Металлические вклады и их роль в Российской Федерации

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………3

Глава 1. Понятие и сущность металлических вкладов…………………….5

Глава 2. Анализ доходности обезличенных металлических счетов Российской Федерации………………………………………………………10

Заключение…………………………………………………………………...20

Список используемой литературы………………………………………….22

 

Введение

Сегодня стало рискованно отдавать предпочтение какому-то одному виду сбережений. Нестабильность на мировых финансовых рынках, шаткое положение не только евро, но и доллара приводит к появлению новых трендов на российском банковском рынке. На фоне этого заметно возрос интерес людей к драгоценным металлам.

Мировые рынки драгоценных  металлов, и в первую очередь золота, являются одним из самых интересных объектов для инвестиций и профессиональных спекуляций: они обладают практически всеми качествами финансового инструмента.

Золото и платина  – единственные металлы, которые  встречаются в природе в чистом виде и для их получения не требуется  дорогостоящий и трудоемкий металлургический процесс. Кроме того, драгметаллы чрезвычайно компактны, и транспортировка даже от весьма удаленного места добычи и производства до потребителя прибавляет к конечной цене реализации считанные проценты.

Традиционно драгоценные  металлы, в особенности золото, воспринимаются как символ стабильности и надежности. Поэтому нынешняя политическая обстановка в мире повышает инвестиционный спрос на драгоценные металлы. Другие причины повышения спроса - бурный рост многих развивающихся рынков, в первую очередь Индии и Китая, и девальвация другого инвестиционного инструмента - американского доллара.

Таким образом, в условиях таких вот финансовых неурядиц всё большую популярность приобретают металлические вклады, в частности, обезличенные металлические счета (ОМС). В данной экономической ситуации обезличенные металлические счета принято считать наиболее удобным способом инвестирования в драгметаллы. Их существенными преимуществами являются отсутствие НДС при операциях и высокая ликвидность: клиент может в любой момент отозвать вложенные средства. Впрочем, всегда важно помнить, что ОМС не входят в государственную программу страхования вкладов. То есть в случае неприятностей с банком государство не гарантирует возврат вложенных средств.

Целью данной курсовой работы является изучение металлических вкладов и их роли в Российской Федерации.

Задачи:

1. Рассмотреть понятие металлических вкладов, их виды и особенности.
2. Проанализировать доходность обезличенных металлических счетов РФ, как наиболее прибыльного вида металлических вкладов.

Для написания данной работы использовался метод прогнозирования, анализа и так же метод сбора данных.

Информационной базой  послужили официальные данные Центрального Банка России, банковское законодательство, электронные источники, а так же периодические издания.

Теоретическая значимость данной работы заключается в том, что в ней подробно рассмотрено понятие и сущность металлических вкладов, а приведенный анализ доходности обезличенных металлических счетов позволяет более полно представить современную ситуацию на рынке драгоценных металлов.

Данная работа состоит  из двух глав, введения и заключения. Первая глава посвящена теоретическому ознакомлению с понятием металлических  вкладов, их разновидностями и особенностями. Во второй главе проведен анализ современного состояния рынка драгоценных металлов, а так же анализ доходности обезличенных металлических счетов Российской Федерации.

 

 

Глава 1. Понятие и сущность металлических вкладов.

 

Привлечение средств  населения посредством драгоценных  металлов - один из способов привлечения  средств коммерческими банками.

Банки для привлечения  средств этим способом должны иметь  соответствующую лицензию¹ (лицензия на проведение операций с драгоценными металлами). Основным документом, регулирующим деятельность банков на рынке драгоценных металлов, является Положение ЦБ РФ «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» № 50 от 01.11.96 г., введенное в действие приказом ЦБ РФ № 02-400 от 01.11.96 г. В соответствии с ним банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

— покупать и продавать  драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет своих клиентов, действуя в качестве комиссионера или  поверенного по договорам комиссии или поручения;

— привлекать драгоценные  металлы во вклады (до востребования  и на определенный срок) от физических и юридических лиц;

— размещать привлеченные и собственные драгоценные металлы  от своего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках, а также предоставлять займы в драгоценных металлах;

— предоставлять и  получать рублевые и валютные кредиты  под залог драгоценных металлов;

— осуществлять хранение и перевозку драгоценных металлов.

