Коммерческие банки

В зависимости от условий  внесения, использования и изъятия  средств депозиты подразделяются на:

-  депозиты до востребования - это обязательства, которые не имеют конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, которые находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.

 

- срочные депозиты имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

- сберегательные депозиты - это вклады населения, размещаемые в банках с целью сохранения и накопления. Особенность сберегательных депозитов состоит в том, что по ним можно производить дополнительные взносы. Так же, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка процента, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

Сегодня в банковской практике широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат, согласно ст. 142, 143 ГК РФ, - это  ценная бумага, свидетельствующая о  том, что в банк внесен срочный  вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две  разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении  срока предъявляются в банк, и  передаваемые, которые свободно продаются  на вторичном финансовом рынке.

Депозиты могут быть с  фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита, и с «плавающей» ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.

По срокам депозиты делятся  на:

краткосрочные – до года;

среднесрочные – от года до трех лет;

долгосрочные – свыше  трех лет.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относится межбанковский кредит, который предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвидности коммерческого банка.

Важнейшей сферой деятельности кредитных организаций является размещение собственных и привлеченных средств в активы в целях получения  дохода, обеспечения ликвидности  и финансовой устойчивости.

Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка.  

         Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, трастовые операции.). Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис.2)[8]:

Рис. 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По технике выдачи различаются  ссуды в наличной или безналичной  форме, в виде открытия кредитной  линии; выдачи фиксированной суммы  на определенный срок (разовые ссуды); в виде векселя (векселедательный кредит), возобновляемые и синдицированные (консорциальные) ссуды.

Открытой кредитной линией называется юридически оформленное  соглашение между банком и заемщиком  о предоставлении заемщику кредита  в пределах согласованной суммы (кредитного лимита) в течение определенного  периода на определенных условиях. Обычно кредитная линия открывается  не более чем на год, но возможно ее продление. Удобство для заемщика и банка при этой форме ссуды  состоит в том, что в течение  действия кредитной линии заемщик  в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров  с банком.

Разновидностью кредитной линии служит овердрафт. При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги (оплачивая его счета) с его текущего счета сверх имеющего на счете остатка в пределах кредитного лимита. Сумма лимита, т.е. максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета соглашением между банком и клиентом. При овердрафте все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, направляются на погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств[3,стр.241].

 Векселедательный кредит. Суть подобного кредита состоит в том, что между банком и клиентом заключается кредитный договор, согласно которому клиент получает вместо денег простой дисконтный вексель. Номинальная стоимость векселей равна сумме вексельного кредита. Срок векселя превышает срок кредита. В зависимости от этого устанавливается процентная ставка по принципу: чем больше временной лаг от погашения кредита до погашения векселя, тем меньше процентная ставка. Владелец векселя рассчитывается им со своим контрагентом. Т.о., расчетный вексель используется вместо денег. При наступлении срока возврата вексельного кредита заемщик (первый держатель) перечисляет в банк соответствующую сумму, и банк по наступлении срока платежа по векселю погашает последний. Банку выгодно выдавать кредит не деньгами, а расчетными векселями, так как не надо для этого привлекать реальные ресурсы в сумме выдаваемого кредита. Фактически банк должен только сформировать обязательный резерв под эмитирование векселя. Соответственно это выгодно заемщику так как ставка по вексельным кредитам значительно ниже денежных кредитов.

Синдицированные, или консорциальные, кредиты – это кредиты, предоставляемые  двумя или более банками одному заемщику. Коллективная организация  кредитов позволяет распределить риск непогашения ссуды между банками, сокращая риск каждого банка, а также  увеличить объем кредита[4, стр.241].

К кредитным операциям  относятся ссудные операции и  операции по размещению депозитов в  других банках (активные депозитные операции).

Ссудные операции – это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности.

Основные принципы кредитования:

1) возвратность - это главный  принцип кредитования. Означает, что  банк может выдавать кредит  только на таких условиях, которые  обеспечивают высвобождение средств  у заемщика для возврата данного  кредита. 

2) срочность, означает, что кредит должен не просто возвращен, а строго в определенный срок.

3) платность, означает, что заемщик должен внести определенную плату за пользование денежными средствами.

4) обеспеченность – это  необходимая защита имущественных  интересов кредитора от возможного  нарушения заемщиком, принятых  кредитным договором, обязательств.

5) целенаправленность, выражает  необходимость целевого использования  кредитных средств. 

6) дифференцированность, означает, что банк не должен одинаково  подходить к решению вопроса  о выдаче кредита различным  заемщикам (10).

Кредитным процессом (процессом  кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды.

Этот процесс включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на кредит, оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг).

Этап 1. Рассмотрение банком заявки на кредит (кредитной заявки, заявления-ходатайства).

