Контрольная работа по "Банковское дело"

Федеральное агентство  по образованию

ГОУ ВПО «Магнитогорский  государственный университет»

Кафедра Экономики и предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Банковское  дело»

 

 

 

 

Выполнила студентка  МО-08 группы,  экономики и   управления факультета

ФИО: Антипина Ирина Игоревна

Руководитель:

ФИО: Ефимова О.О, ассистент каф. экономики и предприятия.

 

 

 

 

 

Магнитогорск, 2012 год

 

1. Исходные данные для выполнения контрольной работы

ЗАО «Банк Русский  Стандарт» основан в 1999 году. Банк создан по инициативе отечественных финансистов и предпринимателей, имеющих большой практический опыт в сфере бизнеса и создания компаний — лидеров потребительского рынка. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Русский Стандарт».В разработке бизнес-плана, стратегии развития Банка Русский Стандарт и его структуры приняла участие консалтинговая компания McKinsey&Co, имеющая более чем полувековой опыт работы на международном рынке консалтинговых услуг.

Банк является носителем  идеологии «Русский стандарт». Сущность идеологии — декларирование и демонстрация новых стандартов бизнеса в России:

• Созидание: Мы создаем ценности, а не перераспределяем их.
• Доверие: Мы работаем честно, и нам доверяют.
• Совершенство: Все, что мы создаем — надежно и красиво.
• Опыт: Мы строим будущее, помня уроки прошлого.
• Патриотизм: Мы трудимся на благо России.

Банк Русский Стандарт — динамично развивающийся независимый  финансовый институт высокой степени  надежности, предлагающий услуги мирового уровня, ориентированные на максимально  широкие клиентские слои. Реализация четко направленной бизнес-стратегии, высокое качество банковских продуктов и используемых технологий позволили Банку Русский Стандарт в короткие сроки создать новый для России рынок потребительского кредитования и стать его лидером.

Сегодня Банк Русский  Стандарт занимает первое место среди  частных банков страны по объемам  кредитования населения и имеет  уникальный опыт по формированию кредитной  истории клиентов с использованием системы вероятностной оценки кредитоспособности заемщиков. Клиентами Банка по программам кредитования населения стали уже более 23 миллионов человек, объем предоставленных кредитов превысил 30 млрд. долларов США. Банком Русский Стандарт выпущено более 23 млн. кредитных пластиковых карт.

В настоящее время региональная сеть обслуживания клиентов Банка Русский Стандарт состоит из более 400 отделений, офисов и представительств. Сеть банкоматов Банка насчитывает около 2100 приемных банкоматов и около 400 банкоматов по выдаче наличных.

 

 

2. Анализ финансового  состояния ЗАО «Банк Русский Стандарт»

 

В рамках данной работы сначала осуществим агрегирование баланса и отчета о прибылях и убытках данного банка за 3 периода на основании внешней финансовой отчетности (таблица 1 и 2).

