Контрольная работа по «Финансам, денежному обращению и кредиту»

· по обязательствам филиалов или  отделений предприятий, организаций;

· если оплата работы производится поэтапно или авансом в случае компенсационных  или бартерных сделок по договорам  о продаже, в соответствии с которыми покупатель имеет право возвратить товар в течение определённого  времени, а также при условии  послепро-дажного обслуживания.

 

3. Размещение средств во вклады и ценные бумаги

Искусство управления оборотными активами состоит в том, чтобы держать  на счетах минимально необходимую сумму  денежных средств, которые нужны  для текущей оперативной деятельности. Сумма денежных средств, которая  необходима хорошо управляемому предприятию, - это, по сути дела, страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной  несбалансированности денежных потоков. Она должна быть такай, чтобы ее хватало  для производства всех первоочередных платежей. Поскольку денежные средства, находясь в кассе или на счетах в банке, не приносят дохода, а их эквиваленты - финансовые вложения - имеют  невысокую доходность, их нужно иметь  в наличии на уровне безопасного  минимума.

Разновидностью срочных депозитов  юридических и физических лиц  являются банковские сертификаты и  банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства  банка, выпускаемые им в целях  получения возможности клиентам разместить свои свободные денежные средства, а банку - привлечь ресурсы  для выполнения своих активных операций, приносящих им доход.

Сберегательные и депозитные сертификаты.

Сертификаты бывают депозитными и  сберегательными. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим  лицам, а сберегательный - только физическим лицам.

Депозитные сертификаты - разновидность  срочного вклада, ценные бумаги, удостоверяющие сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате  процессов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого  банка.

Условия выпуска сертификатов определены в Положении о сберегательных и депозитных сертификатах, утверждающем Указанием Банка России от 31 августа 1998 г. №333-У. Выпуск этих ценных бумаг  является одним из источников привлечения  средств коммерческими банками.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости  от категории вкладчиков сертификаты  можно классифицировать и по другим признакам.

По способу выпуска:

· Выпускаемые в разовом порядке;

· Выпускаемые сериями.

По способу оформления:

· Именные;

· На предъявителя.

Их владельцами могут быть резиденты  и нерезиденты. Выпускаться сертификаты  российских банков могут только в  валюте Российской Федерации и обращаться соответственно только на ее территории. Банковские сертификаты не могут  использоваться как средство платежа  в расчетах за товары и услуги. Они  выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает  доход, исходя из величины установленной  процентной ставки, срока и суммы  вклада, внесенного на отдельный банковский счет.

Для приобретения банковского сертификата  покупатель должен заключить с банком договор купли-продажи, перечислить  на соответствующие банковские счета, предназначенные для учета выпущенных в обращение сертификатов, денежные средства.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами. Так, благодаря  большому количеству возможных финансовых посредников в распространении  и обращении сертификатов расширяется  круг потенциальных инвесторов банка. Кроме того, на вторичном рынке  сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с  получением некоторого дохода за время  хранения и без изменения при  этом объемов ресурса банка, в  то время как досрочное изъятие  владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, я для  банка - утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению  со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связаннее  с эмиссией сертификатов как разновидности  ценных бумаг.

Банковские векселя.

Срочные вклады (депозиты) юридических  и физических лиц могут быть оформлены  и банковским векселем.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векседателя (банка) об уплате определенной суммы векседержателю в конкретном месте в указанный  срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе и банковских) регулируется ГК РФ и ФЗ «О переводном и простом  векседателе» от 11.03.1997 г. №48. Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают  условия выпуска и обращения  векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения  банковских сертификатов нигде не регистрируются.

Для приобретения банковского векселя  покупатель, заключив договор купли-продажи  векселей с банком-эмитента. А для  получения по истечении установленного срока денежных средств по векселю  с причитающимися процентами векседержатель должен представить вексель вместе с заявлением об его оплате в банк.

Общий фонд банковского управления.

Особой формой деятельности по доверительному управлению на российском рынке ценных бумаг является деятельность общих  фондов банковского управления (ОФБУ) и паевых инвестиционных фондов (ПИФ). Коммерческие банки имеют возможность  создания ОФБУ, представляющих собой  имущественный комплекс, состоящий  из имущества, передаваемого в доверительное  управление разными лицами и объединяемого  на праве общей собственности. Кредитная  организация выступает в качестве доверительного управляющего. Объектами  доверительного управления в ОФБУ могут  быть денежные средства в отечественной  и иностранной валютах, ценные бумаги, драгоценные камни, металлы, производные  финансовые инструменты, принадлежащие  резидентам.

Тест

1. «Бланковый» кредит - это:

Ответ - 2) кредит, который ничем  не обеспечен.

Бланковые кредиты выдают под обязательства  должника.

2. Варианты официального обеспечения  кредита (или любого другого  долга), используемые в РФ:

Ответ - 1) залог имущества.

