Необходимость и сущность кредита, его функции

                      МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

                        РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

НОВОСИБИРСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ    

ЭКОНОМИКИ  И  УПРАВЛЕНИЯ  «НИНХ»

 

  Институт  Экономики                                                                         _

  Кафедра  Банковского дела                                                                _

  

                                       

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

        Необходимость и сущность кредита, его функции       _

                                        (тема курсовой работы)

 

Учебная дисциплина : Деньги, кредит, банки                                                          _

Наименование направления (специальности, профиля подготовки): Финансы и Кредит                                                                                                                             _

Ф.И.О студента: Кудинов Дмитрий Валентинович                                                 _                                                                       

Номер группы: 0045                                     _                                                                         

Номер зачетной книжки  100885 

Дата регистрации курсовой работы кафедрой ____________

 

Проверил: Бригида Дмитрий Анатольевич          

                                                  (Ф.И.О.)

Оценочное заключение:

 

Новосибирск   2013 г.

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Наряду с деньгами, изобретение  кредита является гениальным открытием  человечества. Благодаря кредиту  сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Он выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Роль кредита характеризуется результатами его использования для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Методы в значительной степени обусловлены возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.

Кредит используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государство, правительства и отдельные граждане.

Цель курсовой работы – раскрыть сущность, функции и необходимость  кредита.

Объект исследования – кредит как  экономическая категория.

Предмет исследования – сущность, функции и необходимость кредита.

Задачи курсовой работы:

1. Раскрыть теоретические основы кредитования;

2. Проанализировать осуществление принципов кредитования.

В процессе подготовки работы были использованы учебники и учебные пособия отечественных  и зарубежных экономистов, а также  многочисленные публикации в специальных  журналах, Интернет-ресурсы.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1. Необходимость и сущность кредита

 

 

Кредит происходит от латинского kreditum или creditum - «ссуда, долг». В то же время kreditum переводится как «верую», «доверяю». В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, при которых хозяйствующие субъекты (предприятия, государство, организации или отдельные граждане) передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.

Под кредитными отношениями подразумеваются  все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвестиций, использование государственного кредита и т.д. Деньги выступают как средство платежа всегда и всюду, где присутствует кредит.

Кредит - это особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок  обслуживается особым фондом денежных средств - ссудным капиталом (фондом) общества, - которые могут предоставляться  экономическим субъектам на определенных условиях. Формой движения ссудного капитала и является кредит^[7].

Кредит обслуживает постоянное движение капитала, благодаря кредиту  в хозяйстве производительно  используются средства, высвобождающиеся в ходе работы предприятий, в процессе исполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

Потребность в средствах во всех слоях общества не постоянна и  подвержена значительным колебаниям. У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма  собственного капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов.

Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставляемый в ссуду, приносящий доход в виде процента и обслуживающий  кругооборот функционирующего капитала.

В состав ссудного капитала (ресурсов для кредитования) входят:

• денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;
• денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемых реинвестиций;
• государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных средств бюджетов;
• фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капитальных вложений);
• денежные накопления населения;
• эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег.

Объективная необходимость кредита  обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных слоях хозяйства; тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов.

Объективность существования, образования  и использование ссудного капитала и конкретной формы его движения - кредита вызвана необходимостью:

• преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резерв, оседающих в процессе оборота у предприятий различных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;
• обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет);
• организация функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств;
• коммерческой организации управления предприятиями.

В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.

Объективная необходимость кредита  обусловлена также коммерческой организацией управления предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются, и предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной форме. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала.

Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное (от лат. а№ticipatio - «предвосхищение, предугадывание возможного хода событий») свойство кредита - способность предвосхищать будущие доходы - обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений.

Говоря о необходимости кредита  в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

Необходимость кредита проявляется  в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Любая эмиссия - наличная или безналичная - результат кредитной операции. Прирост эмиссии - это в то же время и прирост ресурсов ссудного капитала. Разумеется, данный ресурс должен строго ограничиваться потребностями нормального денежного оборота с учетом закона денежного обращения.

 

1.2. Функции и принципы кредита

 

 

При рассмотрении функций кредита  следует учитывать их отличие  от роли кредита. Если функция есть проявление сущности, выражение общественного  назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполнения функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны.

Посредством использования функций  кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявились бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает  в его трех функциях^[9]:

• распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);
• создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);
• осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, то есть посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Важная функция кредита - эмиссионная функция (создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной форме. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Контрольная функция. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор - будь то банк, предприниматель или частное лицо - своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат или полный невозврат долга.