Необходимость и сущность кредита, его функции

Банковское кредитование предприятий  и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние  представляют собой основу, главный  элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов. На основе таких принципов определяются порядок выдачи и погашения ссуд, их техническое и документальное оформление. В соответствии с указанными принципами организуется оперативнобухгалтерская работа кредиторов и заемщиков.

Принципами кредитования являются^[4]: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевое использование. Первые три принципа являются основополагающими, другие являются производными, часто выдвигаемые под воздействием существующей экономической реальности.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поскольку она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Возвратность означает, что кредитные средства, полученные во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве у заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные, поскольку, вопервых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами и, соответственно, его объемы, темпы роста. А во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков, поскольку принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, окупаемости затрат и собственных финансовых возможностей банка.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена кредита». Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет предприятий, побуждая их к экономному, рациональному и производительному использованию привлеченных средств.

 

 

2. АНАЛИЗ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРИНЦИПОВ КРЕДИТА

2.1. Возвратность кредита

 

 

Возвратность – один из важнейших  принципов кредитования. Однако, с ростом объема кредитов растет риск их невозврата, особенно в условиях нестабильной рыночной конъюнктуры, когда сложно спрогнозировать ситуацию на рынке даже на короткий срок^[5].

Для анализа осуществления данного  принципа, проанализируем некоторые проблемы, а конкретнее объемы ссуд, признающихся безнадежными и их динамику за последние годы. К безнадежным ссудам относят ссуды четвертой и пятой категории в соответствии с положением ЦБ РФ N254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". На приведенном в графике (см. Приложении А, где по горизонтали указаны отчетные даты;  по вертикали – доля кредитов чевертой и пятой категорий) можно наблюдать общую тенденцию к снижению доли проблемных ссуд с начала 2010 года, за исключением первого квартала 2011 года, в котором заметен резкий скачок. Это явление может объясняться застоем в экономике нашей страны и как в следствии неспособностью граждан вернуть долг по кредиту. Данные так же свидетельствуют о том, что для решения проблемы невозврата кредита принимаются некоторые меры, несущие положительный результат. Однако, следует заметить, что в период с 2003 по 2007 года по данным Центрального Банка России удельный вес ссуд четвертой и пятой категории не превышал 2%. Ссылаясь на это, можно с уверенность сказать, что в последние годы наблюдается не  самая благоприятная картина в отношении невозвратов.

Первой причиной этому является нестабильность финансово-экономической ситуации в стране. В условиях прогнозируемого, устойчивого развития легче производить планирование финансовых потоков, получаемых как юридическими (прибыль), так и физическими (заработная плата) лицами. Это позволяет им оценивать свои финансовые возможности реалистично, соотнеся обязательства, получаемые вместе с кредитом, со своими будущими возможностями. Отсутствие же такой стабильности не позволяет производить данные расчеты объективно.

Самая важная для российской экономики причина, заключается в том, что у российских банков отсутствует эффективная система защиты банка от риска невозвратов выданных кредитов. Следует тщательно исследовать клиента на способность вернуть ссуду. Лучшим показателем будет являться обеспеченность кредита, о чем повествуется в следующем параграфе.

 

 

2.2. Обеспеченность кредита

 

 

Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких, как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация.

Относительно осуществления этого  принципа может наблюдаться проблема необеспеченности кредита,  вследствие чего из-за повышенной рискованности необеспеченный кредит ограничен по суме кредитования и обычно имеет более высокий процент, что наглядно видно из дальнейшего исследования.

