Контрольная работа по "Банковскому праву"

Задача

В банк поступило письмо из регионального  управления по борьбе с организованной преступностью, в котором для  принятия решения о возбуждении  уголовного дела запрашивалась информация по счетам гражданина Н. Одновременно гражданка С., делая  денежный вклад в банке, потребовала документы, подтверждающие надежность данной кредитной организации.

Вопросы:

1. Кому, и в какой форме могут быть представлены справки по счетам и операциям клиентов банка?
2. Какую информацию о своей финансовой деятельности обязан предоставить банк клиентам при осуществлении банковских операций?

1. Прямое определение понятия банковской тайны в законодательстве отсутствует, но дается через определение ее составляющих в ст. 857 Гражданского кодекса РФ (тайна банковского счета, банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте) и в ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (в ред. от 23 декабря 2003 г., далее - Закон о банках)¹ (тайна об операциях, о счетах и вкладах клиентов и корреспондентов, об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит Федеральному закону).

Статью 857 ГК РФ следует рассматривать в неразрывной  связи со ст. 139 ГК РФ (служебная и  коммерческая тайна). Исходя из понятий  банковского счета (ст. 845 ГК РФ) и банковского вклада (ст. 834 ГК РФ) можно было бы сделать вывод, что под банковской тайной понимается один из видов служебной тайны, а именно конфиденциальность имеющихся в банке сведений о клиенте, которые неизвестны и недоступны третьим лицам.

Коммерческая  тайна субъекта и банковская тайна  как ее подвид, связанный с профессиональной деятельностью, составляют ценность в  силу ее неизвестности третьим лицам.

Таким образом, руководствуясь п. 4 Перечня сведений конфиденциального характера²,  банковскую тайну можно отнести к конфиденциальной информации, относящейся к сведениям, связанным с профессиональной деятельностью, доступ к которой ограничен в соответствии с ГК РФ и федеральными законами.

Справки по операциям и счетам юридических  лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений, судам, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".³

За разглашение банковской тайны  Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

2. В соответствии со ст. 8  Федерального закона "О банках и банковской деятельности кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности:

ежеквартально - бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

ежегодно - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.

Кредитная организация обязана  по требованию физического лица или  юридического лица предоставить ему  копию лицензии на осуществление  банковских операций, копии иных выданных ей разрешений (лицензий), если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральными законами, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год.

¹ Федерального закона "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (в ред. от 23 декабря 2006)// "Российская газета", N 27, 10.02.1996.

² Указ Президента РФ от 06.03.1997 N 188 (ред. от 23.09.2005) "Об утверждения перечня конфидициального характера"// "Российская газета", N 51, 14.03.1997.

³ Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 16.11.2005) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных  преступным путем, и финансирование терроризма "// "Российская газета", N 151-152, 09.08.2001,