Механизм управления кредитным риском

^{СОДЕРЖАНИЕ}

^{Введение            3}

1. Теоретические основы организации кредитования и управления кредитным риском          5
2. Сущность, функции и роль кредита как экономической категории 5
3. Коммерческий банк как участник кредитных отношений   12
4. Кредитный риск в банковском деле и методы управления им  22
2. ^{Механизм управления кредитным риском       32}
1. Анализ кредитного рынка РФ       32
2. Кредитная политика коммерческого банка, ее понятие и основные направления           45
3. Методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика, их достоинства и недостатки         48
3. ^{Направления совершенствования кредитной политики коммерческого банка через совершенствование методики кредитоспособности заемщика   57}
1. Показатели, используемые зарубежными банками в оценке кредитоспособности          57
2. Проблемы оценки кредитоспособности      64

^{Заключение           67}

^{Список  использованных источников       72}

^{Приложение  А           75}

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В любой сфере деятельности наряду с возможностью получить прибыль  всегда существует опасность потерь (риск). Система банковских рисков включает значительное число их видов, представленное в различных классификациях. Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск.

Актуальность данной работы очевидна в связи всеобъемлющим кредитным бумом. Сейчас, наверное, уже нет ни одного дееспособного человека и компании, которая не пользовалась бы кредитными продуктами коммерческих банков. Для банков же кредитный портфель один из самых доходных среди оказываемых им услуг. И наряду со всем - самый рискованный.

Кредитный риск – это  риск невозврата (неплатежа) или просрочки  платежа по банковской ссуде. Управление этим риском – ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. На величину кредитного риска могут оказывать влияние как макро-, так и микроэкономические факторы. Особенно важно иметь эффективную систему управления кредитным риском в условиях финансового кризиса, жёсткой конкуренции среди множества кредитных учреждений и банковских продуктов, а также нестабильности и несовершенства банковского законодательства. Именно с этими проблемами и сталкиваются современные российские банки в своей деятельности.

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому  управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

− оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга;

− проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков);

− страхование кредитов и депозитов;

− формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;

− формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска.

Настоящая курсовая работа рассматривает вопрос оценки кредитоспособности заемщика как инструмент управления рисками.

В связи с этим структура  работы построена следующим образом:

В первой главе рассматриваются  теоретические вопросы: кредит, коммерческий банк как участник кредитных отношений, и дается определение кредитного риска

Во второй главе уделяется внимание состоянию и развитию кредитного рынка России, производится анализ изменения структуры кредитного портфеля, и основных его показателей  в различных сегментах рынка. В этой же главе рассматриваются  методики оценки заемщиков наиболее часто применяемые коммерческими банками.

В третей главе на основе анализа  состояния кредитного рынка и  рассмотренных методик предлагаются решения по совершенствованию кредитной  политики банка через совершенствование  методик оценки заемщика. Для этого рассматриваются методики оценки, применяемые иностранными банками, а также выявляются проблемы действующих методик, предлагаются пути их совершенствования.

 

 

1. Теоретические основы организации кредитования и управления кредитным риском
1. Сущность, функции и роль кредита как экономической категории

Кредит - важнейшая экономическая  категория науки. Распространенность данного явления в любом цивилизованном обществе позволяет сохранять на высоте интерес исследователей к  данной категории. Не смотря на длительную историю существования кредита, до сих пор отсутствует единая трактовка «сущности кредита и компонентов, его составляющих»[14, с.241].

Анализ, проведенный группой исследователей¹,позволяет выделить несколько основных мнений. Одни исследователи полагают, что кредит – это совокупность отношений, связанных с перераспределением разнообразных ресурсов и денежных средств. Другие исследователи вовсе не предпочитают давать определение понятию «кредит», а рассматривают составляющие данной категории. Ряд зарубежных исследователей трактуют кредит как предоставление товаров и услуг или средств в обмен на обещание оплаты в будущем. Авторы данных исследований формируют следующее определение кредита. «Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), т.е. капитала предоставляемого в ссуду»[14, с.241].

Таким образом, кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный  и отражает отношения, формируемые  между кредитором и заемщиком.

Сам термин кредит происходит от ряда латинских слов: «creditum» - ссуда; «credo» - верю, доверяю; «credit» - он верит.

Распространение кредита как экономической  категории связан с существованием спроса на свободные ресурсы и  предложения (в предоставлении таковых  свободных ресурсов).

Кредит, как и целый ряд экономических категорий участвует в перераспределении свободных ресурсов. Данное перераспределение можно представить круговоротом стоимости в результате производства и реализации продукции. Круговорот стоимости приведен на рисунке 1.

Рисунок 1 – Кругооборот стоимости в процессе производства и реализации продукции [14]

Из рисунка 1 можно  выделить причины необходимости (спроса) кредита в экономической системе:

- формирование начального капитала для реализации производственного процесса;

- покрытие  возможных финансовых проблем  в результате неритмичного сбыта  продукции или иных случаях,  приводящих к сбоям в круговороте  средств;

- наличие сезонных  и иных производств с длительным  циклом преобразования стоимости  из сферы производства в сферу обращения и обратно.

Из рисунка 1 так же можно выделить основные источники формирования временно свободных денежных средств (предложения):

- амортизация;

- прибыль.

Помимо указанного следует  отметить еще один фактор, который  способствует формировать кредитные отношения в экономической системе – возможный временной разрыв между моментом получения выручки производителем и необходимостью вложения средств в новый производственный цикл.

Не следует забывать и о сбережениях и накоплениях, формируемых населением, которые также могут быть использованы в качестве ресурса для развития кредитных отношений.

Вместе с тем кругооборот  и оборот капитала еще не в полной мере объясняет объективную необходимость  кредита. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы возможность  кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере, два:

• участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;
• кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Для того чтобы кредитная  сделка состоялась, требуется, чтобы  ее участники взаимно проявили интерес  к кредиту, обладающему определенными  качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое, в конечном счете, волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен прежде всего объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.

Следует отметить, что  одновременно заемщиком и кредитором могут выступать одни и те же лица. Предприятие может продавать свою продукцию в счет будущих платежей и одновременно размещать свои свободные средства в банках.

Гражданский кодекс РФ выделяет 2 термина – кредит и заем. Под кредитом здесь понимается «предоставление денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее»[1]. Данное определение несколько уже указанного выше т.к. подразумевает только денежный заем.

Под займом в ГК РФ (ст. 807) подразумевается «заключение сделки, когда одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) денег или других вещей, определенных родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества» [1]. Из определения «заема» мы имеем дело по сути с беспроцентным кредитом. ГК РФ на этот счет делает поправки, в каких случаях могут быть начислены проценты. Исходя из определения, они вовсе не обязательны.

Как экономическая категория  кредит обладает принципами и функциями. Поскольку сущность кредита, как было указано выше, различными экономистами трактуется по-разному, в вопросе принципов и функции тоже нет единого понимания. Рассмотрим функции и принципы, которые принимаются большинством ученых..

Основными принципами кредита  являются:

- возвратность;

- срочность;

- платность;

- обеспеченность;

- целевое использование.

Возвратность выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

Срочность отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

Обеспеченность выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевое использование распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.