Контрольная работа по "Банковское дело"

 

К₁₁ - показатель финансовой устойчивости банка. Значения коэффициента равняются 0,13 и 0,11 соответственно. На момент анализа баланс имеет высокую достаточность капитала, которая обеспечивается высоким удельным весом собственного капитала в структуре баланса, поскольку фактические значения соответствуют норме за все периоды. Банк использует потенциальные возможности по привлечению дополнительных ресурсов для получения прибыли из-за высокого мультипликатора капитала (мультипликатор капитала определяется как отношение активов к собственным средствам), который характеризует эффективное управление ресурсной базой. Таким образом, соответствие значений норме свидетельствует о сверхвысокой финансовой устойчивости банка.

К₁₂ - уровень срочности и надежности. У данного банка значения этого коэффициента равны 0,58 и 0,52 соответственно, что соответствует норме. Это говорит о том, что уровень обеспечения срочными обязательствами и обязательствами до востребования достаточен.

К₁₃ - уровень срочности и надежности. Значение этого коэффициента у Банка значительно выше нормы и составляет в 2007 г. - 0,57 и в 2008 г. – 0,51. Увеличения показателя происходило вследствие увеличения банковских займов, долговых и прочих обязательств и роста совокупных активов. Это означает, что у банка имеется излишек заемных средств. Также это говорит о том, что привлеченных средств у данного банка достаточно для управления сбалансированной ликвидностью.

К₁₄ - степень минимизации риска устойчивости или затрат. Фактические значения данного коэффициента равны 0,92 на 2007 и 2008 г.г., т.е. завышает от нормативного значения. Это говорит о максимизации операционных издержек по обязательствам до востребования.

К₁₇ - степень пассивной устойчивости и качества управления прочими обязательствами. Оптимальное значение данного коэффициента должно стремится к минимуму. Фактическое значение составило в 2007 г. – 0,02 и в 2008 г. – 0,08. Фактическое увеличение данного показателя за периоды свидетельствует об неэффективном управлении пассивами, т.е банк в 2008 году больше заплатил штрафов, пеней, неустоек по сравнению с 2007 годом.

К₁₈ - уровень достаточности стержневого капитала. Доля стержневого капитала не должна быть менее 50%. Доля стержневого капитала ЗАО «Банк Русский Стандарт» составляет в 2007 году - 99% и в 2008 году – 98%. Из этого следует, что у данного банка достаточно стержневого капитала для осуществления своей деятельности.

Далее осуществим анализ эффективности деятельности банка, который основан на следующих  показателях (таблица 6).

Таблица 6

Анализ эффективности  деятельности банка

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение
		2007 год	2008 год
К19=Прибыль/Активы	1,0 - 4,0	4902/374714=1,31- оптимальный	6044/446268=1,35- оптимальный
К20=Прибыль/Доходы	8,0 - 20,0	4902/30027=16,32- оптимальный	6044/45428=13,30- оптимальный
К21=Доходы/Активы	14,0 - 22,0	30027/374714=8,01- не оптимальный	45428/446268=10,18- не оптимальный
К22=Прибыль/Стержневой Капитал	15,0 - 40,0	4902/47665=10,28- не оптимальный	6044/47376=12,76- не оптимальный

 

К₁₉ - эффективность работы активов. Оптимальное значение данного коэффициента составляет 1-4%. Фактическое значение для ЗАО «Банк Русский Стандарт» в 2007 г. составляло 1,31% и в 2008 году – 1,35%. Фактические значения за все периоды соответствуют норме. Это говорит о том, что в течение 2-х лет банк проводил эффективную политику в области управления активами.

