Коммерческий банк

Подобное рассмотрение источников средств банков, используемых для осуществления активных операций, связано с тем, что не только банки, но также другие финансовые организации могут осуществлять привлечение средств, предоставление ссуд, выполнять расчетные и другие операции. Развитие небанковских организаций, оказывающих определенные виды финансовых услуг, при этом по отдельным видам этих услуг удачно конкурирующих с банками, глобализация и универсализация банковской деятельности обуславливает активное обсуждение в зарубежной литературе вопроса о целесообразности особенного подхода к банкам при предоставлении им исключительного права на привлечение депозитов.

В настоящее время в Российской Федерации небанковские финансовые организации, негосударственные пенсионные фонды, страховые организации не играют существенной роли на рынке финансовых услуг. Они в основном оказывают специфические услуги ограниченному кругу клиентов и не могут конкурировать с коммерческими банками на рынке финансовых услуг, практически отсутствуют ссудосберегательные кассы, слабо развито кредитование покупателей коммерческими фирмами. В России также до настоящего времени, несмотря на предпринимаемые законодательными органами попытки, не принят федеральный закон «О гарантировании вкладов населения в банках Российской Федерации». Учитывая особое положение банков в Российской Федерации, выступающих в качестве организаций, имеющих исключительное право на привлечение во вклады денежных средств и размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов, а также недостаточную развитость небанковских организаций, оказывающих отдельные виды финансовых услуг, можно рассматривать ресурсы российских коммерческих банков как самостоятельное понятие, подлежащее особому исследованию.

Анализ основных подходов отечественных авторов к определению понятия «банковские ресурсы», позволяет выделить следующее, с нашей точки зрения, наиболее полно характеризующее данное понятие, определение: к банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещения мобилизованных ресурсов с

99 г\ целью  получения дохода. Это определение  раскрывает сущность ресурсов  отдельно взятого коммерческого  банка, наиболее полно характеризуя  банковские ресурсы на микроуровне.

Формирование ресурсов коммерческих банков происходит путем осуществления ими пассивных операций. Проведенный анализ основных подходов российских экономистов к определению понятия «пассивные операции банка» позволяет выделить в качестве наиболее полного следующее определение: пассивные операции банков - операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций.

Банки, являясь финансовыми посредниками, выполняют не только функцию привлечения временно свободных средств и размещения их среди нуждающихся. Не менее важным является способность банков изменять количество денег в обращении. Рассмотрев две теории: создания банками депозитов и капиталотворческую теорию кредита, можно прийти к выводу о том, что банковская система в целом действительно может увеличить объем займов и инвестиций во много раз больше за счет банковского мультипликатора. При этом каждый мелкий банк предоставляет взаймы лишь часть своих вкладов. Вместе с тем следует отметить, что в определенных условиях, складывающихся в хозяйственном обороте, с помощью выдачи ссуд банки могут образовывать платежные средства, которые при наступлении конкретных обстоятельств могут быть использованы для образования кредитных ресурсов. Та

99 Банковское  дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1998. - С. 116 ким образом, процессы расширения депозитов, источником которых являются свободные ресурсы банка, и процессы увеличения кредитных ресурсов в результате совершения ссудных операций происходят параллельно, и данное движение нельзя рассматривать в отдельности друг от друга.

Многообразие пассивных операций, связанных с созданием банковских ресурсов, предполагает динамичный процесс управления ими, который имеет свои особенности, связанные с особенностями экономических отношений в Российской Федерации.

Развитие банковской системы является отражением общего состояния экономики страны. Ряд негативных факторов (широкое распространение неденежных форм расчетов, высокий уровень инфляции в первой половине 90-х годов, высокий уровень доходности по государственным ценным бумагам в условиях стабильного валютного курса и снижения темпов роста цен в 1996-97 г.г., низкая покупательная способность населения и др.) нашли свое отражение в структуре активов и пассивов банковской системы: высокий удельный вес в общей сумме ресурсов коммерческих банков средств на расчетных, текущих, бюджетных счетах, широкое использование банками межбанковских кредитов, недостаточный уровень капитализации банковской системы и т.д. Произошедшие в течение последних десяти лет финансовые и банковские кризисы (в 1995 и 1998 годах) позволяют говорить о цикличности этих явлений в банковской системе страны.

