Коммерческие банки

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, возникает ряд новых для них возможностей для деятельности, что отражается на организационной структуре банке, способствуя её совершенствованию, с целью лучшего исполнения возложенных на них задач.

1.3. Функции коммерческих банков,

открытие и  ведение депозитных счётов

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях, которые тесно взаимосвязаны между собой. Можно выделить следующие базовые функции кредитной организации:

1. Привлечение и накопление временно свободных денежных средств.  Именно с помощью финансовых организаций временно свободные денежные средства становятся ссудным капиталом, который используется банками для кредитования.

2. Посредничество в кредитовании. Выполняя функцию финансового посредника, банк устраняет такие проблемы прямого кредитного отношения как: несовпадение размера предлагаемого в ссуду денежного капитала с требуемой суммой займа, невозврата кредита и т.п. Посредством депозитных и ссудных операций банки перераспределяют ресурсы между участниками экономических отношений. Временно свободные денежные средства направляются туда, где существует потребность в них и где они способны принести экономическую выгоду.

3. Посредническая деятельность в проведении расчетов и платежей. Через банки проходят платежи населения, предприятий, организаций и т. д. Сегодня кредитные организации обеспечивают и регулируют процесс расчетов практически между всеми субъектами экономических отношений. Кредитные организации отвечают за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

4. Создание кредитных денег. Предоставляя ссуды, банки создают так называемые кредитные деньги. Они не имеют физического вида, а существуют только в виде записи на счете в банке. Механизм создания кредитных денег регулируется Центральным банком с помощью нормативов обязательного резервирования. Кредитные организации обязаны оставлять определенную часть средств вкладчиков в форме резерва, остальную часть они могут выдавать в виде ссуд. При этом при выдаче кредита происходит увеличение общего количества безналичных денег, находящихся в обращении, и наоборот, когда клиент погашает ссуду, денежная масса сокращается.

Кроме того, помимо базовых  функций, кредитные организации осуществляют посредничество на фондовом рынке, предоставляют консультационные и информационные услуги и т. д.

Особое положение среди  банков занимает Центральный банк РФ. Ряд функций может осуществляться только им, например эмиссия денег, проведение денежно-кредитной политики, надзор за банками. [14]

История развития банковского  посредничества показывает, что выполнять  названные функции могут разнообразные  кредитные организации и учреждения: государственные, кооперативные, взаимосберегательные и др. Все они, так или иначе осуществляют посредничество в кредите, инвестировании, платежах, взаимодействуют с центральным банком. В условиях развитой рыночной экономики преимущественной формой организации банковского посредничества стал коммерческий банк, деятельность которого базируется на определенных принципах, закрепленных в национальном банковском законодательстве. [8, с. 16]

 

Основой контрактных  взаимоотношений банка и клиента  является наличие счёта в банке, потому кредитные учреждения уделяют большое внимание процедурным вопросам, касающихся открытия, ведения и закрытия депозитного счёта. Депозиты являются основной частью заёмных ресурсов большинства банков. Термин «депозит» имеет несколько значений, но в банковской практике под этим обычно подразумевают денежные средства, внесённые физическим или юридическим лицом в банк в виде временного вклада, а так же, записи в банковской книге, подтверждающей денежное требование владельца депозита к банку. Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условия внесения, использованию и изъятию средств, по категории вкладчика, по виду процентной ставки, сроку, валюте депозита, указаний получателя средств. В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты делятся на депозиты до востребования, срочные и сберегательные. По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные. Некоторые банки предоставляют различные способы создания банковских депозитов путём приёма наличных денег, выдачи ссуды и зачисления её на счёт банка, путём покупки у клиента ценных бумаг, иностранной валюты, золота и последующего зачисления эквивалента на счёт продавца.

1.4. Ликвидность коммерческих банков, ее показатели, методы управления ликвидностью

Способность банка своевременно и оперативно выполнить свои денежные или иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов, называется ликвидностью. При этом уровень риска обусловливает степень возможных потерь.

Средства для этого могут накапливаться заранее или приобретаться путём трансформации активов в денежные или иные платёжные средства, а так же покупкой пассивов.

Ликвидность банка может  быть определена, во-первых, как запас  его денежных средств, сопоставленный с потребностями в них, что является довольно узким подходом, во-вторых, как потом, при расчёте которого принимаются: возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные и приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка. В то же время понятие «ликвидность банка», как запас, так и поток, значительно уже понятия «платежеспособность».

Под платежеспособностью  понимают взаимоотношения банка  с его контрагентами и представляет собой способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полной мере и в должные сроки. Ликвидность при этом является необходимым условием платежеспособности. Ликвидность позволяет банку выполнять его деятельность по: поддержанию репутации банка как надежного контрагента; привлечению ресурсов на более длительный срок и под более низкий процент; своевременному и полному исполнения обязательств по привлеченным средствам; предоставлению средств, но приоритетным для банка направлениям; избеганию неприбыльной продажи активов. Основными функциями банковской ликвидности являются:

1) удовлетворение спроса  на кредиты;

2) удовлетворение пожеланий  вкладчиков изъять депозиты;

3) обеспечение доверия  к банку у существующих и  потенциальных клиентов.

