Коммерческие банки

    Комиссионные банковские операции.

Банки ведут также комиссионные операции, то есть “выполняют различные  поручения своих клиентов за их счет”. Такие поручения связаны с  переводом денег как внутри одной  страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Аккредитивная операция состоит  в том, что банк принимает поручение  от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т. е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать  векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

Особая разновидность  комиссионных операций –доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах.

К комиссионным относятся  также торгово-комиссионные операции –покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т. д.

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой–наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты банков– одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков. Финансовое состояние банка.

Финансовое состояние  коммерческого банка характеризуется  достаточностью капитала, качеством  активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

3. Ликвидность коммерческого банка.

Ликвидность –одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность. Ликвидность банка –есть его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Потенциальные, или забалансовые, обязательства выражены в выданных банком гарантиях, открытии кредитных линий клиентам и др.

Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств, в том числе  и тех, которые могут возникнуть в будущем. При этом источниками  средств для выполнения обязательств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Центральном банке и других коммерческих банках); активы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Центрального банка. Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т. е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвидных средств, должна осуществляться в обычном режиме, на заранее оговоренных условиях по цене и срокам. Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка (своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего  порядка относятся: крепкая капитальная  база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость  от внешних источников, сопряженность  активов и пассивов по срокам, грамотный  менеджмент, первоклассный имидж

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депозиторов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность. Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликвидность активов –это способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначения. Активы банка, находящиеся в денежной форме, предназначены для выполнения платежной функции. Ссуды могут удовлетворять краткосрочные и долгосрочные потребности клиентов. Аналогично вложения в ценные бумаги и другие инвестиции.

В этой связи по степени  ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп: Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым относятся:

а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его  кассе или на корреспондентских  счетах;

б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к реализации которых он может  прибегнуть в случае недостаточности  денежной наличности для погашения  обязательств перед кредиторами. Поддержание  объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов  по степени ликвидности составляют краткосрочные ссуды юридическим  и физическим лицам, межбанковские  кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность. Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

И, наконец, следует выделить четвертую группуактивов банка, к которой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную  возможность потерь при их превращении  в денежную форму. Степень риска  активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида. Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т. д. Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизма выпуска и продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т. д. По степени рискованности активы банка также подразделяются на несколько групп. Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группы активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Для оценки достаточности капитала в международной практике используют рекомендации Базельского соглашения, в соответствии с которым выделяются четыре группы активов. Современная российская практика предусматривает подразделение на пять групп. Для оценки качества кредитного портфеля Банк России рекомендует выделение также пяти групп кредитов с определением различных уровней риска.

Независимо от конкретной практики разных стран классификации  активов по данному критерию, существует единое принципиальное положение, позволяющее  установить зависимость ликвидности  банка от рискованности активов. Чем выше совокупный риск активов  банка, тем ниже ликвидность банка.

Доходность активов как  критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т. е. способность  зарабатывать доход и таким образом  создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной  базой.

По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Чем  выше доля активов, приносящих доход, тем  при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а, следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять  рискам, которые он на себя взял. Вместе с тем, в регулировании структуры  активов по степени доходности следует  соблюдать разумность, поскольку  безудержное стремление к прибыли может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.

Критерием качества активов  может служить и их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Показателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг; структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил корреспондентские, депозитные и кредитные отношения.

Чем больше диверсифицированы  активы, тем выше ликвидность банка. Важным фактором, определяющим степень  ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и  физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и  текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием  качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность  банка, поскольку в этой части  аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части  депозитов снижает потребность  банка в ликвидных активах, так  как предполагает возобновляемость обязательств банка. Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как- качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента Поэтому открывая расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные связи с банком, постоянно расходуя и пополняя средства на счете Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками. Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты. Межбанковский кредит в различных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития, и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы

Серьезное влияние на ликвидность  банка оказывает сопряженность  активов и пассивов по суммам и  срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются  денежные средства, с теми, на которые  предоставили их вкладчики. Игнорирование  этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно  на привлеченных ресурсах, неизбежно  приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что  не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов  и пассивов соблюдение данного правила  непременно. К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности  банка, относится такжеменеджмент, т. е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики, рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

Высокий уровень менеджмента  предполагает наличие квалифицированных  специалистов, создание необходимой  информационной базы, а главное понимания  руководством банка важности создания научной системы управления деятельностью  банка.

K числу факторов, обусловливающих  обеспечение необходимой ликвидности  банка, относится также его  имидж. Положительный имидж банка  позволяет ему иметь преимущества  перед другими банками в привлечении  ресурсов и таким образом быстрее  устранить недостаток в ликвидных  средствах. Банку с хорошей  репутацией легче обеспечивать  стабильность своей депозитной  базы. Он имеет больше возможностей  устанавливать контакт с финансово  устойчивыми клиентами, а значит  обладать более высоким качеством  активов.

Первоклассный имидж банка  позволяет ему развивать связи  с иностранными партнерами, что также  способствует укреплению его финансового  состояния и ликвидности.

Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается  на реально достигнутые результаты, есть сложный процесс, охватывающий правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной, систематической  и широкой рекламы; установление связей с общественностью; обеспечение  открытости о своей деятельности, в том числе посредством публикации отчетов и т. д.