 Доход клиентов  по операциям с драгоценными металлами складывается из двух составляющих:

А) роста стоимости  металла на мировом рынке;

Б) процентов, начисляемых  Банком на сумму вклада (если это  условие предусмотрено договором).

Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.²

В качестве «валюты» металлического счета может выступать золото, серебро, платина или палладий. Золото и серебро пользуются наибольшей популярностью. Именно поэтому большинство  банков открывает только «золотые» и «серебряные» обезличенные счета. Некоторые кредитные учреждения активно работают еще и с «платиновыми» и «палладиевыми» счетами.

Существует два вида металлических счетов:

А) ответственного хранения; счета клиентов для учета драгоценных  металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, проба и др.)³

Б) обезличенный металлический  счет (ОМС). Это счет, открываемый кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению⁴.

Особенности вклада ответственного хранения:

1. Золото клиентом покупается как изделие, поэтому за него необходимо будет уплатить НДС. То есть что бы получить прибыль от данного вклада необходимо дождаться увеличения цены металла хотя бы на 18%;
2. За хранение и совершение каких либо операций банк берет с клиента комиссии (например, за ведение счета).
3. Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть использованы как кредитные ресурсы и размещены банком от своего имени и за свой счет в другие банковские инструменты. Выдача слитков производится по первому требованию клиента.
4. Зачисление на металлический счет или снятие с него слитков драгоценных металлов осуществляется только теми банками или их филиалами, которые имеют весоизмерительное оборудование и системы приборов и методов неразрушающего контроля подлинности слитков.⁵

Обезличенные металлические  счета в свою очередь подразделяются на:

А) счета «до востребования» (доход только в спекулятивной  форме)

Б) срочные счета

Отличия счета «до  востребования» и срочного счета:

• Счет «до востребования» можно закрыть в любой момент и уйти с наличными. Значит можно быстро отреагировать на текущую рыночную ситуацию, и при падении котировок оперативно избавиться от ставших проблемными металлических активов, а при резком взлете цен выгодно закрыть драгоценный вклад. Этим данный вид счета привлекает любителей поспекулировать на изменении цен драгметаллов. Однако минус счета «до востребования» в том, что счет – беспроцентный, и доход по текущему вкладу может обеспечить только рост курсовой стоимости металла. Если же стоимость металла падает, то вкладчик можете оказаться в убытке.
• В случае  же срочного счета банк гарантирует клиенту доходность в виде процентов, но при досрочном закрытии срочного счета вкладчик не получит причитающихся по вкладу процентов. Однако, даже с начисленными процентами по срочному вкладу иногда можно получить меньше, чем вложено. Это возможно в случае, если цены качнуться вниз, а вместе с ними, соответственно, и стоимость купленного виртуального металла. Кроме этого, начисленные по срочному вкладу проценты облагаются 13%-ным налогом.

По доходности обезличенные металлические счета условно можно разделить на два вида:

1. Металлические счета без начисления процентных доходов. Доход владельцев ОМС формируются только за счет роста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках, если таковые будут.
2. Металлические счета с начислением процентных доходов. Процентные доходы начисляются только в том случае, если металлический счет оформляется как депозитный вклад в драгоценных металлах с конкретным сроком хранения. Общий доход владельцев депозитных вкладов формируются за счет процентов, начисляемых в драгметаллах (граммах) и прироста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках за этот период.

Хранение сбережений в виде драгоценных металлов на обезличенных металлических счетах имеет ряд  особенностей:

А) Отсутствие НДС при приобретении "безналичного" драгоценного металла;

Б) Возможность пополнения или частичного снижения остатка  на счете «до востребования»;

В) Отсутствие проблем  с хранением, сертификацией и  транспортировкой физического металла;

Г) Упрощенная процедура купли-продажи «обезличенного» драгметалла.