К₂₀ - сколько прибыли получено с каждого рубля доходов. В 2007 г. значение данного коэффициента составляло 16,32%. Это говорит о том, что в 2007 г. с каждого рубля доходов было получено 16 копеек прибыли, в 2008 г. с каждого рубля доходов получено 13 коп. прибыли. В течение 2-х лет происходило снижение данного показателя из-за того, что росли валовые доходы и прибыль, но валовые доходы росли быстрее. Это негативная тенденция, которая означает, что у банка на каждый рубль доходов приходилось все меньше прибыли, несмотря на то, что банк ее наращивал в течение 2-х лет.

К₂₁ - сколько доходов получено с каждого рубля активов. Оптимальное значение коэффициента 14-22%. В нашем случае в 2007 г. значение коэффициента составило 8,01% что ниже нормы, в 2008 г. - и 10,18 % что не находится в пределах нормы. Это означает, что банк не эффективно управляет активами, наращивая при этом доходы, приходящиеся на каждый рубль активов.

К₂₂ - эффективность использования собственного капитала. В 2007 г. значение данного коэффициента не соответствовало норме (15,0-40,0) и составляло 10,28 % и в 2008 году также не соответствует норме и составило 12,76%. Это означает, что ЗАО «Банк Русский Стандарт» на протяжении 2-х лет неэффективно использовал собственный капитал, неграмотно управляя им.

Для более тщательного  анализа можно воспользоваться  дополнительными показателями эффективности  и провести детализацию факторов, которые влияют на эффективность деятельности банка (таблица 7).

 

Таблица 7

Дополнительные  показатели эффективности деятельности банка

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение
		2007 год	2008 год
К24=Процентная маржа / Доходные активы	1,0 - 3,0	16680/(2080+47379+ 229101+20480+9278)= 5,41-завышенный	26334/(4458+41292+ 262103+31881+20471)= 7,31-завышенный
К25=Спред	-	29852/308318= 9,68- оптимальный	46572/360205= 12,93- оптимальный
К26=Процентные доходы / Процентные расходы	110,0 - 125,0	29852/13172=2,27 или 227 % -завышенный	46572/20238=2,30 или 230% -завышенный

 

К₂₄ - эффективность работы доходных активов. У данного банка значение этого коэффициента выше нормы (1,0-3,0%) и составляет в 2007 г. – 5,41% и в 2008 году – 7,31 %. Это еще раз доказывает сделанный выше вывод о том, что банк проводит эффективную политику в области управления активами.

К₂₅ – разброс процентных ставок между вложениями и привлечением ресурсов. Как видно из расчетов фактические значения коэффициента составляют в 2007 году – 9,68 и в 2008 году – 12,93. Это означает, что банк на протяжение 2-х лет проводил эффективную процентную политику, а также это свидетельствует о прибыльности банковской деятельности.

К₂₆ - степень покрытия процентных расходов процентными доходами. Оптимальное значение должно находиться в диапазоне 110-125%; у ЗАО «Банк Русский Стандарт» с 2007 по 2008 гг. величина данного коэффициента увеличилась на 3% и составила 230% в 2008 году, что выше оптимального значения. Это говорит о том, что у данной кредитной организации процентные расходы за два года полностью покрывались за счет процентных доходов, что является позитивной тенденцией.

Причины изменения основных показателей эффективности можно  определить с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность банковской деятельности (таблица 8).

Таблица 8

Финансовые  коэффициенты

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение
		2007 год	2008 год
К27=Процентная маржа/Доходы	6,0 - 18,0	16680/30027= 55,56-завышенный	26334/45428= 57,97-завышенный
К28=Процентные доходы/Активы	10,0 - 18,0	29852/374714= 7,97- не оптимальный	46572/446268= 10,44- оптимальный
К29= Непроцентные доходы /Активы	1,0 - 3,0	175/374714= 0,05- не оптимальный	1144/446268= 0,26- не оптимальный
К30=Недоходные активы/Собственный  капитал	0,5 - 2,0 раза	(47847+4112+1130+8780+4527)/47665= 1,39- оптимальный	(71975+624+104+8830+4527)/47376= 1,82- оптимальный
К31=Доходные активы/Капитал	8,0 - 18,0	308318/47665= 6,47- не оптимальный	360205/47376= 7,60- не оптимальный

 

К₂₇ - уровень чистого процентного дохода. Оптимальное значение 6,0-18,0%, фактические значения за два года находились в выше пределах этого диапазона. В 2007 г. – 55,56 % и в 2008г – 57,97%. Это свидетельствует о том, что процентная политика банка консервативная.