Важной особенностью формирования ресурсной базы коммерческих банков в период начала деятельности двухуровневой банковской системы являлось наличие в общей сумме привлеченных ресурсов банков значительного объема централизованных средств, а также кредитов рефинансирования Центрального Банка, что явилось продолжением ранее сложившейся системы перераспределения государственных ресурсов. Специфика российской банковской практики до августа 1995 года заключалась в том, что для подавляющего большинства банков основным источником кредитных ресурсов выступали не депозиты, а поступления средств с межбанковского рынка, составлявшие в среднем от 50 до 90% суммы пассива баланса банков.

Одной из особенностей формирования ресурсной базы коммерческих банков второй половины 90-х годов является также значительное влияние бюджетных средств, размещаемых федеральными и местными органами власти на счетах так называемых уполномоченных банков. Существенную роль в формировании ресурсов российских коммерческих банков, начиная со второй половины 1996 года, стали играть средства нерезидентов в иностранной валюте.

Проведенный анализ количественных и качественных характеристик деятельности банковской системы в 1999 году показал следующие особенности современного развития российской банковской системы:

- сокращение  числа действующих кредитных  организаций;

- значительная  концентрация банковского капитала  и активов банковской системы  России в Москве и Московской  области, слабое развитие региональных  банков;

- сохранение  тенденции концентрации активов  и собственных средств в крупнейших банках, продолжается процесс консолидации банковской деятельности;

- рост государственного  участия в совокупном капитале  банковской системы;

- постепенное  восстановление ресурсной базы  кредитных организаций. При этом  рост ресурсной базы сопровождался  значительными структурными изменениями, связанными, в первую очередь, с  увеличением остатков денежных  средств на счетах предприятий  и организаций в рублях.

Исследование возможных последствий сложившихся тенденций позволяет сделать вывод о том, что дальнейший рост инвестиций банков в промышленность будет сдерживать неадекватное увеличение капиталов коммерческих банков.

Собственные средства коммерческого банка играют важную роль в обеспечении интенсивного развития каждого кредитного учреждения. Капитал представляет из себя реальные денежные средства, находящиеся в обороте, определяя своей величиной финансовый потенциал банка. От его состояния зависит финансовая устойчивость банка, его платежеспособность. В то же время на эффективность движения капитала влияют такие факторы, как фаза экономического цикла (кризис, депрессия, подъем), степень конкурентной борьбы, банковская и налоговая политика, инфляция и др.

Глобализация рынка финансовых и банковских услуг привела к необходимости выработки международных стандартов регулирования банковской деятельности.

Разработанные международные стандарты определения достаточности и адекватности капитала банка последовательно внедрялись в российской банковской практике Центральным банком России на протяжении последних нескольких лет. Однако следует отметить, что данный процесс имел свою специфику. Анализ эволюции способов расчета капитала российских банков позволил выделить основные этапы подхода Банка России к этому вопросу, а также к вопросу установления соответствующих нормативных значений достаточности капитала. Проведенные исследования основных этапов эволюции подходов Центрального банка РФ к данной проблеме позволяют сделать следующие выводы:

- принятый  в России метод расчета норматива  достаточности капитала в основных  своих моментах соответствует  процедуре, определенной Базельским соглашением 1988 г., приведенный состав компонентов собственного капитала банка соответствует международным нормам;

- методика  взвешивания активов по риску  в России имеет свои особенности, которые связаны с особенностями  развития российской банковской  системы;

- в целом  учитывая рекомендации Базельского комитета 1996 года, в методике Центрального банка нашли слабое отражение изменения, внесенные в 1999 году, что свидетельствует об определенном отставании методики Центрального банка от методики, разработанной и совершенствуемой Базельским комитетом;

- хотя методика  Банка России значительно приблизилась  к стандартам Базельского комитета, в методике расчета величины банковского капитала российских банков сохраняются и некоторые отличия от международных стандартов (отсутствие в обращении кумулятивных и некумулятивных акций, бессрочных и привилегированных преференциальные акций и пр.; обязательное создание банками только двух видов резервов (под возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг) вместо четырех, страхующих банки от различного рода финансовых рисков).

