Кредитная система, ее роль и структура

Кредиты по которым обязательно требуется создание резервов являются субстандартные, сомнительные и убыточные отчисления которых в резерв от суммы кредитов составляют 25 %, 50 %, и 100 % соответственно. Анализ кредитного портфеля банков за 1995 год показал, что положение дел в кредитовании имеет положительную тенденцию. Доля нормальных кредитов в январе 1996 году составило 77,5 млн. сом, увечившись в 3,4 раза с начала предыдущего, а к концу 1996 года доля нормальных кредитов составило 12,4 % от кредитного портфеля банков. Также в конце 3 -его квартала наблюдается увеличение удовлетворительных и кредитов под наблюдением, которые составили 31 % и 9,3 % соответственно.

Доля кредитов по которым требуется обязательное создание резервов в начале 1996 года заметно уменьшилось, по субстандартным кредитам удельный вес уменьшился с 13,10 % в начале 1995 года до 8,58 % в январе 1996 года. По сомнительным кредитам удельный вес уменьшился с 14,82 % до 9,5 %. К концу года удельный вес данных двух категорий возрос в структуре кредитного портфеля.

В 1996 году кредиты классифицированные как потери составляли 1048,3 млн. сом уменьшившись на 6,5 % с начала предыдущего. Основные потери связаны с кредитованием агропромышленного комплекса и кредитами выданными , КыргызЭлбанком.

Хотя доля убыточных кредитов на сентябрь 1996 года составило всего 13,6 %, коммерческим банком следует постоянно работать над улучшением качества своего кредитного портфеля во избежание превращения  субстандартных и сомнительных кредитов в убыточные.

Анализ задолженностей по срокам.

Основной  объем в структуре кредитов занимают краткосрочные и среднесрочные  кредиты, удельный вес которых в  январе 1995 года составлял 93,3% от всей кредитной  задолженности.

Объем долгосрочных кредитов начале года составлявший 125 млн. сом резко повысился в феврале на 73,2 %, к концу года достигнув объема в 256,7 млн. сомов. Увеличение долгосрочных кредитных задолженностей которого составило 105,4 %. В связи с длительностью срока данные кредиты имеют тенденцию к незначительным переменам. Увеличение объема долгосрочных кредитов связано с выдачей новых, вдобавок к работающим кредитам. В данных НБКР за 1995 год вероятно не учитывались замороженные долгосрочные кредиты выданные по директивным постановлениям Правительства, а в данных за 1996 год их учли, для отображения действительного состояния. Поэтому на графике видно, как произошло резкое уменьшение объема долгосрочных кредитов в связи с ликвидацией уже известных вам банков.

Доля краткосрочных  и среднесрочных кредитов имеющих  короткий период обращения и сезонный характер увеличившись к середине 1996 года, уменьшился в конце, составив 86, 85 % от общей суммы задолженности.

Анализ задолженностей по отраслям.

Разбиение структуры  кредитов по отраслям, наглядно показывают предпочтительное направление кредитных  вложений банков в экономику. В 1995 году основными объектами кредитования были организации торговли, частные  граждане и население.

Очень малое  количество кредитных вложений направлялось в строительство. В 1995 году краткосрочная  кредитная задолженность строительных организаций составляла в начале года 300 тыс. сомов, и увеличившись в  конце года до 1 млн. 400 тыс. сомов. Долгосрочное кредитование строительства в 1995 году не производилось. В 1996 году кредитование строительства производилось преимущественно  по среднесрочным кредитам. Общий  объем данной категории кредитов составил 228 080,3 тыс. сом.

Кредитная задолженность  промышленности, в основном долгосрочная, выданные Правительством в 1993-94 годах, составляло 4 % от всей кредитной задолженности  в 1995 году. В 1996 наблюдалось общее  снижение кредитов направленных на развитие производства, но к концу периода  из-за новых выданных кредитов задолженность  промышленной отрасли составило 26 354,6 тыс. сом, по сравнению с предыдущим месяцем составлявший 21 737 тыс. сом.

Особенности развития народного хозяйства республики, обусловленные аграрной направленностью, оказали влияние и на распределение  кредитов. Наибольшая доля кредитной  задолженности в 1995 году была сосредоточена  в сельском хозяйстве, кредиты которым  имели льготный характер. Из суммарной  задолженности 36 % приходилось на сельское хозяйство, 99 % которых приходилось  на краткосрочные кредиты, выданные в основном "Агропромбанком". В 1996 году в результате закрытия последнего с банковской системы была списана  задолженность аграрников удельным весом в 26 % от всей кредитной задолженности, и 94 % от задолженности сельского  хозяйства. В основном это были среднесрочные  кредиты от 1-го до 5-ти лет. В общем в 1996 году удельный вес кредитной задолженности сельского хозяйства снижался, в конце периода составив 6 697,2 тыс. сом.