 В заявке содержатся  главные параметры кредитной  операции: цель и сумма запрашиваемой  ссуды, срок и порядок погашения  ссуды, виды обеспечения, приемлемая  для клиента процентная ставка. К кредитной заявке должен  быть приложен пакет необходимых  документов, служащих обоснованием  заявления о кредите и содержащих  основные сведения о потенциальном  заемщике, объясняющих причины обращения  в банк. В состав пакета сопроводительных  документов входят: баланс, отчет  о прибылях и убытках, отчет  о движении кассовых поступлений,  прогноз финансирования, налоговые  декларации, бизнес-планы. Требуются также финансовые документы, подтверждающие платежеспособность гаранта, страховщика и поручителя.

Банк проводит анализ представленных заемщиком документов и данных об объекте кредитования. Все документы  проверяются на предмет их подлинности.

На основании анализа  заявки и пакета документов банк должен получить ясное представление о юридическом статусе и правомочности клиента, его финансовом положении, цели и назначении ссуды, возможности ее исполнения в срок, источниках погашения ссуды, способах обеспечения, наличии долгов перед другими кредиторами.

Этап 2. Оценка кредитоспособности заемщика.

 Проверяется способность  заемщика погасить ссуду и  проценты по ней в соответствии  с кредитным договором. На этом  этапе проводится также анализ  обеспечения кредита.

Границы анализа и изучения кредитоспособности зависят от размера  и срока ссуды, результатов прошлой  деятельности предприятия, его взаимоотношений  с банком в прошлом. Источниками  информации при изучении кредитоспособности клиента являются собеседование  с заявителем на ссуду, собственная  база данных, внешние источники, инспекция  на месте, анализ финансовых отчетов.

На основе собеседования  с заявителем банк выясняет причины  обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется  ли обеспечение кредита, об истории  и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д.

В мировой и отечественной  практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.

Первый способ — оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов. Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деятельности заемщика применяются такие коэффициенты, как коэффициенты ликвидности (определяются как отношение текущих или  ликвидных активов к текущим  пассивам); коэффициенты оборачиваемости (запасов, дебиторской задолженности, основных средств, активов); коэффициенты, характеризующие степень зависимости  заемщика от привлеченных средств (коэффициент  финансового левериджа определяется как соотношение долговых обязательств с собственным капиталом, с акционерным  капиталом, активами); коэффициенты прибыльности (определяются как отношение прибыли  к выручке от реализации, активам  или собственному капиталу); коэффициенты обслуживания долга (покрытия процента и покрытия фиксированных платежей).

Второй способ оценки кредитоспособности — анализ денежных потоков. Суть данного  метода — в сопоставлении денежных притоков (прибыли, амортизации и  др.) и оттоков (выплаты налогов, дивидендов и др.) в период срока ссуды. Для анализа денежного потока берутся данные за несколько периодов, что позволяет выявить тенденцию в их изменении. Постоянный чистый денежный приток заемщика свидетельствует о его финансовой устойчивости, а кратковременный — о более низком уровне кредитоспособности.

Третий способ — менее  распространенный в России — это  оценка делового риска заемщика (риск убытка от нарушения, замедления или  несвоевременного завершения кругооборота фондов заемщика).

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита коммерческими  банками должна производиться под  различные формы обеспечения  кредита. Важнейшими формами кредитного обеспечения, широко практикуемыми  за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, являются залог, гарантии, поручительства, страхование  кредитного риска и др.

Этап 3. Оформление кредитного договора.

 Этот этап называется  структурированием ссуды, на котором  определяются основные характеристики  ссуды: вид кредита; сумма; срок; способ погашения; обеспечение;  размер процентной ставки; прочие  условия.

Рассмотрим основные условия  кредитного договора банка с заемщиками.

Кредитный договор — письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и  платности, а заемщик обязуется  использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный  срок с уплатой оговоренных процентов.

Коммерческие банки самостоятельно разрабатывают формы кредитных  договоров, но, как правило, современные  кредитные договоры содержат следующие  разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности  заемщика.

III. Права и обязанности  банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения  споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса  сторон.

Этап 4. Выдача ссуды заемщику.

 Выдается ссуда в  соответствии с Положением Банка  России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возвратности (погашения)» от27.07.2001. № 144-П.

Кредит выдается в соответствии с условиями кредитного договора, при этом возможно использование  одного из методов кредитования (метод разовой, или фиксированной (срочной) ссуды, метод кредитной линии и т.д.)

Этап 5. Контроль банка за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг) и выплатой процентов по ней.

 Заключается он в  периодическом анализе кредитного  досье заемщика, пересмотре кредитного  портфеля банка, оценке состояния  ссуд и проведении аудиторских  проверок. Осуществляя контроль  за погашением кредита, банк  требует от заемщика выполнения  обязательств по своевременному  возврату банковских кредитов.