Лекции по "Банковскому делу"

 

Тема 3. Рынок банковских продуктов и услуг.

§1. Структура бизнес процессов в банках.

§2. Понятие банковская услуга, банковский продукт, банковская операция.

§3. Структура основных услуг коммерческого банка.

 

К банковским операциям относят:

1. привлечение средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок.
2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств.
3. открытие и ведение счетов юридических и физических лиц.
4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков корреспондентов.
5. инкассация денежных средств, векселей, расчетных и платежных документов и кассовое обслуживание клиентов.
6. управление денежными средствами и иными ценностями по договору с собственником или распорядителем средств.
7. покупка у юридических и физических лиц и продаж им иностранной валюты в наличной и безналичной форме.
8. осуществление операций с драгоценными металлами и камнями в соответствии с законодательством.
9. выдача банковских гарантий.

Совокупность банковских операций представляет собой бизнес процессы банка.

Все бизнес процессы банка  можно разделить на внешние и  внутренние процессы.

Внешние процессы	Внутренние процессы
Операции банка как  хозяйствующего субъекта на различных  сегментах финансового рынка.	Планирование
Создание банковских продуктов	Бухгалтерская работа
Процессы реализующие корреспондентские отношения	Внутренний контроль и  аудит
Процессы, реализующие отношения с фискальными и надзорными органами	Юридическое и информационное обеспечение
	Администрирование и архивирование
	Обеспечение безопасности
	Материально-техническое  обеспечение

 

Кредитные организации не имеют право заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

 

§2. Понятие банковская услуга, банковский продукт, банковская операция.

 

Банковский продукт – это совокупность оказываемых клиенту услуг для удовлетворения его потребностей.

Банковская услуга – это разновидность конкретного банковского продукта выражаемого в действиях банка (банковской операции) направленных на удовлетворение определенных потребностей клиентов.

Банковская операция – определенные методы, способы и действия с помощью которых банк оказывает услугу клиенту.

Банковский продукт –  кредитный продукт, в рамках этого  продукта могут оказываться ряд  услуг, таких как кредитование физических лиц, кредитование овердрайв, дальше происходит операция создание счета и т.п.

Основные характеристики банковской услуги:

1. неосязаемый, нематериальный или абстрактный характер услуги.
2. неотделимость услуги от источника её предоставления. Услуга производится и продается одновременно.
3. изменчивость или непостоянство качества услуг.
4. несохраняемость услуг.
5. вторичность удовлетворяемых потребностей.
6. оказание банковских услуг всегда связаны с деньгами.
7. проведение банковских услуг регламентируется законодательством.
8. большинство банковских услуг имеет протяженность во времени.
9. автор новой банковской услуги не имеет на неё авторских прав.
10. система сбыта эксклюзивна.

При планировании банковских услуг необходимо учитывать жизненный  цикл:

1. Стадия внедрения. Характерно высокие затраты на маркетинга, медленный темп роста продажи услуги, высокая цена услуги.
2. Стадия роста. Для неё характерно стабильность затрат на маркетинг, рост спроса на услугу, усиление конкуренции, снижение цены. Позволяет получать максимальную прибыль
3. Стадия зрелости. Замедление темпов продаж, снижение прибыли, снижение цены, увеличение конкуренции.
4. Стадия спада. Резкое уменьшение объемов продаж, снижение рентабельности, отказ от услуги.

 

§3. Структура основных услуг коммерческого банка.

 

Классификация услуг коммерческого  банка:

I.Кредитный продукты

II.Депозитные продукты – услуги которые позволяют банкам аккумулировать свободные денежные средства. Открытие и ведение счетов клиентов, открытие и ведение счетов банков корреспондентов (счета ЛОРО). Когда банки открывает корреспондентские счета (счета НОСТРО).

III.Расчетно-кассовое обслуживание. Расчеты и платежи для юридических и физических лиц, расчет векселями, чеками и т.п. Инкассация средств  для юридических лиц.

IV. Выпуск и обслуживание банковских карт.

V. Инвестиционные продукты. Банковские инвестиции.

VI. Трансформация ссудных капиталов. Операции которые не относятся к кредитным, но они в определенной части могут являются кредитование: лизинг, форфейтинг, факторинг, трастовые операции, консультационный услуги.

Все услуги делятся на активные и пассивные.

Пассивные операции и услуги – это услуги по привлечению средств в банк и формированию его ресурсной базы, отражающиеся в пассиве.

1. прием вкладов в депозитов
2. открытие и ведение счетов клиентов в том, числе корреспондентских банков.
3. выпуск собственных ценных бумаг(акции и облигации) и финансовых инструментов (векселя и депозитные сберегательные сертификаты).
4. получение межбанковских кредитов в том числе ЦБ.

Активные операции и услуги – операции по средствам, которых  банк размещает полученные ресурсы  для получение прибыли и поддержание ликвидности.