Д) Возможность открытия счета в пользу третьих лиц.

Е) Сохранение средств  от инфляции.

Ж) Хранение денежных средств  на обезличенных металлических счетах не попадает под действие Федерального закона № 177 – ФЗ от 23 декабря 2003 года “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”. Следовательно, при наступлении страхового случая (банкротства банка или отзыва лицензии в связи с нарушениями законодательства), “Агентство по страхованию вкладов” не произведет страховые возмещения по вкладам вкладчиков, хранящих свои средства на обезличенных металлических счетах;

З) При осуществлении  клиентом снятия со счета драгметалла  в физической форме, т.е. в слитках, в стоимость слитка войдет НДС, даже если клиент производил зачисление драгметалла на обезличенный металлический счет путем передачи (продажи) банку слитков драгметалла в физической форме. Клиент теряет сумму НДС дважды;

И) Начисленные по вкладу проценты облагаются подоходным налогом (13%).

При закрытии ОМС, возврат сбережений осуществляется:

1. Путем реализации "безналичного" драгметалла по курсу банка и получения средств - в рублях;
2. Путем снятия драгметалла в виде мерных слитков в физической форме (из хранилища Банка), с уплатой НДС (18 % от стоимости металла).⁶

Таким образом, обезличенные металлические счета — достаточно новый и интересный инструмент сохранения и преумножения средств, со своими особенностями, плюсами и минусами.

 

 

 

Глава 2. Анализ доходности обезличенных металлических счетов Российской Федерации.

В России на данный момент рынок драгоценных металлов и, в частности, рынок золота достаточно либерален с точки зрения законодательства. В 2003 г. в связи с вступлением  в силу нового валютного законодательства драгоценные металлы перешли  из состава валютных ценностей в объект имущественных прав. Кроме того, при покупке золота в слитках банки были обязаны сообщать в налоговую инспекцию о заключенной сделке, что отрицательно сказывалось на интересе частных инвесторов к этому активу. На сегодняшний день такая норма отменена. То есть с уверенностью можно говорить о том, что данный сегмент рынка становится для инвесторов привлекательным.

Если говорить о России, то вложить деньги в драгметалл можно  тремя способами: купить мерные слитки, золотые монеты или открыть обезличенный «металлический» счет (ОМС) в банке. Первые два способа крайне неэффективны из-за торговых надбавок, разницы между ценами покупки и продажи и налогов. Открыть ОМС гораздо выгоднее – эту услугу предоставляет целый ряд российских банков.

Сбербанк России начал работать с металлическими счетами с 2002 года, в настоящее время данной услугой пользуются более 100 миллионов клиентов крупнейшего финансового учреждения страны, что составляет порядка 50 процентов всего населения страны.⁷

На сегодняшний день металлические вклады можно открыть в золоте, серебре, платине и палладии.

Возможность получения  дохода за счет роста цен на драгоценные  металлы на мировом рынке подтверждается динамикой учетных цен ЦБ РФ на золото, серебро, платину и палладий на отдельные даты (Таблица 1).

 

 

Таблица 1.

Динамика учетных цен  на драгоценные металлы ЦБ РФ на отдельные даты за период с 05/01/2004 по 01/01/2012.⁸

Динамика учетных  цен на драгоценные металлы ЦБ РФ
Дата	Золото (руб./грамм)	Серебро (руб./грамм)	Платина (руб./грамм)	Палладий (руб./грамм)
05/01/2004	393,6200	5,5500	723,5400	171,6900
11/01/2005	377,8800	5,7000	711,6500	159,6200
10/01/2006	496,8000	8,1700	863,9800	232,9400
09/01/2007	517,7700	10,1700	884,0300	262,6900
09/01/2008	694,1200	11,9200	1 130,1600	274,0000
01/01/2009	817,3900	10,2300	849,5200	173,4000
01/01/2010	1071,4000	16,4200	1422,7100	390,1300
01/01/2011	1376,1100	29,9600	1689,0900	771,8500
01/01/2012	1667,2500	29,5600	1495,0900	648,6600