Коммерческие банки: сущность, функции, операции

Федеральное государственное образовательное

бюджетное учреждение высшего профессионального образования

 

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

 

ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 

Кафедра денег, кредита и ценных бумаг

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

с использованием компьютерной обучающей программы

 

Вариант № 16

 

Преподаватель: ___________________________________________

Студент 4 курса:

_______________________________________________________

(Ф.И.О.)

_______________________________________________________

(факультет)

_______________________________________________________

(№ личного  дела, № группы)

 

 

 

 

 

Воронеж – 2013

 

План работы

Стр.

Контрольный теоретический вопрос ........................................................	3
Контрольные тестовые задания .................................................................	13
Задача ...........................................................................................................	14
Список литературы .....................................................................................	15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольный теоретический вопрос

Введение

Банки являются одним  из центральных звеньев рыночных структур, поэтому развитие их деятельности – необходимое условие функционирования рыночной экономики. Коммерческие банки принято относить к категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Это многофункциональные учреждения, осуществляющие свою деятельность в различных секторах рынка ссудного капитала: они привлекают капиталы, свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, сбережения населения и предоставляют их во временное пользование различным заемщикам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Крупные коммерческие банки  способны предоставить клиентам полный комплекс финансового обслуживания, в том числе кредиты, депозиты, осуществление расчетов и пр. именно поэтому в экономически развитых странах коммерческие банки составляют главное операционное звено кредитной системы.

Одной из центральных  задач управления коммерческим банком является поддержание оптимального соотношения между прибыльностью банковских операций и их ликвидностью, т.е. способностью своевременно погашать свои обязательства перед клиентами. Для этого банк должен наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами, формировать оптимальную структуру активных операций.

 

Коммерческие банки: сущность, функции, операции

Согласно банковскому  законодательству банк – это кредитная  организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов.

Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специализированных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченных круг финансовых операций и услуг [5, с.430].

Банковская система  – форма организации различных  аспектов взаимоотношений между кредитными организациями, их клиентами и экономикой в целом.

Современные банковские системы, как правило, двухуровневые:

• I уровень – Центральный Банк;
• II уровень – все виды коммерческих банков и другие кредитные учреждения, лицензированные Центральным Банком [4, с.22].

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает  как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии. Именно это и сформировало принципы его деятельности и основные функции [3, с.219].

Классификация коммерческих банков:

1. По форме собственности:

1. государственные банки. Капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида: центральные банки и государственные коммерческие банки;
2. акционерные банки. Это самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций;
3. кооперативные (паевые) банки. Капитал формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко;
4. муниципальные банки. Формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находящихся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;
5. смешанные банки. Собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности;
6. совместные банки (или банки с участием иностранного капитала). Их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

2.По характеру экономической деятельности:

1. эмиссионные банки. Это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков – банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы;
2. коммерческие банки. Они представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг;
3. специализированные банковские учреждения. Они могут заниматься кредитование какого-либо определенного вида деятельности. К ним можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

3.По срокам выдаваемых кредитов:

а) долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет;

б) краткосрочного кредитования. Они выдают кредиты на срок до трех лет, это, как правило, универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь. Различают промышленные банки, торговые и сельскохозяйственные.

5. По территории признаку банки делятся на местные банки (или региональные), федеральные, республиканские и международные.

6. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки. Причем критерии такого деления имеют страновые различия.

7. По объему и разнообразию операций:

а) универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов;

б) специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру.

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов [7, с.105-106].

Функции коммерческого банка:

1. Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов, т.е. населения, предприятий и государства, и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

2. Посредничество  в кредите. Коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

3. Посредничество в осуществлении  платежей и расчетов. Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствует постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, которые осуществляются коммерческими банками.

4. Создание  платежных средств. Эта функция появилась у коммерческих банков силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию денег.

Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов.

5. Организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока не накопятся необходимые денежные средства. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, а это дает возможность осуществить перераспределение денежных средств [3, с.227-229].

Согласно Федеральному закону №395-1 «О банках и банковской деятельности» к основным банковским операциям относятся следующие:

- привлечение денежных  средств юридических и физических  лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

- предоставление кредитов  от своего имени за счет  собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение  счетов физических и юридических  лиц;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

- управление денежными  средствами по договору с собственником  или распорядителем средств;

- покупка у физических  и юридических лиц и продажа  им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- осуществление операций  с драгоценными металлами в  соответствии с действующим законодательством;

- выдача банковских  гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

- лизинговые;

- выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права  требования по исполнению обязательств  от третьих лиц в денежной  форме;

- оказание консультационных  и информационных услуг;

- предоставление в  аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации [1].

Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

1. Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника. Пассивные операции делятся на две группы:

- операции по формированию собственных ресурсов;

- операции по временному  привлечению средств, которые  образуют заемные ресурсы.

2. Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора [2, с.319-320].
3. Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. Основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте [2, с.321].