Применительно к балансу  банка ликвидность означает способность активов превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Статьи активов коммерческого банка располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их обращения в наличность для осуществления платежей. Возможность своевременного и полного исполнения обязательств коммерческого банка зависит от его ликвидных активов. Ликвидность активов представляет собой способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность для погашения соответствующих обязательств. Обязательства банка складываются из реальных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских кредитов, средств кредиторов. Условные обязательства выражены внебалансовыми пассивными инструментами (гарантии и поручительства, выданные банком) и внебалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Выполнение обязательств коммерческий банк проводит при использовании

следующих ликвидных  средств:

• денежная наличность, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России и других коммерческих банках;

• активы, которые можно  быстро превратить в наличность;

• межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;

• другие привлеченные средства, например, выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Одной из основных характеристик  состояния ликвидности является риск ликвидности, под которым понимают возможность неисполнения банком платежей по своим обязательствам в связи с несовпадением потоков поступлений и отчислений денежных средств по срокам и в разрезе валют. На практике риск ликвидности подразделяют на следующие компоненты:

• риск несбалансированной ликвидности — возможность недополучения дохода или уменьшения стоимости активов банка, возникающая в связи с неспособностью банка вовремя и с наименьшими затратами удовлетворить потребности в денежных средствах;

• риск потери платежеспособности — возможность неисполнения банком своих текущих обязательств, возникающих вследствие разбалансировки пассивов до востребования и высоколиквидных активов;

• риск избыточной ликвидности  — возможность снижения доходности

активов из-за избытка  высоколиквидных активов, сосредоточенных в низкодоходных и не приносящих доход банку инструментах.

В качестве источников возникновения  риска ликвидности рассматривают

следующие:

• структурные источники  — связанные с фактической  структурой

активов и пассивов в  разрезе сроков;

• риск оттока привлеченных средств;

• риск недоставки или невозврата актива, связанный с реализацией

кредитного риска;

• риск ликвидности, связанный  с закрытием для банка источников

покупной ликвидности, например, в закрытии на банк

лимитов на межбанковском  рынке;

• риск потери ликвидности, связанный с реализацией операционного риска, т.е. ошибок в процедурах или операционных сбоев в процессах, обеспечивающих бесперебойное осуществление платежей банка.

Результатами реализации источников риска ликвидности являются следующие показатели:

• недополученный доход за счет сохранения резервов наличности в низкодоходных высоколиквидных активах;

• увеличение расходов, связанных  с привлечением покупной ликвидности для закрытия образующихся дефицитов ликвидности;

• уменьшение собственных средств  банка, возникающего из-за фиксации убытков в связи с вынужденной реализацией части активов по более низкой цене для закрытия образующихся дефицитов ликвидности.

В качестве мероприятий  по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий банками могут быть рассмотрены следующие операции:

• увеличение уставного  капитала кредитной организации;

• получение субординированных  займов;

• реструктуризации обязательств;

• привлечение краткосрочных кредитов (депозитов);

• привлечение долгосрочных кредитов (депозитов);

• ограничение (прекращение) кредитования на определенный срок;

• реструктуризация активов, в том  числе продажа части активов;

• сокращение либо приостановление  проведения расходов, в том числе управленческих, включая (частично) заработную плату сотрудников.

Поддержание ликвидности  на требуемом уровне должно осуществляться

кредитной организацией посредством проведения обоснованной политики в области управления активными и пассивными операциями, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентской базы, развития банковских услуг. Для правильного регулирования риском ликвидности в кредитной организации должна формироваться оптимальная структура баланса, при которой по мере востребования пассивов, активы могут, не утрачивая своей стоимости, своевременно преобразовываться в денежные средства.

Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности по меньшей мере дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя свое роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу; во-вторых, в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего прибыль или убытки от своей деятельности, банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара — банковских услуг. Следовательно, ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а отсюда с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой — с обеспечением стабильного минимума прибыльности. [7, с. 340-343]

Формирование механизма оценки ликвидности коммерческих банков России постсоветского периода началось сразу после возникновения двухуровневой структуры банковских учреждений. Разграничение функций между ЦБ РФ и банками, занимающимися кредитно-расчетным обслуживанием юридических и физических лиц, определило необходимость государственного регулирования ликвидности вновь созданных банков для обеспечения доверия к банковской системе. Уже в 1989 г. Государственный банк СССР установил для коммерческих и кооперативных банков ряд нормативных показателей, обязательных к выполнению.

К числу этих показателей  относились: ограничение обязательств банка (К1,), ограничение вкладов граждан (К2), максимальный размер риска на одного заемщика (К3), коэффициент текущей ликвидности баланса банка (К4), коэффициент среднесрочной ликвидности баланса банка (К5). [7, с. 108]