнейшей своей деятельности они стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила около 80 % всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят их у себя, а превращают в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя  функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, в то время как реальная необходимость в них возникает у других. Как посредник в кредите, коммерческий банк, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять эти ресурсы, нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

Посредничество в осуществлении платежей и расчетов в хозяйстве является следующей функцией коммерческих  банков. Они обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствуют постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, которые осуществляются коммерческими банками. Коммерческие банки для реализации этой функции открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем используются они более эффективно, улучшается технология расчетов, стремление деловой клиентуры более эффективно использовать свои средства.

Коммерческие  банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений. Развивается система электронных расчетов — электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки также возложена функция проведения международных расчетов.

Помимо основных функций, коммерческие банки выполняют дополнительные функции. Среди них особое место занимает такая функция, как создание платежных средств в виде банковских депозитов, - с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот.

Развитием функции кредитования выступает функция организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется путем инвестиционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока необходимые денежные средства будут накоплены. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы, что было бы неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке, что дает возможность перераспределять денежные средства. Развитие этой функции банка привело к тому, что с 20-х гг. XX в. банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые идет основная часть розничных продаж ценных бумаг.

1.3 Расчетные функции коммерческих банков

Платежный механизм - структура  экономики, которая опосредует "обмен  веществ" в  хозяйственной  системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты, а в сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие видов безналичных расчетов:

Переводной  вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу  (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату денег третьему участнику (бенефициару),  его приказу или предъявителю. Главное применение векселя сегодня -  внешняя торговля, где вексель имеет ряд важных достоинств, выступая элементом кредитования и как средство урегулирования долгов. Покупатель, выдав вексель, получает отсрочку  платежа  и  может  мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар. С другой стороны,  продавец, получив вексель  в оплату за отгруженный товар,  имеет возможность либо хранить его до истечения срока,  либо уплатить этим векселем своим  контрагентам за поставку товара,  либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом определенного процента.

Банковская тратта - это переводной вексель,  где векселедателем и плательщикам  выступает  один  и  тот же банк. Это очень надежный документ расчетов,  который по степени ликвидности равнозначен наличным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в  провинции  на его главную контору.

Простой вексель - безусловное письменное  обязательство одного лица  перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фиксированную дату его предъявителю.

Чек  -  это безусловный приказ клиента банку,  ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и  выписывает  чеки  в  пределах остатка средств  на счете (или сверх этого остатка,  если имеется договор об овердрафте). Чековое обращение порождает взаимные претензии  банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые, или расчетные, палаты, которые производят взаимные расчеты требований  банков друг к другу. Возможно несколько способов клиринга:

• внутри одного банка;
• через местные расчетные палаты;
• через сеть банков-корреспондентов;
• через расчетную сеть центрального банка.

При использовании  местного  клиринга  банки обмениваются чеками через расчетную палату и делают один окончательный платеж по итогам баланса расчетов за день,  чтобы покрыть разницу между суммой чеков,  предъявленными к оплате другим банкам, и суммой чеков,  полученных от других банков и подлежащих оплате клиентами данного банка. Окончательный платеж производится также безналичным путем - через центральный банк.

Компьютерная революция  оказала глубокое воздействие на характер и  технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы автоматизированных расчетов: "розничные" системы  электронных расчетов  и  межбанковские  системы перевода средств. В США в настоящее время имеется четыре системы розничных  платежей:

Автоматические  расчетные  палаты выполняют функции

расчетных палат,  но бумажные носители заменены магнитными, на которых  они имеют формат,  удобный  для скоростной обработки на ЭВМ. АРП особенно эффективны  при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей.

Банковские автоматы. Банковские автоматы устанавливаются в помещениях  гостиниц,  супермаркетов,  университетских зданий, вокзалов и т.д. Автоматы нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции:

• снятие денег с текущего  или  сберегательного  счета  в банке;
• получение ссуды в пределах открытого лимита;
• депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;
• получение  в  любой  момент о состоянии счета клиента в банке;
• перевод средств с одного счета на другой;
• обмен иностранных банкнот на местную валюту;

Банковские автоматы представляют большое удобство для  клиентов банка, так как снижают  необходимость поездок в банк для совершения повседневных операций.

Терминалы в торговых точках пока не получили  развития и находятся  в  экспериментальной стадии. Идея состоит в том, чтобы осуществлять оплату повседневных  покупок  в  магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонках и т.д. - банковское обслуживание на дому - еще один  перспективный элемент расчетов. Это комплекс услуг по предоставлению клиентам банка финансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских  сделок  с передачей информации по телефонным линиям. Эта  форма предполагает наличие у клиента персонального компьютера.

 

1.4. Операции коммерческих  банков

 

По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

• привлечение денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады до востребования и на определенный срок;

• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

• открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

• управление денежными средствами по договору с  собственником или распорядителем средств;

• покупка  у юридических и физических лиц  и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• осуществление  операций с драгоценными металлами  в соответствии с действующим  законодательством;

• выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

• выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих  лиц в денежной форме;

• оказание консультационных и информационных услуг;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

Кредитной организации (в том числе  коммерческим банкам) запрещается занятие  производственной, торговой и страховой деятельностью, т.е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

В условиях рыночной экономики все  операции коммерческого банка можно  условно разделить на три основные группы:

• пассивные операции (привлечение  средств);

• активные операции (размещение средств);

• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции .

В российской банковской практике операции коммерческих банков также обычно делят  на три группы.

1. Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

К пассивным операциям банка  относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий  и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.