Международный кредит: особенности, виды

Целесообразно установить обоснованный минимум золотовалютных резервов, чтобы противостоять периодическим кризисам, присущим рыночной экономике.

 

 

Задание 2

Малое предприятие «Зенит» обратилось в лизинговую компанию с просьбой предоставить в лизинг грузовой автомобиль марки «КамАЗ» стоимостью 750 тыс. руб. Согласно технико-экономическому обоснованию срок возможной эксплуатации автомобиля - 7 лет. Лизинговый процент составляет 12 % годовых. Текущие затраты по оформлению сделки и ремонту сдаваемых в аренду грузовых автомобилей лизинговой компанией составляют 5 % суммы объекта сделки.

Периодичность уплаты лизинговых платежей - ежеквартальная. Комиссионные за лизинговое обслуживание 2% от размера кредитных ресурсов. По финансовому положению малое предприятие «Зенит» отнесено к третьему классу кредитоспособности, поэтому лизингодатель просит предоставить дополнительные гарантии по обеспечению своевременности платежей.

Требуется:

1. Указать  вид лизинга, который может предоставить  лизинговая компания;

Косвенный лизинг предусматривает передачу имущества в лизинг через посредников (схема 1).

В основе большинства лизинговых сделок лежит процедура косвенного лизинга, который во многом похож на продажу товара в рассрочку. Посредник, он же лизингодатель, а в упрощенном случае и заимодатель, сначала финансирует покупку средств производства изготовителя и поставляет их пользователю, а затем периодически получает лизинговые платежи от арендатора. В косвенном лизинге участвуют, как минимум, три лица: промышленное предприятие, лизинговая компания и арендатор, но косвенный лизинг бывает и многосторонним.

 

 

 

Схема 1 - Простой случай организации косвенного лизинга 

 

2. Перечислить  документы, которые должен представить  лизингополучатель лизинговой компании;

Для одобрения лизинговой сделки перед заключением договора лизинга сотрудники лизинговой компании проводят анализ потенциального клиента. Лизингополучатель должен предоставить в лизинговую компанию определённый список документов. Перечень документов для получения лизинга в лизинговых компаниях очень похож, однако у каждого лизингодателя свой набор документов и требования к их оформлению.

Документы, запрашиваемые лизинговой компанией для получения лизинга, можно разделить на две основные группы: юридические документы и финансовые документы.

К юридическим документам относятся:

• устав
• учредительный договор или решение о создании
• свидетельство о государственной регистрации
• свидетельство о постановке на налоговый учёт
• копия банковской карточки подписей
• решение и приказ о назначении руководителя
• доверенность подписанта договоров
• протокол (решение) о заключении лизинговой сделки (при необходимости).

Также могут запрашиваться: выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), копия паспорта руководителя и главного бухгалтера, приказ о назначении главного бухгалтера, копии лицензий и т.п. Юридические документы предоставляются в виде нотариально заверенных копий или копий, заверенных лизингополучателем (в этом случае часто требуется предоставление оригиналов документов для сверки).

 

3. Рассчитать  сумму лизинговых платежей.

Таблица 1 - Расчет среднегодовой стоимости при линейном методе, в р.

Период	Стоимость оборудования на начало периода	Годовая сумма амортизации	Стоимость оборудования
			на конец периода	среднегодовая
1	750000	107143	642857	696428,5
2	642857	107143	535714	589285,5
3	535714	107143	428571	482142,5
4	428571	107143	321428	374999,5
5	321428	107143	214285	267856,5
5	214285	107143	107142	160713,5
7	107142	107142	-	107142

Поскольку размер платы за кредитные ресурсы, компенсационное вознаграждение, зависят от стоимости оборудования, то рассчитаем среднегодовую остаточную стоимость оборудования.

Для финансового лизинга срок полезного использования = сроку лизингового договора.

Таблица 2 - Расчет суммы лизинговых платежей при равномерном графике выплат, в рублях

Период	Амортизационные отчисления	% за кредит	Комиссионные за лизинговое обслуживание	Текущие затраты по оформлению сделки и ремонту	Выручка	Общая сумма лизинговых платежей
1	107143	83571,42	13928,6	34821,5	132321,5	239464,5
2	107143	70714,26	11785,71	29464,28	111964,25	219107,25
3	107143	57857,1	9642,85	24107,13	91607,08	198750,08
4	107143	45000,0	7500,0	18750,0	71250,0	125893,00
5	107143	32142,8	5357,13	13392,8	50892,73	158035,7
6	107143	19285,62	3214,3	8035,7	30535,6	137678,6
7	107142	12857,0	2143,0	5357,1	20357,1	127499,1
Итого:	750000	321428,2	53571,6	133928,51	508928,56	1206428,23

Общая сумма лизинговых платежей в 1-ый год составит:

1. амортизационные отчисления 107143 руб.;
2. % за кредит 696428,5 × 12%= 83571,42 руб.;
3. Комиссионные за лизинговое обслуживание  696428,5 × 2%= 13928,6 руб.;
4. Текущие затраты по оформлению сделки и ремонту сдаваемых в аренду грузовых автомобилей лизинговой компанией 696428,5 × 5%= 34821,45 руб.;
5. выручка по лизинговой сделке 83571,42 + 13928,6 + 34821,45 = 132321,5 руб.;
6. Итого: 239464,5 руб.