 

Банк	Обеспеченный			Необеспеченный
	Сумма до, млн  руб	Срок до, лет	Процент	Сумма до, млн  руб	Срок до, лет	Процент
Сбербанк	10	7	14,5	1,5	5	20,5
ВТБ 24	90	20	16,3	3	5	22,5
ГазпромБанк	30	10	15,2	-	-	-
РосСельхозБанк	1	5	19	0,75	3	22,5
Банк Москвы	3	5	19,9	1	5	26
Альфа Банк	15	15	15,1	0,25	2	37

Табл. 1 – Ставки по кредитам в зависимости от обеспечения

 

В приведенной выше таблице приведены  данные по обеспеченным и необеспеченным кредитам по 6 самым крупнейшим банкам. Конкретно этими данными является максимально возможный срок ссуды, объем кредита и соответствующий  ему процент. Анализ таблицы можно свести к тому, что в одном и том же банке условия предоставления ссуды необеспеченной значительно хуже, а именно меньше максимальная сумма,  более короткий срок предоставления (в 4 из 6 случаев, учитывая то, что ГазпромБанк не предоставляет такого рода займы), и больший процент. Такая большая разница обуславливается тем, что кредитные организации, в данном случае банки, имеют дело с большим риском, выдавая суммы денег без обеспечения. Стоит так же отметить, что разные кредиторы оценивают его по-разному, в зависимости от политики, и поэтому можно заметить различные изменения в условиях. Например, РосСельхозБанк достаточно жестко выбирает клиентов по критерию платежеспособности: требуется большое количество справок и ведутся различные проверки. Тем самым данная организация снижает риск невозврата кредита и процент по кредиту изменяется не так ощутимо. Если же рассматривать Альфа Банк, то разница между обеспеченным и необеспеченным кредитом огромная. Ссуду в таких организация получить значительно проще, но за это придется платить больше.

Так или иначе, кредитная организация, выдавая необеспеченный кредит, значительно  повышает риск его невозврата. Тем  самым в наибольшей степени осуществление  принципа обеспеченности влияет на возвратность.

Данное исследование демонстрирует, как банки реагируют на исполнение принципа обеспеченности. В случае невыполнения кредитная организация несет только дополнительные риски. А потребитель может выигрывать тем, что кредит становится более доступным в плане получения, но несет значительные потери при «переплате» по таким ссудам. Клиент может не рассчитать свои способности по оплате кредита, что может в свою очередь нарушить принцип срочности, о чем более подробно в следующем параграфе.

 

 

2.3. Срочность кредита

 

 

Этот принцип кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные^[11] ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX—начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

В приведенной диаграмме (см. Приложение Б) отражена динамика объемов просроченных кредитов за последние 4 года по данным Центрального Банка России. Проанализировав приведенные показатели, можно сделать вывод о том, что наблюдается тенденция к росту: с каждым годом сумма задолженности со стороны населения растет. Это может объясняться тем, что за этот период времени объемы выданных кредитов так же растут. Это видно из приведенной ниже таблицы.

 

	2009	2010	2011	2012
Кредиты предоставленные, млрд.  рублей	19179,6	21537,3	27911,6	32886,9

Табл. 2- Объемы предоставленных кредитов за период 2009-2012

 

На 31 декабря 2012 года кредитные организации предоставили займы на сумму 32886,9 млрд. рублей, что в 1,7 раза больше, чем аналогичный показатель 2009 года. В свою очередь, суммы просрочки за тот же период увеличились только в 1,5 раза. Это означает, что на один и тот же объем кредита теперь приходится меньший процент ссуд, не уплаченных вовремя. Однако проблема остается все еще актуальной и необходимо продолжать принимать меры по её устранению.

Одной из основополагающих причин является возникновение финансовых проблем у заемщика. Для предприятий эти проблемы могут  выражаться в отсутствии денежных средств (в связи со снижением спроса, сбоями в производстве и т.д.), а для физических лиц – в потере работы и задержке зарплаты у наемных работников коммерческих предприятий и организаций.

Стоит отметить, что повышается риск просрочки, ввиду увеличения нагрузки на заемщика. Как известно, кредитные организации заключают договор таким образом, что в определенные сроки следует уплатить не только часть суммы долга, но и соответствующий процент. Об этом в следующем параграфе.

 

 

2.4. Платность кредита

 

 

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их

использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита,  выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Она отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

1. цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный

процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);

2. темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько

отстают от темпов повышения ссудного процента);

3. эффективности государственного кредитного регулирования,

осуществляемого через учетную  политику центрального банка в процессе

кредитования им коммерческих банков;

4. ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся