Кредит. Его принципы и виды

Федеральное государственное  образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального  образования

«Сибирский государственный  университет телекоммуникаций и  информатики»

ФГОБУ ВПО СибГУТИ

 

 

                               Курсовая работа

 

                                   По дисциплине :

                             « Финансы и кредит»

                                                    Вариант №2

 

 

 

 

    Выполнила:

 студентка III курса, ИЭФ,

гр. ЭФ-01

Проверил:  Шашкова 

 

 

 

                                                     

 

 

                                                        Новосибирск

2013

 

Содержание 

Введение

1. Теоретическая часть. Кредит. Его принципы и формы

1.1 Сущность   кредита

1.2 Принципы  кредита

1.3  Формы кредита

     2. Расчетная  часть

2.1 Задача №1

2.2 Задача №2

Заключение

Список источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.  Теоретическая  часть. Кредит. Его принципы и формы

 

    1.1 Сущность кредита

 
В современной экономической литературе существует две основные трактовки  происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие  берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с  латинским термином creditum, который  переводится как ссуда (долг).  
          На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным  многообразием. 
          Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.  
          Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.  
            Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.  
           Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.  
 

 
 

 

 

 

 

1.2 Принципы кредитования

 
          К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

          Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором.  
          Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.  
Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. Здесь в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и др.  
 

1.3 Формы кредита

 
Банковский  кредит. 
 
      Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. 
      Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. 
      Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами хозяйствования (заемщиками), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. 
      Банковский кредит предоставляется главным образом коммерческими банками для решения следующих задач: 
 
• увеличение основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов; 
 
• накопление сезонных (временных) запасов товарно-материальных ценностей, НЗП, готовой продукции и товаров; 
 
• удовлетворение потребительских нужд граждан; 
 
• выкупа государственного имущества. 
 
     Выделим три особенности этой формы кредит. 
     Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не только своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. 
      Вторая особенность заключается в том, чтобы банк ссужает незанятый каптал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. 
      Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом. 
 
Государственный кредит 
 
      Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. 
      Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство, в лице его соответствующих органов. [см. Приложение 4] 
      Государственный кредит делится на виды, отражающие специфику отношений и влияния ряда факторов. 
      В зависимости от характеристики заемщика государственный кредит бывает централизованной и децентрализованной. В первом случае - в качестве заемщика выступает Совет Министров и его центральный финансовый орган страны (Министерство финансов); во втором случае - местные органы власти (Совет депутатов). 
       По месту получения кредита, государственный кредит подразделяется на внутренние и внешние займы. По срокам они делятся на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше года). 
       В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают государственные облигационные и безоблигационные займы. Безоблигационные займы - выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей; кредитование центральным банком государственного бюджета. Облигация - ценная бумаг, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее впустившего, возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента. 
         Государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего представляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, становится международной формой кредита. 
 
Коммерческий кредит. 
 
        При (хозяйственной) коммерческой кредит кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока Вероятно термин "коммерческий" кредит возник как реакция на долговые отношений, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие "коммерческий" означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. 
       Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей Прежде всего его источником является как занятые, так и незанятые капиталы. 
       Достоинствами коммерческого кредита являются также оперативность в предоставлении средств в товарной форме, техническая простота оформления: расширяется возможность маневрирования предприятием оборотными средствами; содействует развитию кредитного рынка. Вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств, потребность в прямых банковских кредитах. Один и тот же вексель может обслужить несколько торговых сделок, прежде чем им будет предъявлен к учету, а во многих случаях может не предъявляться к учету вообще. 
        Коммерческий кредит наряду с несомненными достоинствами имеет и недостатки: ограниченность его направления во времени, иногда вынужденной со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателей, наличие риска для поставщиков, сильно влияние со стороны банковской сферы при учете векселей. Предоставление коммерческого кредита может приобрести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется скорость обращения денежной единицы в результате отсрочки платежа. 
 
Потребительский кредит. 
 
        Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающее, а "проедающее" созданию стоимость. 
        Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, т.к. связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. 
         В зависимости от целевого назначения различаются следующие виды потребительских кредитов: 
 
·        инвестиционные: 
 
·        для покупки товаров или оплаты услуг: 
 
·        на развитие личных хозяйств 
 
·        целевые кредиты отдельным социальным группам: 
 
·        на целевые потребительские нужды: 
 
·        чековый кредит: 
 
·        в виде кредитных карточек и др. 
 
 
 
        
 
 
 
Лизинговый кредит. 
 
      Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду основных средств производства или товаров длительного пользования, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг рассматривается, с одной стороны, как альтернатива капиталовложения, а с другой стороны - как альтернатива финансирования. 
 
      Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. Объекты лизинговой сделки не уничтожаются в производственном цикле 
        Субъектами лизинга выступают лизингодатель, пользователь, производитель. 
        Лизингодатели, лизингополучатели, поставщики - это прямые субъекты лизинговой сделки. Косвенными участниками сделки могут быть банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы. 
      Цель лизинга - содействие развитию научно-технического прогресса, расширению возможностей укрепления и развитию материально-технической базы предприятий, их технического перевооружения, расширению кооперации между отечественными и зарубежными предприятиями. Лизинг не вытесняет традиционные формы финансирования и кредитования основных фондов, а является их дополнением. 
     Лизинг как альтернативная форма кредитования усиливает конкуренцию между банками и лизинговыми компаниями, оказывает понижающее влияние на ссудный процент, что, в свою очередь, стимулирует приток капитала в производственную сферу. 
     Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита и является одним из видов инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды. 
 
Ипотечный кредит. 
 
       Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества. 
        Кредитором по ипотечному кредиту выступают ипотечные банки или социальные ипотечные компании, ассоциации, а также обычные коммерческие банки. 
       Заемщиками являются физические и юридические лица, имеющие в собственности объект ипотеки. Особенностями залога являются, во-первых, наличие у заемщика собственности, во-вторых, чтобы эта собственность приносила доход ее владельцу, в-третьих, пользовалась спросом на рынке 
      В зависимости от способа обеспечения обязательств (ссуды) имуществом различают следующие виды ипотеки, стандартная (обычная), объединенная, чужого имущества, общая, условная. 
     Стандартная ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем залога одного своего конкретного имущества. 
       Объединенная ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем одновременного залога нескольких своих имущественных объектов,  
 
      Ипотека чужого имущества, при которой залогодатель исполнение своего залогового обязательства осуществляет посредством залога имущества третьего лица. 
      Общая ипотека, при которой для исполнения одного долгового обязательства, под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собственникам объектов. 
      Условная ипотека вступает в силу с момента исполнения, предусмотренного договором условия. Если условие не исполняется, ипотека может быть отменена. 
      Основными документами при оформлении ипотечного кредита являются договора залога, закладные, векселя, другие долговые ценные бумаги. 
 
 Международный кредит. 
 
      Объективной основой развития международных кредитных отношений, явились: выход производства за национальные рамки, усиление мирохозяйственных связей, углубление международного разделения труда, международное обобществление капитала, специализация и кооперирование производства. Международный кредит - движение ссудного капитала в среде международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов во временное пользование на условиях их платности, срочности, гарантии погашения, целенаправленности. 
       Субъектами кредитных отношений выступают государство, банки, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации, отдельные юридические лица. Международный кредит предоставляется за счет средств государства, фирм, предприятия, коллективных ссудных фондов, аккумулированных в международных валютно-кредитных и финансовых организациях. 
        Международный кредит может быть межгосударственный на двусторонней и много сторонней основе, банковский, коммерческий. Для межгосударственного кредита характерно то, что субъектами кредитных отношений выступают отдельные государства, а объектом перераспределения - их национальный доход. Межгосударственный кредит может направиться на сбалансирование платежей между различными странами, расширения товарооборота и т.д. 
       Межгосударственный кредит обычно выступает в форме инвестиционного кредита, используемого на финансирование капитальных вложений. 
        Международный кредит предоставляется в денежной и товарной формах, а по срокам подразделяется на краткосрочный (до года) и долгосрочный. При выдаче кредитов в денежной форме объектом ссуды служат международные покупательные и платежные средства (иностранная валюта). 
        Международный банковский кредит по мере расширения экономических связей между различными государствами получает дальнейшее развитие. 
        Коммерческие (фирменные) кредиты означают отсрочку платежа за проданный товар.

 

Потребительский  кредит 
 
      Потребительский кредит отражает экономические   отношения   между кредитором и заемщиком но поводу кредитования конечного потребления. Потребительский кредит служит средством удовлетворения потребительских нужд населения.  
     Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно, чем другие формы кредита, так как он связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование осуществляется как на уровне выдачи кредита, так и на уровне его использования и выражается либо в поощрении кредитования конечного потребителя через низкую процентную ставку, приемлемый срок кредита, либо в ужесточении режима кредитования. 
       Субъектами кредитных отношений здесь являются физические лица (заемщики), в роли кредиторов выступают банки и внебанковские кредитные учреждения. Основными объектами кредитования являются затраты населения, связанные с удовлетворением потребностей текущего характера, а также затраты капитального характера на строительство и поддержание недвижимого имущества. При выдаче потребительских ссуд между заемщиком и кредитором заключается договор, где определяются такие условия как: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантия погашения, ответственность сторон. 
      В современных условиях рыночной экономики Республики Беларусь потребительский кредит играет важную роль в повышении жизненного уровня различных слоев населения. 
     Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени отражают сущность кредитных отношений.

 

 

 

 

 

2. Расчетная часть

2.1 Задача №1

План погашения кредита  составляется по варианту А и по варианту В. Исходные данные для составления  плана погашения кредита по вариантам  А и В приведены в таблице 1.

Таблица 1

Исходные данные для составления плана погашения  кредита

Наименование показателя	Условное обозначение	Значения
Первоначальная сума кредита, д.е.	К	А	300
		В	450
Срок кредита, лет	N	А	6
Срок кредита, месяцев	L	В	5
Годовая процентная ставка, %	R	А	10
		В	12

 

Используя данные таблицы 1 составляем план погашения кредита  по варианту А и варианту В.

Вариант А : кредит на сумму К д.е. выдан на n-лет под r процентов годовых. Доля погашается равными частями, проценты начисляются на оставшуюся сумму долга один раз в год.

Вариант В: кредит на сумму К д.е. выдан на l-месяцев под r процентов годовых. Долг погашается равными частями, проценты начисляются на оставшуюся сумму долга один раз в месяц.

Для варианта А и варианта В рассмотреть следующие условия  погашения долга и возврата процентов  по кредиту:

1. Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется ежегодно (для варианта А) и ежемесячно (для варианта В).
2. Заемщику предоставляется льготный период в один год (для варианта А) и в один месяц (для варианта В), в течение которого не производятся платежи по погашению основного долга, а выплачиваются только проценты по кредиту.
3. Заемщику предоставляется льготный период в один год (для варианта А) и в один месяц (для варианта В), в течение которого не производятся платежи.
4. Возврат основного долга осуществляется по истечении срока кредитования, а проценты по кредиту уплачиваются ежегодно (для варианта А) и ежемесячно (для варианта В).
5. Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования.

 

 

 

Вариант А.

1)

Период, лет	Сумма долга на начало периода, т.р		Сумма выплаты основного  долга, т.р.	Сумма уплаты процентов, т.р.		Общая сумма к уплате, т.р.
1	300		50	30		80
2	250		50	25		75
3	200		50	20		70
4	150		50	15		65
5	100		50	10		60
6	50		50	5		55
итого			300		105	405

2)

Период, лет	Сумма долга на начало периода, т.р		Сумма выплаты основного  долга, т.р.	Сумма уплаты процентов, т.р.		Общая сумма к уплате, т.р.
1	300		-	30		30
2	300		60	30		90
3	240		60	240		84
4	180		60	18		78
5	120		60	12		72
6	60		60	6		66
итого			300		120	420

3)

Период, лет	Сумма долга на начало периода, т.р		Сумма выплаты основного  долга, т.р.	Сумма уплаты процентов, т.р.		Общая сумма к уплате, т.р.
1	300		-	-		-
2	300		60	30		90
3	240		60	24		84
4	180		60	18		78
5	120		60	12		72
6	60		60	6		66
итого			300		90	390

 

 

4)

Период, лет	Сумма долга на начало периода, т.р		Сумма выплаты основного  долга, т.р.	Сумма уплаты процентов, т.р.		Общая сумма к уплате, т.р.
1	300		-	30		30
2	300		-	30		30
3	300		-	30		30
4	300		-	30		30
5	300		-	30		30
6	300		300	30		330
итого			300		180	480

5)

Период, лет	Сумма долга на начало периода, т.р		Сумма выплаты основного  долга, т.р.	Сумма уплаты процентов, т.р.		Общая сумма к уплате, т.р.
1	300		-	-		-
2	300		-	-		-
3	300		-	-		-
4	300		-	-		-
5	300		-	-		-
6	300		300	30		330
итого			300		30	330

 

Вариант В

1)

Период, лет	Сумма долга на начало периода, т.р	Сумма выплаты основного  долга, т.р.	Сумма уплаты процентов, т.р.	Общая сумма к уплате, т.р.
1	450	90	4,5	94,5
2	360	90	3,6	93,6
3	270	90	2,7	92,7
4	180	90	1,8	91,8
5	90	90	0,9	90,9
итого		450	13,5	463,5