 

Задание 3

Используя данные «Бюллетеня банковской статистики» проанализировать состояние рынка межбанковских кредитов, охарактеризовать ставки по привлечению и предоставлению кредитов.

Развитие современной кредитной системы России на  современном этапе характеризуется относительной стабильностью. К  2010 г. российская кредитная система практически полностью оправилась от основных последствий кризиса 2008 г.

Таблица 1 характеризует динамику количества и структуры кредитных организаций России за истекший год. Таблица наглядно показывает, что основное место в структуре современной кредитной системы занимают банки. Небанковские кредитные организации представлены крайне малочисленной группой; кроме того, как видно из данных таблицы, в большинстве своем они занимаются банковскими операциями. Во многом это объясняется отсутствием достаточного правового обеспечения  деятельности небанковских кредитных организаций на сегодняшний день в России.

 

 

Таблица 1 - Количество и структура кредитных организаций

	1.12.2009 г.	1.12.2010 г.
1. Зарегистрировано кредитных организации Банком России - всего	2387	2 144
в том числе:
— банков	2353	2 104
— небанковских кредитных организаций	34	40
1.1. Зарегистрировано кредитных организации со 100%-ным иностранным участием в капитале	21	22
1 2 Кредитные организации, зарегистрированные Банком России, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию (в рамках законодательно установленного срока)	1	4
в том числе:
— банки	1	1
— небанковские кредитные организации	0	3
2. Небанковские кредитные организации, зарегистрированные другими органами	2	2
3. Кредитные организации, имеющие право на осуществление банковских операций, — всего	1 363	1 316
в том числе:
— банки	1 329	1 279
— небанковские кредитные организации	34	37
3 1. Кредитные организации, имеющие лицензии (разрешения), предоставляющие право на:
— привлечение вкладов населения	1 274	1 242
— осуществление операций в иностранной валюте	671	756

 

 

В  истекшем году существенно уменьшились масштабы сокращения количества действующих кредитных организаций по сравнению с 2009 годом. Если число действующих кредитных организаций за январь—сентябрь 2010 года уменьшилось с 1349 до 1322, или на 27, то за соответствующий период 2009 года — на 91. Количество действующих филиалов банков сократилось с 1.01.2010 по 1.10.2010 с 3923 до 3869, или на 1,4% (за соответствующий период 2009 года — на 12%).

 