Также очень  большие долги были в перерабатывающей отрасли и заготовке сырья.

Частным гражданам  кредиты выдавались по всем срокам, преимущественно краткосрочные  кредиты, но также среднесрочные  и долгосрочные кредиты. В течении 1996 года кредиты частным гражданам и предпринимателям имели тенденцию к увеличению.

По процентным ставкам.

В 1993-94 годах  банки из-за высокой инфляции вынуждены  были поднять уровень процентных ставок до 400 % годовых. Основная часть  банков строила свою кредитную политику на неверной основе, предполагающей, что  высокие процентные ставки увеличат доходность, а это привело к  увеличению в структуре кредитного портфеля банков доли рисковых, заведомо невозвратных кредитов. Большинство  банков пересмотрела свою кредитную  политику в четвертой декаде 1994 года. Так, нижний предел процентов по кредитам у банков колебался от 51 до 200 %, в  то время как верхний предел по прежнему оставался очень высоким - от 114 до 360 %.

В 1995 году процентные ставки также оставались довольно высокими, что объясняется значительной долей  невозвратных кредитов в активах  банков. Процентные ставки по кредитам, выданным на развитие производственной сферы колебались в пределах от 90 до 137 % в феврале месяце и составили 47 - 80 % к концу года. Более высокие процентные ставки наблюдались по коммерческим кредитам, верхний предел которых доходил до 200 % во втором квартале 1995 года с постепенным снижением до 140 % в декабре.

Снижение  темпов инфляции в 1996 году и новая  политика НБКР по установлению ставки процентов позволили банкам держать  процентные ставки на уровне 60 - 90 % годовых  в начале года, а в гонце года средневзвешанная процентная ставка составила 58,24 % годовых.

Анализ новых  выданных кредитов в 1996 году.

На 1 января 1997 года суммарные активы коммерческих банков КР составили 1 319,8 млн. сомов. По сравнению с началом 1996 года активы уменьшились на 20,5 %. Остаток задолженности по кредитам, выданным банками клиентам на 1 января 1997 года составил 546,4 млн. сомов, что в 3,1 раза меньше чем в предыдущем году.

В целом в  течении 1996 года было выдано кредитов на общую сумму в 412 109,6 тыс. сом в национальной валюте, и 203 623,9 тыс. сом в иностранной валюте.

Анализ выданных кредитов по срокам.

Основной  объем в структуре выданных кредитов занимают кредиты на 1-3 месяца и кредиты  на 3-6 месяцев, удельный вес которых 43 % и 37 % соответственно. Далее 9 % в структуре  выданных кредитов занимают кредиты  сроком до 1 месяца. Удельный вес кредитов от 6 до 12 месяцев составляет 6 %.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты в основном выдавались через кредитную линию  ЕБРР, общий объем их составил 5,1 % от суммарного кредитного портфеля банков. По долгосрочным кредитам в основном производилось кредитование мелких предпринимателей и строительства.

Анализ выданных кредитов по отраслям.

В 1996 году банки  активно проводили операции на межбанковском  кредитном рынке (МБКР) объем которых  составил 229 744 тыс. сом (37 % от общей суммы  кредитов). В сфере же кредитования отраслей народного хозяйства, наибольший объем кредитных ресурсов было направлено на коммерческие операции торговли (29 % от общей суммы кредитов), 1/3 часть  которого была выдана в долларах. Удельный вес кредитов выданных частным гражданам  и предпринимателям составил 18,75 % (в  основном краткосрочные). Половина кредитов выданное на развитие мелкого предпринимательства было выдано в иностранной валюте (US $).

На производственную сферу было направлено 53 088,4 тыс. сом, что составляет 8,62 % от общей суммы  выданных кредитов в 1996 году.

Кредитование  отраслей сельского хозяйства, заготовки  и переработки, строительства и  покупки недвижимости проводилось  только в национальной валюте. Удельный вес данных кредитов в структуре  выданных кредитов составляет: сельское хозяйство - 1,41 %, заготовка и переработка - 1,47 %, строительство и покупка  недвижимости - 2,04 %.

Кредитные вложения в транспортную отрасль и связь  составляет 10 087,1 тыс. сом, удельный вес  которой 1,64 % от всех кредитных вложений. Вложения в иностранной валюте составляют 6 627,1 тыс. сом.

Анализ выданных кредитов по процентным ставкам.

