Кредиты

С развитием товарного  производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа  и обмен Товар – Деньги –  Товар принимает форму Товар - Обязательство – Деньги, т.е. с  временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они  выступают обязательством, которое  должно быть погашено через заранее  установленный срок. В связи с  этим появляются финансово-кредитные  отношения, которые регулируют правовую  сторону такой формы оплаты.

 

Кредит обеспечивает более  быстрое оборачивание капитала, так  как за купленный товар можно  заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств  других компаний и банков.

 

У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств, для  осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

 

Именно по этому я выбрала  такую актуальную тему курсовой работы, как кредит, его сущность и функции.

 

 

II. НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА

 

Кредит [kredo] - доверяю. Ссудным  капиталом называется капитал в  денежной форме, предоставляемый в  ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента и срочности.

 

Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег  или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная  экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано  непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые  вступить в экономические отношения.

 

Возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и  оборотного капитала происходит высвобождение  ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится  на стоимость готовой продукции  частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в  денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.

 

Аналогичные по своему характеру  процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь  колебания в кругообороте и обороте  проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого  происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних  субъектов появляется временный  избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения  кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств  и необходимостью их использования  в хозяйстве.

 

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой  выступают принципы, строго соблюдаемые  при практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательствах.

 

Кредит представляет собой  форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный  и выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. При его помощи свободные  денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства  аккумулируются, превращаясь в ссудный  капитал, который передается за плату  во временное пользование.

 

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в  форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике  необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних  отраслей в другие и уравнивания  нормы прибыли. Кредит разрешает  противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних  отраслей производства в другие и  закрепленностью производственного  капитала в определенной натуральной  форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

 

В то же время кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в  условиях становления рыночных отношений.

 

 

III. ФУНКЦИИ КРЕДИТА

 

Место и роль кредита в  экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями.

 

Перераспределительная функция.

 

В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве инструмента, откачивающего  временно свободные финансовые ресурсы  из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает  в роли стихийного макрорегулятора  экономики, обеспечивая удовлетворение  потребностей развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых  случаях практическая реализация указанной  функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в  России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов  из сферы производства в сферу  обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных  организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы  — рациональное определение экономических  приоритетов и стимулирование привлечения  кредитных ресурсов в те отрасли  или регионы, ускоренное развитие которых  объективно необходимо с позиции  национальных интересов, а не исключительно  текущей выгоды отдельных субъектов  хозяйствования.

 

Экономия издержек обращения.

 

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в  процессе кругооборота промышленного  и торгового капиталов. Временной  разрыв между поступлением и расходованием  денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое  распространение получили ссуды  на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми  категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости  капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

 

Ускорение концентрации капитала.

 

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и главной  целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие  существенно расширить масштаб  производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

 

Обслуживание товарооборота.

 

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения  такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических  отношений на внутреннем и международном  рынках. Наиболее активную, роль в решении  этой задачи играют ком­мерческий кредит как необходимый элемент современных  отношений товарообмена.

 

Ускорение научно-технического прогресса.

 

Научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении  может быть отслежена на примере  процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной  разрыв между первоначальным вложением  капитала и реализацией готовой  продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных  центров (за исключением находящихся  на бюджетном финансировании) немыслимо  без использования кредитных  ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных  процессов в форме непосредственного  внедрения в производ­ство научных  разработок и технологий, затраты  на которые первоначально финансируются  предприятиями, в том числе и  за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

 

Итак, кредит -  это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

 

В условиях рыночной экономики  кредит выполняет следующие функции:

 

·     аккумуляция  временно свободных денежных средств;

 

·     перераспределение  денежных средств на условиях их последующего возврата;

 

·     создание кредитных  орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

 

·     регулирование  объема совокупного денежного оборота.

 

Основными принципами кредита  являются возвратность, срочность и  платность.

 

IV. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА

 

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательствах:

 

Возвратность кредита.

 

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования  заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного  кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как  необходимого условия продолжения  его уставной деятельности. В отечественной  практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное  понятие «безвозвратная ссуда». Эта  форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат  которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния  заемщика. По своей экономической  сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных  субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно  осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации  расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

 

 

Срочность кредита.

 

Он отражает необходимость  его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора  достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций  в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей  стране — свыше трех месяцев) —  предъявления финансовых требований в  судебном порядке. Частичным исключением  из этого правила являются так  называемые онкольные ссуды, срок погашения  которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX—  начале XX вв. (например, в аграрном комплексе  США), в современных условиях практически  не применяются, прежде всего, из-за создаваемых  ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор  об онкольном кредите, не определяя  фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся  в распоряжении заемщика с момента  получения им уведомления банка  о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

 

Платность кредита. Ссудный  процент.

 

Этот принцип выражает необходимость не только прямого  возврата заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая  сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении  дополнительно полу­ченной за счет его использования прибыли между  заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип  находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

 

·     перераспределение  части прибыли юридических и  дохода физических лиц;

 

·     регулирование  производства и обращения путем  распределения ссудных капиталов  на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях;

 

·     на кризисных  этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

 

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение  суммы годового дохода, полученного  на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита,  выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

 

Выражая роль кредита, как  одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита  стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

 

Принципиально отличаясь  от традиционного механизма ценообразования  на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно  необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения  на рынке ссудных капиталов и  зависит от целого ряда факторов, в  том числе чисто конъюнктурного характера:

 

·     цикличности  развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);

 

·     темпов инфляционного  процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения  ссудного процента);

 

·     эффективности  государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную  политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

 

·     ситуации на международном  кредитном рынке (например, проводившаяся  США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение  зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии  соответствующих национальных рынков);

 

·     динамики денежных накоплений физических и юридических  лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

 

·     динамики производства и обращения, определяющей потребности  в кредитных ресурсах соответствующих  категорий потенциальных заемщиков;