Кредитная политика коммерческого банка

 

Московский Государственные Университет  Экономики, Статистики и Информатики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему

Кредитная политика коммерческого банка

 

 

Студентка группы

Налимова Марина Дмитриевна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2008

 

Содержание

кредит риск банк ссуда

Введение

Глава 1. Кредитная  политика банка

1. Сущность и виды кредитных операций
2. Аппарат управления банка
3. Документы по оформлению кредита

Глава 2. Анализ кредитного портфеля банка

2.1 Понятие кредитного риска и пути управления им

2.2 Направление кредитной политики

2.3 Анализ качества кредитного портфеля

2.4 Анализ экономических нормативов по кредитному риску

2.5 Анализ погашения и обеспечения выданных ссуд

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

Введение

 

Сложное экономическое положение  в мире, вызванное нестабильностью  на финансовых рынках и начинающейся рецессией в США, стало предметом серьезной озабоченности Центрального банка нашей страны. Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности. Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций. Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные. Рассмотрению проблем анализа кредитоспособности клиента посвящена данная курсовая работа. Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования. Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.

 

Глава 1. Кредитная политика банка

 

1. Сущность и виды кредитных операций

 

Кредитная политика – это деятельность банка  как кредитора, осуществляющего  размещение ссудного капитала в соответствии со своими интересами.

К элементам  кредитной политики относят:

- цель  и задачи

Цель  – это конечный результат деятельности банка (удовлетворение потребностей клиентов в средствах).

Задачи  – это изменение состава банковских кредитов, ускорение их оборачиваемости, повышение удельного веса наиболее обеспеченных ссуд.

- выбор  направления кредитования – специализация  на кредитовании отдельных предприятий,  организаций, отраслей, сфер, регионов, физических лиц, других банков, международных операций;

- технология  осуществления кредитных сделок  – это этапы кредитования;

- контроль  банка в процессе кредитования.

Факторы, определяющие кредитную политику:

- внешние:

• политическое, экономическое, социальное развитие;
• уровень развития банковского законодательства;
• состояние межбанковской конкуренции;
• степень развития банковской инфраструктуры (это уровень информатизации, методологического и научного развития, использование современных средств связи и коммуникаций).

- внутренние:

• ресурсная база банка и ее структура (краткосрочный и долгосрочный кредиты);
• ликвидность баланса банка;
• наличие квалифицированного персонала, способного не только владеть техникой осуществления кредитной сделки и оформлением документов, но и способного дать анализ кредитоспособности заемщика, оценить залог и эффективность кредитуемого мероприятия.

Единая  классификация банковских кредитов отсутствует. Однако очень часто  кредиты классифицируют по следующим  признакам:

• назначению (цели кредита):

- промышленные

- сельскохозяйственные

- торговые

- инвестиционные

- потребительские – предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.

- ипотечные  – выдаются под залог недвижимости  с целью строительства, приобретения  или реконструкции жилья.

• сфере использования – могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты, направленные в сферу обращения.
• срокам пользования:

- до востребования

- срочные:

1) краткосрочные (до 1 года)

2) среднесрочные (от 1 до 3 лет)

3) долгосрочные (свыше 3 лет).¹

• обеспечению:

- бланковые  (необеспеченные) – выдаются первоклассным  заемщикам без использования  вторичных форм обеспечения возвратности  кредита;

- обеспеченные – являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

• способу погашения:

- ссуды,  погашаемые единовременно

- ссуды,  погашаемые в рассрочку

• видам процентных ставок:

- кредиты  с фиксированной процентной ставкой  – предполагают установление  на весь период кредитования  определенной величины процентной  ставки без права ее пересмотра;

- кредиты  с плавающей процентной ставкой  – предполагают использование  процентной ставки, размер которой  периодически пересматривается

• размерам:

- мелкие

- средние

- крупные.