К₂₈ - размер процентного дохода на рубль активов; у ЗАО «Банк Русский Стандарт» в 2007 г значения данного показателя находится ниже нормы (10,0-18,0%) и составляет 7,97 %, это свидетельствует о том, что эффективность вложений банка низкая, при этом банк не стремится минимизировать рискованность своих вложений. Однако, в 2008 г. значение данного показателя соответствует нормативному значению, который составил 10,44%.

К₂₉ - возможности использования внутрибанковских резервов. Коэффициент в течение двух лет не соответствовал нормативному значению: в 2007 г – 0,05% и 2008 г. – 0,26%. Это свидетельствует о том, что у банка слишком низкие внутрибанковские резервы; а также, что у банка не существует простой таких средств, при помощи которых он мог бы получить более высокий доход.

К₃₀ - приоритетность направлений использования капитала. Оптимальное значение коэффициента 0,5-2,0 раза; фактические значения у банка соответственно равны: в 2007 г. – 1,39 раза и в 2008 г. – 1,82 раза. Это означает, что деятельность по использованию собственного капитала осуществляется должным образом.

К₃₁ - размер доходных активов, которые удается получить с каждого рубля капитала. Значение данного коэффициента в 2007 г. – 6,47% и в 2008 г. – 7,60% не соответствует нормативному значению.

Далее осуществим расчет факторов, которые влияют на эффективность деятельности (таблица 9).

Таблица 9

Детализации факторов, влияющих на эффективность

Определение показателя	Оптимальное значение коэффициента	Фактическое значение
		2007 год	2008 год
К32=Процентная маржа / Активы	1,0 - 4,0	16680/374714= 4,45- завышенный	26334/446268= 5,90-завышенный
К33=Непроцентные расходы / Активы	1,0 - 4,0	16934/374714= 4,52- завышенный	18564/446268= 4,16- завышенный
К34=Непроцентные доходы / Валовые доходы	5,0 - 15,0	175/30027=0,58- не оптимальный	1144/45428=2,52- не оптимальный
К35=Непроцентные расходы / Валовые  доходы	10,0 - 25,0	16934/30027= 56,39-завышенный	18564/45428= 40,86-завышенный

 

К₃₂ - процентная маржа. Значение коэффициента для банка в 2007 г. составило 4,45% и в 2008 г. 5,90%, что находится выше оптимального значения (1,0-4,0) и говорит об эффективном управлении спредом. Из этого следует, что банк проводит эффективную политику в области управления спредом.

К₃₃ - непроцентные расходы. Оптимальное значение коэффициента равно 1,0%-4%. Для анализируемой кредитной организации значение в 2007 г. составило значение, которое выше нормы и равняется 4,52% и в 2008 г. – 4,16%. Поскольку рассчитанные значения за все периоды превышают норму, это означает высокий уровень непроцентных затрат, приходящихся на 1 рубль активов.

К₃₄ - непроцентные доходы. Фактическое значение показателя составило 0,58 % в 2007 г. и 2,52 % в 2008 г., что ниже оптимального предела значений (5%-15,0%).

К₃₅ - непроцентные расходы; качество управления издержками банка. Значение этого коэффициента у анализируемого банка в 2007 г. – 56,39%, в и в 2008 г. – 40,86 %. Это говорит о том, что у банка высокие непроцентные расходы, приходящиеся на 1 рубль активов. Банку необходимо более тщательно отслеживать направления расходов, не связанные с выдачей кредитов и привлечением депозитов.