3. Варианты официального обеспечения  кредита (или любого другого  долга), используемые в РФ:

Ответ - 1) поручительство.

4. Функция страхования, обеспечивающая  возмещение ущерба:

Ответ - 4) рисковая.

5. Особенность добровольного страхования  заключается в том, что оно:

Ответ - 4) проводится на основе закона и договора между страховщиком и  страхователем.

При добровольном страховании гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон - страховой компании и физического  или юридического лица, которые закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования.

6. Страхование вкладов физических  лиц в банках РФ производится:

Ответ - 1) обязательно.

7. Бюджетный процесс включает  стадию:

Ответ - 1) исполнение бюджета.

Бюджетный процесс имеет 4 стадии: составление, рассмотрение, утверждение  и исполнение бюджета.

8. Систему федеральных внебюджетных  социальных фондов представляет:

Ответ - 3) Фонд занятости.

9. Выберете из нижеперечисленных  год, когда в РФ не было  внебюджетных фондов:

Ответ - 1) 1985.

В соответствии с Законом РСФСР  «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР» от 10 октября 1991 г были выведены средства из государственного бюджета, на основе которых были созданы внебюджетные фонды.

10. Страховой рынок представляет  собой отношения между экономическими  субъектами по поводу:

Ответ - 4) купли-продажи страховых  услуг.

Страховой рынок - это особая система  организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа  страховых услуг как товара, формируются  предложение и спрос на них.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Итак, подводя итоги выполненной  работы, можно отметить, что сегодня, в условиях развития товарного и  становлении финансового рынка  резко меняется структура банковской системы: появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты  и методы обслуживания клиентов; идёт поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего  механизма на рынке капиталов, новых  методов обслуживания коммерческих структур.

По своей сути кредит выступает  как временной заимствование  вещи или денежных средств. При его  помощи приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счёт кредита выступают разнообразные  ценности (вещи, товары).

Особой, специфической формой кредитных  отношений на современном этапе  финансово-экономического взаимодействия являются такие явления, как лизинг и факторинг.

Лизинг - это долгосрочная аренда на срок от полугода до нескольких лет  машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность  их последующего выкупа арендатором; осуществляется на основе долгосрочного договора между  лизинговой компанией, приобретающей  оборудование за свой счёт и сдающей  его в аренду на несколько лет, и фирмой-арендатором, которая постепенно вносит арендную плату за использование  лизингового имущества.

Суть факторинга состоит в том, что фактор-фирма, имеющая статус кредитного учреждения, приобретает  у клиента право на взыскание  долгов и частично оплачивает своим  клиентам требования к их должникам, то есть возвращает долги в размере, как правило, то 70 до 90 % долга, до наступления  срока их оплаты должником. Остальная  часть долга за вычетом процентов  возвращается клиентам после погашения  должником всего долга.

У каждой из этих услуг есть свои преимущества.

Самой распространенной услугой для  предприятий является выдача кредитов. Банковский кредит - весьма удобная  и во многих случаях незаменимая  форма финансовых услуг, которая  позволяет гибко учитывать потребности  каждого заёмщика и приспосабливать  к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия  займа стандартизированы).

Лизинг обладает высокой эффективностью и чрезвычайной гибкостью. Для лизингополучателя  нет необходимости в больших  первоначальных затратах; все лизинговые платежи входят в себестоимость  продукции; может использоваться ускоренная амортизация с коэффициентом  не выше 3.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних  предприятий, которые традиционно  испытывают финансовые затруднения  из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами, и ограниченности доступных  для них источников кредитования. Кроме того, обязательства финансового  агента по договору финансирования по уступку денежного требования могут  включать ведение для клиента  бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных  с денежными требованиями, являющимися  предметом уступки. Благодаря последнему малые и средние фирмы экономят на оплате высококвалифицированных  бухгалтерских, юридических и других служб.

Сейчас выбор банков и банковских услуг на столько разнообразен, что  каждое предприятие сможет найти  такой, банк, требования которого будут  устраивать предприятие.

Список использованной литературы

 

1. Финансы. Денежное обращение.  Кредит: Учебник для вузов/Под  ред. Проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2001. - 512 с.

2. Финансы. Учебник/под ред. Проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской,  проф. Б.М. Сабанти. - 2-е изд., перераб.  И доп. - М.: Юрайт. Издат, 2007. - 462с.

3. Банковское дело: учебник для  студентов вузов, обучающихся  по экономическим специальностям; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 3-е изд., перераб. И доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 655с.

4. Банковское дело: Учебник для  вузов, 2-е изд./Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПб, Питер, 2008. - 400с.

5. Деньги. Кредит. Банки: учебник/  Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базумен др.; под ред. В.В. Иванова, Б.И.  Соколова. - М.: Т.К. Велби, Изд-во  Проспект, 2006. - 624с. 

6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник  для вузов/Под ред. Проф. Е.Ф.  Жукова - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 703с.