Таблица 1

Агрегированный  баланс ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Агрегат	Статьи актива	Сумма, млн.руб.		Агрегат	Статьи пассива	Сумма, млн.руб.
		за 2007 год	за 2008 год			за 2007 год	за 2008 год
А1	Кассовые активы, всего	54039	77057	О1	Онкольные обязательства, всего	86802	140642
а2	- касса	47847	71975	о2	- производные финансовые обязательства	836	143
а3	- обязательные резервы в ЦБ	4112	624	о3	- средства кредитных организаций	85966	140499
а4	- средства в кредитных организациях	2080	4458	О4	Средства клиентов, всего	215012	226360
А5	Ценные бумаги, всего	47379	41292	о5	- текущие счета юридических  лиц	73739	63962
а6	- торговые ценные бумаги, не  находящиеся в залоге	40554	20982	о6	- срочные депозиты юридических  лиц и договоры «репо»	70638	97641
а7	- торговые ценные бумаги, находящиеся в залоге по договорам «репо»	3533	4054	о7	- текущие счета физических лиц	23251	15199
а8	- ценные бумаги, имеющиеся в  наличии для продажи	3292	10040	о8	- срочные депозиты физических  лиц и договоры «репо»	47384	49558
а9	- ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-	6216	О9	Прочие обязательства, всего	24658	31057
А10	Ссуды, всего	229101	262103	о10	- выпущенные векселя и депозитные  сертификаты	14682	9155
а11	- кредиты юридическим лицам	168150	181811	о11	-прочие заемные средства	5031	17423
а12	- кредиты физическим лицам	60951	80292	о12	-прочие обязательства	4945	4479
А13	Производные финансовые активы	1130	104	С1	Стержневой капитал, всего	47665	47376
А14	Прочие активы, всего	43065	65712	с2	- уставный капитал	32607	32607
а15	- чистые инвестиции в финансовый  лизинг	20480	31881	с3	- добавочный  капитал	7681	7681
а16	- основные средства	8780	8833	с4	- резерв по переоценке ценных  бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	55	(1617)
а17	- гудвил	4527	4527	с5	- фонд переоценки зданий	2420	2661
а18	- прочие активы	9278	20471	с6	-нераспределенная прибыль	4902	6044
				С7	Дополнительный капитал, всего	577	833
				с8	- доля миноритариев	577	833
БАЛАНС (А1+А5+А10+А13+А14)		374714	446268		БАЛАНС (О1+О4+О9+С1+С7)	374714	446268

 

Таблица 2

Счет о прибылях и убытках ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Агрегат	Статьи	за 2007 год	за 2008 год
d1	Процентные доходы	29852	46572
r1	Процентные расходы	(13172)	(20238)
e1	Процентная маржа (d1 - r1)	16680	26334
d2	Непроцентные доходы	175	(1144)
r2	Непроцентные расходы	(16934)	(18564)
d3	Валовые доходы (d1 + d2)	30027	45428
r3	Валовые расходы (r1 + r2 )	30106	38802
e2	Валовая прибыль (d3 - r3)	(79)	6626

 

 

Далее осуществим анализ активов и  пассивов банка на основе модифицированного балансового уравнения. Для определения качества активов, которые позволяют оценить их по отношению к ресурсной базе банка, рассчитываются следующие показатели, представленные в таблице 3.

Таблица 3

Анализ качества активов банка

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение коэффициента
		2007 год	2008 год
К1=Доходные активы /Активы	0,75 - 0,85	(2080+47379+229101+ 20480+9278) / 374714=0,82 - оптимальный	(4458+41292+262103+ 31881+20471) / 446268=0,81 - оптимальный
К2=Доходные активы / Платные  пассивы	≥ 1,0	308318/215848=1,43- завышенный	360205/226503=1,59- завышенный
К3=Ссуды/ Обязательства	> 0,7 (агрессивная политика < 0,6 (осторожная политика)	229101/(836+85966+24658)= 2,05- агрессивная политика	262103/(143+140499+31057)= 1,53-агрессивная политика
К4=Банковские займы / Банковские ссуды	≥ 1,0 (заемщик) ≤ 1,0 (кредитор)	229101/47665=4,81- оптимальный	262103/47376=5,53- оптимальный
К5=Ссуды/Капитал	≤ 8,0	(2080+47379+229101+ 20480+9278) / 374714=0,82 - оптимальный	(4458+41292+262103+ 31881+20471) / 446268=0,81 - оптимальный
К7=Резервы на ссуды/Ссуды	≤ 0,04	4112/229101=0,02- оптимальный	624/262102=0,002- оптимальный

 

К₁ - удельный вес (доля) доходообразующих активов в совокупных активах. К₁ в 2007 г. был равен 0,82, в 2008 г. снизился и составил 0,81. Это говорит о снижении активов, приносящий доход банку и увеличение ликвидной позиции, что также свидетельствует о нецеленаправленной политике банка по улучшению общего финансового состояния банка. Также можно сказать, что доля доходообразующих активов составляет 82% и 81 % соответственно.

К₂ - отношение доходных активов к платным пассивам. Значение коэффициента должно быть больше либо равно 1. У данного банка К₂ в 2007 г. его значение составило 1,43, в 2008 г. оно увеличилось и составило 1,59. Увеличение данного показателя произошло из-за того, что выросли и доходные активы и платные пассивы, но платные пассивы росли быстрее. Следовательно, банк сократил свои платные пассивы на большую сумму по сравнению активами, приносящими доход, и стал эффективно управлять своими платными пассивами; из этого следует, что процентные расходы банка в течение 2-х лет покрывались процентными доходами, поскольку значение показателя было более 1 за все периоды.