1. расчетно-кассовое обслуживание
2. открытие корреспондентских счетов в том, числе в ЦБ.
3. операции с ценными бумагами (покупка, продажа).
4. финансовые операции (лизинг, факторинг и т.п.).

Ряд банковских операций могут  быть как активными так и пассивными, например, операции с иностранной  валютой и драг. металлами и драг. камнями.

Ряд банковских операций не отражаются ни в активе. ни в пассиве, а находятся на забалансовых счетах – операции доверительного управления, выдача банковских гарантий.

 

Тема 4. Баланс коммерческого  банка и принципы его построения

§1. Требования, предъявляемые  к балансу банка и схема  его построения.

§2. Разделы баланса  коммерческого банка.

 

Баланс коммерческого  банка – это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств и их размещение в активные операции. Состав и структура будет зависеть как от масштаба деятельности, так и от специфики деятельности.

Балансы в коммерческом банке  составляются ежедневно, ежедневно составляется оборотная ведомость. Отчетность составляется в рублях, те операции которые проводятся в иностранной валюте переводятся в рубли по курс на день составления отчетности.

Актив	Пассив
Наличность	Акции
Резервы ЦБ	Фонды
Ценные бумаги (купленные  для вложения, так и купленные  для перепродажи)	Прибыль
Ссуды - до востребования; - срочные.	Вклады: - до востребования - срочные
Основные средства	Займы (которые он берет  для себя)
Итого актив	Итого пассив

 

Актив формируется с учетом понижения ликвидности. Пассив формируется  с учетом уменьшения степени востребованости средств. Баланс строится на основании плана счетов кредитных организациях.

Все счета коммерческого  банка делятся на 5 глав:

Глава А. Балансовые счета. Это все балансовые счета на основе которых строится баланс. Они делятся на активные и пассивные. Все балансовые счета делятся на счета первого порядка и счета второго порядка. Счета первого порядка – это укрупненные синтетические счета. Счета второго порядка – это детализированные аналитические счета. Все балансовые счета ведут отсчет от 102 по 708 – первого порядка.

счет 407 – Счета негосударственных  предприятий;

счет 40701 – финансы организаций;

счет 40702 – финансы коммерческих организаций;

счет 40703 – финансы некоммерческих организаций;

Все остальные счета внебалансовые счета. Внеблансовые счета не участвуют в формировании баланса и предназначены для учета ценностей, документов и тех операций, которые не влияют на баланс.

Вне балансовые делятся на оставшиеся 4 главы

Глава Б. Счета  доверительного управления. Отражаются объекты доверительного управления (деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, а также расходы и доходы по этим операциям, прибыль или убыток).

Глава В. Внебалансовые счета. Отражается не оплаченный уставный капитал, бланки ценных бумаг, расчетные документы, обеспечение по кредитам и т.д.

Глава Г. Срочные  сделки.  Отражаются сведения о поставке средств (денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы).

Глава Д. Счета  депо. Отражаются ценные бумаги, находящиеся в депозитарии банка.

 

§2. Разделы баланса  коммерческого банка.

 

Все балансовые счета в  главе А группируются в 7 разделов:

1 раздел – Капитал. Отражается сформированный уставный капитал, резервный фонд и добавочный фонд и прочие фонды, которые банк формирует из прибыли.

2 раздел – Денежные  средства и драгоценные металлы. Отражается вся наличность которая имеется у банка (в кассах, в банкоматах, в филиалах и т.д.), а также операции с драг. металлами и драг. камнями.

3 раздел – Межбанковские  операции. Отражаются операции по корреспондентскими счетам включая естественно ЦБ, расчеты с филиалами (как на территории России так и за пределами), расчета на ОРЦБ, кредиты по этим операциям и т.д.

4 – Операции  с клиентами. Отражаются полученные вклады как физических так и юридических лиц, кредиты выданные, лизинговые, факторинговые операции и т.п.

5 – Операции  с ценными бумагами. Отражаются вложения банка в государственные ценные бумаги, ценные бумаги других предприятий, учтенные банком векселя, операции по выпуску банком ценных бумаг.

6 – Средства  и имущество банка. Отражаются стоимость основных средств, основных фондов, нематериальные активы и износ.

7 – Результаты  деятельности. Отражаются доходы и расходы банка, полученные и уплаченные штрафы пени и неустойки, прибыль отчетного года и прошлых лет.

 

 

Тема 5. Ресурсы  коммерческого банка. Пассивные  операции коммерческого банка.

§1. Понятие пассивных  операций банка.

§2. Собственный  капитал банка.

§3. Состав обязательств банка.

 

Все пассивные операции позволяют  банку формировать три вида ресурсов: собственные средства банка, привлеченные средства банка, заемные средства банка.

В российской практике к  пассивным операциям относят:

1. прием вкладов или депозитов;
2. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков корреспондентов;
3. выпуск собственных ценных бумаг и финансовых инструментов (векселя и сертификаты);
4. получение межбанковских кредитов, в том числе Банка России.