В целом в 1996 году процентные ставки на кредиты  имели тенденцию к стабилизации.

Проценты  на кредиты направленные на развитие производственной сферы не превышали 80 % годовых, а минимальной зафиксированной ставкой было 45 %.

В группе кредитов выданных сроком от 1 до 5 лет промышленным предприятиям на развитие производства ставка процентов была установлена  на уровне 42 - 90 %. А по кредитам сроком свыше 5 лет ставка процентов установилась в 20 %.

Очень низкие процентные ставки были отмечены в  коммерческой деятельности. Минимальный  процент в 33 % годовых был отмечен  в группе кредитов выданных сроком от 1 до 3 месяцев. Коммерческая деятельность характеризована коротким сроком обращения  денежных средств, хотя отраслевой риск здесь очень высокий, банки справляются с ним требуя от заемщиков ликвидный залог, в размере 120 % и более.

 

Заключение.

Данная работа написана с целью обобщения знаний, полученных в течении этого семестра, и для конкретизации направления будущей работы. Рассмотренная проблема имеет большой интерес у общественности, государственных и финансовых учреждений. Актуальность темы рассмотренная в введении также показала, что развитие экономики невозможно без поддержки кредитных институтов.

Экономические показатели рассмотренные в главе 1-ой помогают провести анализ предприятия и снижения риска банка.

Во второй главе дано описание сущности системного анализа, как предмета и в применении к исследуемой проблеме.

В третьей  главе проводился анализ деятельности коммерческих банков в динамике 1995-1997 года. Изменения происшедшие в  этом периоде, показывают об положительных  изменениях в кредитной сфере.

Итогом данной работы стала постановка задания  к информационной системе управления кредитами в банке, которая была поставлена с целью контроля кредитного портфеля банков и тем самым с  целью улучшения качества кредитов.

Надеюсь, что  исследования проведенные в данной работе, помогут в осуществлении реформ банковского сектора.

 

Глоссарий.

Алгоритм (algorithm, от имени узбекского математика IX в. Аль-Хорезми) - полное описание последовательности действий, выполнение которых в конце последовательности приводит к достижению цели.

Алгоритмизация (algorithmization)- составление алгоритма для проектируемого процесса (например, алгоритмизация решения задачи); 2) выявления алгоритма, формализация существующего процесса.

Анализ - мысленное  или реальное расчленение целого на части.

Банк - учреждение, созданное для привлечения депозитов  и других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях платности, срочности, а также для осуществления  расчетов по поручениям клиентов.

База данных - интегрированная совокупность данных, предназначенная для многофункционального использования и модификации  одним или несколькими пользователями;

Информация - наделенные семантикой данные, сведения об объектах и предметах любой  природы, событиях, явлениях, лицах, независимо от формы их представления;

Информатизация - разработка, создание, освоение и использование  информационных технологий, информационных ресурсов; процесс, включающий организационную, научно-техническую, социальную и производственно-экономическую  компоненты и результат деятельности, направленный на удовлетворение информационных потребностей отдельных граждан  и их объединений, государственных  и негосударственных организаций, общества в целом путем формирования и использования информационных ресурсов во всех сферах жизни общества;

Кредит - сумма  денежных средств основанная на платности, срочности, возвратности данная банком лицам нуждающимся в них.

Конфиденциальная  информация - информация, доступ к которой  ограничивается в соответствии с  законодательством Кыргызской Республики;

Принятие  решения - целевой выбор на множестве  альтернатив.

Системный анализ - с практической стороны системный  анализ есть система методов исследования или проектирования сложных систем, поиска, планирования и реализации изменений, предназначенных для  ликвидации проблем.

Структура - совокупность связей между частями  системы.

Система информационная - система, основанная на применении информационной технологии в соответствии с поставленными  целями;

 

 

 

 

 

 

Литература:

1. Усоскин В.М. "Современный коммерческий банк и операции", Москва, 1993г.

2. Усоскин М.М. "Организация и планирование кредита", Москва.

3. Валравен М. "Управление рисками коммерческого банка", Институт Экономического развития, 1992 г.

4. Живоглядов В.П. Концепция содействия административной реформе через информатизацию - Б.: Издательство МУК, 1996г.

5. Захарченко  Н.Н. "Основы системного анализва"

6. Перегудов,  Тарасенко "Введение в системный  анализ." Москва, 1989 г.

Нормативно  справочная информация:

1. Закон "О  национальном банке Кыргызской  Республики"

2. Закон "О  банках и банковской деятельности  в Кыргызской Республике"

3. Положение  "Об ограничении кредитования"

4. Положение  "О классификации кредитов  и об отчислениях на резерв "