Таблица 2 - Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала
	До 3 млн. руб		От З до 10 млн. руб.		О	10 – 30 млн.руб		От 30 до 60 млн. руб.			От 60 до 150 млн. руб.				От 150 до 300 млн. руб.			От 300 млн. руб. и выше			Всего
	Количество	Уд. вес, %	Количество	Уд. вес, %		Количество	Уд. вес, %	Количество	Уд. вес, %		Количество	Уд. вес, %			Количество	Уд. вес, %		Количество		Уд. вес, %	количество
2009 год
1.01	352	23,8	464	31,4	349		23.6	189		12,8	72		4,9		21	1,4	29		2,0		1 476
1.02	335	22,7	460	31,2	349		23,7	198		13,4	78		5.3		24	1,6	30		2,0		1 474
1.03	315	21,6	457	31,4	346		23,8	203		13,9	81		5,6		23	1.6	31		2,1		1 456
1.04	297	20.7	447	31,2	339		23.7	210		14,7	81		5,7		27	1,9	32		2.2		1 433
1.05	285	20,1	442	31,1	334		23,5	215		15,1	81		5,7		28	2,0	36		2.5		1 421
1 06	275	19,5	442	31,4	323		23.0	223		15.8	78		5,5		29	2,1	37		2,6		1 407
1 07	271	19,3	433	30,9	320		22,8	230		16,4	82		5,9		27	1.9	38		2,7		1 401
1 08	265	19,1	419	30,1	316		22,7	239		17,2	80		5,8		31	2.2	40		2,9		1 390
1.09	257	18,5	416	29,9	314		22.6	245		17.6	84		6,0		33	2,4	40		2,9		1 389
1.10	250	18,1	403	29,1	315		22,7	252		18,2	89		6,4		32	2,3	44		3.2		1 385
1.11	245	17,8	389	28.3	312		22.7	257		18,7	91		6,6		32	2,3	49		3,6		1 375
1.12	240	17.6	375	27.5	317		23,3	249		18,3	94		6,9		38	2.8	50		3,7		1 363
2010 год
1 01	230	17.0	365	27.1	313		23,2	253		18,8	93			6,9	43	3,2	52		3.9		1 349
1.02	219	16,3	354	26,3	317		23,6	255		19,0	92			6.8	51	3.8	56		4,2		1 344
1.03	211	15,8	343	25,6	319		23,8	261		19,5	94			7,0	49	3,7	61		4,6		1 338
1.04	206	15,5	333	25,0	316		23,7	259		19,4	104			7,8	51	3.8	64		4,8		1 333
1,05	203	15,3	331	24,9	313		23,5	258		19,4	106			8.0	55	4.1	64		4,8		1 330
1.06	196	14,7	328	24,6	314		23,6	260		19,5	19			8,2	52	3,9	72		5,4		1 331
1 07	193	14,5	321	24.1	314		23,6	260		19,5	115			8,6	53	4.0	75		5,6		1 331
1 08	193	14,5	315	23,7	312		23,5	259		19,5	119			8,9	54	4.1	78		5,9		1 330
1 09	183	13,8	308	23.5	316		23,8	260		19,6	119			9,0	60	4,5	79		6,0		1 325
1 10	179	13,5	304	23,0	316		23,9	260		19,7	119			9,0	63	4,8	81		6.1		1 322
1.11	178	13,5	297	22,5	311		23.6	264		20,0	121			9.2	63	4,8	86		6,5		1 32С
1 12	176	13,4	287	21,8	315		23,9	262		19,9	126			9,6	61	4,6	89		6.8		1 316

 

Таблица 2 показывает состояние  банковской системы согласно такой характеристики,  как размер зарегистрированного уставного капитала. Из таблицы видно, что в течение первых трех кварталов 2010 года сохранилась наметившаяся в 2009 году тенденция к росту совокупного капитала банковской системы. За данный период совокупный капитал банковской системы вырос на 74,9 млрд. рублей, или на 44,5%. Увеличение капитала в рассматриваемом периоде наблюдалось у 81% действующих кредитных организаций. Основными источниками роста капитала у данной группы банков явилось увеличение размера уставного капитала; объема прибыли и сформированных из нее фондов, а также субординированных кредитов. В целом по банковской системе (по банкам с положительным капиталом) показатель достаточности капитала по состоянию на 1.10.2010 составил 22,6%. Однако на сегодняшний день планку в 250 млн. долл. по капиталу, позволяющую войти в число 30 крупнейших банков Восточной Европы, преодолели только пять банков (Сбербанк, ВТБ, Альфа-банк, Межпромбанк и Газпромбанк).

Основное количество кредитных учреждений сосредоточено в Москве и Московской области, а также в Санкт-Петербурге. Регионы в значительно меньшей степени насыщены кредитными учреждениями, в основном там преобладают филиалы кредитных учреждений, головная контора которых находится в Москве.

Соответственно, и большая часть (на уровне 80%) финансовых ресурсов сосредоточена в столичных кредитных организациях, ресурсная база многочисленной группы региональных банков резко сужена, количество банков в регионах быстрыми темпами сокращается. Подобная ситуация представляет не только опасность концентрации рисков, но и показывает рассогласованность территориальной структуры кредитной системы и реального сектора российской экономики – вне зоны концентрации кредитных учреждений оказывается значительная часть промышленных и транспортных центров. Нарушается один из основных принципов эффективного функционирования кредитной системы - соответствие финансового потенциала уровню развития экономики региона.

Экономический потенциал многих регионов значительно больше объема финансового капитала, циркулирующего в регионе. По различным оценкам, банки регионов с развитым промышленным потенциалом (Тюменская, Самарская, Свердловская, Челябинская области. Красноярский край и др.) обслуживают нс более 30 - 40% финансовых потоков предприятий региона.

В Москве и Санкт-Петербурге находятся и большинство из 30 крупнейших российских банков, о чем свидетельствует таблица 3.

За первые десять месяцев 2010 г. доля этих 30 крупнейших банков (без Сбербанка и ВТБ) в активах банковской системы не претерпела существенных изменений по сравнению с соответствующим периодом 2009 г. - снизилась с 36,8% до 35,5%;  в кредитах реальному сектору – с 41,6% до 39,6%, в депозитах физических лиц – с 10,4% до 7,9%. Несмотря на некоторое снижение, это очень высокие доли.