К₃ - отношение кредитов к общим обязательствам банка. Этот показатель дает возможность определить характер кредитной политики банка. К₃ в 2007 г. составил 2,05, в 2008 г. 1,53, это говорит о том, что банк практикует агрессивную кредитную политику за все 2 периода, наращивая объемы кредитов и ссуд.

К₄ - показывает возможность проведения кредитной политики, и показатели имеют оптимальное значение.

К₅ - показывает рискованность кредитной политики по отношению к капиталу. Значения показателя – 0,82 и 0,81 соответственно по 2-м периодам. Наблюдается достаточность капитала с точки зрения кредитного портфеля; в данном случае банку необходимо увеличивать объем привлеченных средств.

К₇ - резервы на покрытие убытков по ссудам. Значение коэффициента равно на анализируемые периоды 0,02 и 0,002. Демонстрирует наличие в кредитном портфеле банка не только низкокачественных кредитов, но и просроченных процентов по кредитам.

Далее рассчитаем следующие коэффициенты, которые характеризуют ликвидность банка (таблица 4).

Таблица 4

Анализ текущей ликвидности банка

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение
		2007 год	2008 год
К8=Кассовые активы / Онкольные обязательства	0,2 - 0,5	54039/301811=0,18-не оптимальный	77057/367002=0,21- оптимальный
К9= Кассовые активы / Онкольные и срочные обязательства	0,05 - 0,3	54039/301814=0,18 оптимальный	77057/367002=0,21 оптимальный
К10=Портфель ценных бумаг/Обязательства	0,15 - 0,40	47379/24658=1,92- завышенный	41292/31057=1,33- завышенный

 

К₈ - степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными активами. Значение К₈ в 2007 г. составляло 0,18; в 2008 г – 0,21, т.е. соответствует нормативному значению. Из этого следует, что у банка были резервы увеличения онкольных обязательств. Это говорит о том, что банк в полной мере покрывает наиболее неустойчивые обязательства ликвидными (кассовыми) активами.

К₉ - степень покрытия ликвидными активами не депозитных и депозитных источников. Фактические значения показателя – 0,18 и 0,21 соответствует нормативному значению. Это говорит о том, что у банка достаточно ликвидных активов для покрытия недепозитных и депозитных активов, что обеспечивает очень высокую степень ликвидности.

К₁₀ - потенциальный запас ликвидности. Значение коэффициента в 2007 г. – 1,92, в 2008 г. – 1,33, что завышает нормативный показатель. В этом случае у банка максимальный риск ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов (портфеля ценных бумаг).

Далее рассчитаем следующие 8 коэффициентов, характеризующие оценку структуры пассивов банка (таблица 5).

Таблица 5

Анализ качества пассивов банка

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение
		2007 год	2008 год
К11=Собственный Капитал/Активы	0,08 - 0,15	47665/374714= 0,13- оптимальный	47376/446268= 0,11- оптимальный
К12=Онкольные и срочные обязательства / Активы	0,5 - 0,7	(836+215012)/374714= 0,58- оптимальный	(143+226360)/446268= 0,52- оптимальный
К13=Займы /Активы	0,2 - 0,35	215012/374714= 0,57-завышенный	226360/446268= 0,51- завышенный
К14=Онкольные обязательства/ Все обязательства	0,2 - 0,4	301814/326472= 0,92- завышенный	367002/398059= 0,92- завышенный
К16=Займы во всех обязательствах	0,25 - 0,4	215012/326472= 0,66-завышенный	226360/398059= 0,57-завышенный
К17=Прочие обязательства / Все обязательства	Стремится к min	4945/326472= 0,02- оптимальный	31057/398059= 0,08- оптимальный
К18=Стержневой капитал / Собственный капитал	≥ 0,5	47665/(47665+577)= 0,99- оптимальный	47376/(47376+833)= 0,98- оптимальный