Лекции по "Банковскому делу"

Первые две операции позволяют  формировать привлеченные средства

Третья операция – собственные  средства;

Четвертая операция – заемные  средства.

Ресурсная база делятся  на две части:

1.Собственные средства  за счет первичной эмиссии  ценных бумаг

2.Обязательства банка  – привлеченные средства (юридических  и физических лиц) и заемные  средства (от других банков и  ЦБ РФ).

Принципы формирования ресурсной базы банка:

1. Привлечение ресурсов как можно по меньшей стоимости. Для Банка самые дешевые привлеченные, самые дорогие собственные.
2. Привлечение ресурсов как можно на больший срок.
3. Привлеченный и сформированный депозитный портфель должен быть сбалансирован с кредитным портфелем. Балансировка происходит по срокам, заемщикам.

Можно использовать только кредитный потенциал. Не вся совокупность мобилизованных банком средств может быть использована для проведения активных операций, а только кредитный потенциал. Это ресурсы банка за минус резервов ликвидности.

Все средства кредитного потенциала можно разделить по степени  их стабильности:

1. абсолютно стабильные средства – собственные средства банка, заемные средства и те средства, которые депонированы на определенный срок (срочные вклады).
2. стабильные средства – это средства, депонированные до востребования, чья динамика изучена банком.
3. нестабильные средства – это средства, которые появляются периодически и динамику, которых трудно предусмотреть.

 

 

 

 

§2. Собственный  капитал банка.

 

Собственный капитал, как  правило, составляет 15-20% от ресурсов банка.

Функции собственного капитала:

1. защитная функция. Она обеспечивает возвратность тех средств, которые вложили вкладчики (но не все).
2. оперативная функция. Она состоит в том, что собственный капитал позволяет формировать материальную базу для функционирования банка.
3. регулирующая функция. Она состоит в том, что собственный капитал регулируется ЦБ РФ (норматив достаточности капитала).

Чем больше у коммерческого  банка рисковых операций, тем больше у него должна быть доля собственного капитала.

Собственный капитал:

1.Капитал и фонды

1.1. Уставный капитал (счета  102, 103, 104);

1.2. Собственные акции,  выкупленные у акционеров (счет 105);

1.3. Добавочный капитал  (счет 106);

1.4. Фонды банка (счет 107);

1.5. Резервы на возможные  потери по ссудам (по первой  группе риска) (код 8968)

код это когда показатель содержит в себе несколько счетов

2. Доходы будущих периодов

2.1. Переоценка собственных  средств в иностранной валюте (счет 61306)

2.2. Переоценка ценных  бумаг (счет 61307);

2.3. Переоценка драгоценных  металлов (счет 61308);

3. Доходы и прибыль  (счет 701, 703)

4. Субординированный кредит

 

Собственный капитал  банка делится на два уровня:

1.Основной (базовый) капитал (капитал первого уровня)

1.1. Уставный капитал

1.2. Эмиссионный доход

1.3. Фонды банков образованные  за счет прибыли подтвержденные  аудиторами.

1.4. Прибыль банка, подтвержденная аудиторами

2. Дополнительный капитал  (капитал второго уровня)

2.1. Прирост стоимости  имущества при переоценке

2.2. Фонды, сформированные  банком из прибыли не подтвержденные  аудиторами.

2.3. Прибыль банка до  подтверждения аудиторами.

2.4. Субординированный кредит.

2.5. Часть уставного капитала, которая сформирована за счет  капитализации прироста стоимости  имущества при переоценке.

 

Уставный капитал. Он может  формироваться за счет выпуска акций, паев и т.д. Размер вновь создаваемого банка должен быть не менее 300 млн. рублей. Уставный капитал может формироваться  как в денежными средствами, материальными активами, ценными бумагами. Вклады в уставный капитал могут быть в следующем виде:

1. денежные средства. За счет собственных средств акционеров.
2. материальных активов. Доля материальных активов не должна превышать 10% уставного капитала.
3. ценных бумаг. За счет акций, облигаций федерального займа.

Увеличение уставного  капитала проводится за счет выпуска  акций либо за счет капитализации  банка.

На капитализацию  можно использовать:

1. средства резервного фонда превышающий 15% оплаченного уставного капитала.
2. остатки фондов экономического стимулирования (создание фондов по собственной инициативе)
3. средства эмиссионного дохода;
4. дивиденды начисленные, но не выплаченные, только по согласию акционеров и после уплаты налогов.
5. средства переоценки основных средств проведенной по решению правительства.
6. нераспределенная прибыль прошлых лет.

Добавочный капитал

Добавочный капитал состоит  из 3 элементов:

1. эмиссионный доход или учредительская прибыль. Разница между ценной, по которой акционеры купили акции и их номиналом.
2. Прирост стоимости имуществ <span class="List_0020Para