Анализ структуры собственных средств российских банков, процесса их формирования позволяет говорить о следующих общих тенденциях развития капитала банковской системы России:

- снижение  совокупного капитала кредитных  организаций стало одним из  основных последствий финансового  кризиса лета 1998 года. Одной из  основных причин снижения капитала  банков явилось увеличение убытков, которые, в свою очередь, явились  следствием существенного падения  доходов от кредитных операций  и операций с ценными бумагами  при одновременном резком росте  расходов по отчислениям в  резервы под возможные потери  по ссудам и под обесценение  ценных бумаг;

- ориентация  региональных кредитных организаций  на работу с реальным сектором  экономики в предкризисный период  предопределила значительно меньшее  по сравнению с крупнейшими  московскими банками воздействие  кризиса на их финансовое состояние;

- несмотря  на постоянный рост совокупного  капитала банковской системы, в  реальном выражении объем собственных  средств еще не достиг предкризисного  уровня. В целом, банковская система  России является недостаточно  капитализированной по международным  стандартам, что показывает соотношение  капитала банковской системы  и ВВП страны;

- снижение  степени риска активов банковской  системы оказало существенное  влияние на выполнение банками  норматива достаточности капитала,

- учитывая  динамику капитала банковской  системы и уровень риска активных  операций банков, можно говорить  о сохранении в дальнейшем  значений основных показателей, характеризующих состояние капитализации  банковской системы, на уровне  прошлого года.

Новая методика расчета банковского капитала обостряет проблему формирования уставного капитала. Те банки, которые собираются продолжать работу на банковском рынке, должны решить задачу наращивания своего капитала до уровня, определенного требованиями Банка России. Почти трехкратное снижение курса рубля по отношению к доллару, явившееся следствием финансового кризиса в августе 1998 года, привело к девальвации рублевой части уставного капитала, что в свою очередь, как мы видим, привело к снижению совокупной величины банковского капитала у большинства российских банков.

Таким образом, большая часть российских банков будет искать новые источники для пополнения своих капиталов. Нам представляется, что основных источников для роста величины банковского капитала сегодня у российских банков может быть три. Во-первых, это собственная прибыль, полученная банком, во-вторых, это помощь учредителей банка, в-третьих, это привлечение заемных средств в виде субординированных средств. Как известно на капитализацию уставного капитала в соответствии с действующим законодательством могут быть направлены средства резервного, специального и других фондов, а также начисленные, но не выплаченные дивиденды. Поскольку источником формирования различных фондов кредитной организации, а также источником выплаты дивидендов является прибыль банка, вопрос об оптимальном соотношении размера выплачиваемых акционерам дивидендов и суммы прибыли, направляемой на капитализацию уставного фонда банка, является весьма актуальным.

Решить данный вопрос позволяет использование метода моделирования уровня дивидендной ставки. Проведенные расчеты показали, что в случае высокорентабельной работы банка и направлении оставшейся части прибыли на увеличение уставного фонда, акционерам банка выгодно получать дивиденды на протяжении длительного периода времени по низкой дивидендной ставке. Рассмотрение показателей прибыльности крупнейших российских банков, а также выполнения этими банками норматива достаточности капитала позволили сделать вывод о том, что оптимальным размером собственных средств (капитала) для крупных российских банков, нацеленных на длительную деятельность на рынке банковских услуг, в современных условиях является уровень в 20-30% ресурсной базы банка.