В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку.²

На практике используются следующие методы регулирования кредитной политики:

- диверсификация  кредитного портфеля – метод  предполагает предоставление кредитов  различным клиентам, что уменьшает  кредитный риск для банка и  компенсирует просроченную задолженность;

- диверсификация  кредитования в зависимости от  степени кредитоспособности заемщика, объекта кредитования, залога;

- пролонгация  сроков кредитования – банк  может продлить сроки погашения  кредитов (от нескольких дней  до месяца) в связи с тем,  что у заемщика не оказалось  средств на момент погашения  кредита;

- классификация  просроченных кредитов и формирование  денежных резервов – могут  классифицировать, например, стандартные и нестандартные и др.;

- реабилитация  проблемных кредитов (длительно  невозвращаемых) – банк совместно  с клиентом разрабатывает план  мероприятий по возвращению просроченных  кредитов и процентов.

 

1.2 Аппарат управления банка

 

В состав аппарата управления входят следующие отделы:

1. Совет  директоров (правление банка):

- утверждает  общие направления кредитной  политики банка, 

- прогнозирует  его деятельность,

- обеспечивает  выполнение требований Банка  России.

2. Кредитный  комитет:

- определяет  стратегию и тактику развития  кредитных операций,

- принимает  решение о выдаче крупных ссуд;

- устанавливает  уровень процентных ставок по  кредитным операциям.

3. Планово-экономический  отдел:

- осуществляет  планирование текущего кредитования  и подготавливает методическое  обеспечение.

4. Кредитное  управление:

- осуществляет  формирование кредитного портфеля,

- непосредственно  кредитование клиентов,

- контроль за обеспечением кредитов и др.

Кредитный отдел может подразделяться на отделы краткосрочного и долгосрочного  кредитования, отделы по кредитованию предприятий и организаций, предприятий  малого бизнеса, населения, международных  операций и др.

В рамках этих отделов могут создаваться  подотделы. Например, в отделе кредитования предприятий могут быть образованы подотделы в зависимости от масштабов  деятельности клиента (малые, средние, крупные), до сферы деятельности (торговля, сельское хозяйство, банки-корреспонденты и др.)

Кредитные отделы возглавляются начальником  кредитного отдела и обеспечиваются сотрудниками – экономистами, осуществляющими  кредитование.

5. Операционное  управление (бухгалтерия):

- обеспечивается  учетно-операционными работниками,  которые осуществляют зачисление  и списание средств при помощи расчетно-денежных документов и операции по выдаче кредитов со ссудных счетов клиентов и их погашение с расчетных счетов

 

1.3 Документы по оформлению кредита

 

Для рассмотрения вопроса о возможности кредитования клиент предоставляет документы в соответствии с утвержденным Банком России «Положением о кредитовании». В Положении указывается перечень документов, необходимых при кредитовании. Иногда этот список может быть сокращен, например, высокоплатежные клиенты могут не предоставлять в банк сведения о ранее получаемых кредитах.

Документы, предоставляемые заемщиком:

1. Документы,  подтверждающие юридическую правомочность  кредита:

• копия устава;
• копия учредительного договора;
• карточка с образцами подписей в двух экземплярах;
• копия свидетельства о регистрации;
• реестр акционеров на максимально позднюю дату;
• план приватизации;
• приказы о назначении должностных лиц;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• справка из пенсионного фонда Российской Федерации для открытия ссудного счета в банке;
• справка из фонда обязательного медицинского страхования для открытия ссудного счета;
• справка из фонда социального страхования для открытия ссудного счета.

2. Документы,  подтверждающие гарантию возврата  кредита:

• ежеквартальная и годовая финансовая отчетность;
• заключение независимой аудиторской компании по итогам работы предприятия;
• перечень расчетных и валютных счетов, в том числе за границей;
• кредитная история организации за весь период деятельности;
• копия действующих кредитных договоров организации;
• банковские выписки по расчетным и ссудным счетам за последний квартал;
• долговые обязательства организации на текущую дату;
• сведения о недвижимости, находящейся в собственности организации;
• сведения об арендуемой недвижимости с приложением договоров аренды;
• технико-экономическое обоснование возвратности кредита (это расчет эффективности кредитуемого предприятия).

3. Договор  залога, гарантия, поручительство или  страховой договор.

4. Дополнительная  информация:

• учредители организации;
• организации, с которыми ведется совместная деятельность;
• среднесписочная численность сотрудников организации;
• налоговая инспекция, в которой состоит на учете, номер, адрес, ФИО налогового инспектора и его рабочий телефон;
• опыт работы, профиль, регионы деятельности, долгосрочные планы.