Оценка кредитоспособности заемщика: сущность, содержание, методы

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

АВТОНОМНАЯ  НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЕВРАЗИЙСКИЙ  ОТКРЫТЫЙ ИНСТИТУТ»

ДОНСКОЙ ФИЛИАЛ

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине: «Кредитный менеджмент в банке»

тема:

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА: СУЩНОСТЬ, СОДЕРЖАНИЕ, МЕТОДЫ.

 

 

 

 

Выполнила:

студентка группы № 5-ФК,  

Мандрыкина Полина Сергеевна 

Руководитель:

 Рудая Юлия Николаевна

 

 

 

Ростов -на- Дону  2011  

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение
Глава 1. Содержание анализа  кредитоспособности заемщика	5
1.1 Понятие кредитоспособности  и специфика ее определения	5
1.2 Этапы анализа кредитоспособности  заемщиков	8
1.3 Организационный механизм  анализа кредитоспособности заемщиков	10
Глава 2. Современные концепции  анализа кредитоспособности заемщиков	14
2.1 Классификационные  модели оценки кредитоспособности  заемщиков	14
2.2 Модели оценки кредитоспособности  заемщиков, основанные на методах  комплексного анализа	17
2.3 Методики определения  кредитоспособности заемщиков, применяемые  российскими банками	19
Заключение
Список используемых источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность  исследования: в современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования. Высокая рискованность банковской деятельности главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. В нынешних условиях хозяйствования коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они оказались в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особенно важное значение приобретают методики оценки качества потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности заемщика позволяет снизить уровень кредитных рисков банка и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Объект исследования: кредитоспособность заемщика.

Предмет исследования: методы анализа кредитоспособности заемщика.

Цель исследования: выявление эффективности методов оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа.

Реализация цели исследования предполагает решение следующих задач:

1. Дать понятие кредитоспособности  заемщика, охарактеризовать её основные  черты.

2. Рассмотреть этапы анализа  кредитоспособности заемщика, требования, предъявляемые к заемщику, содержание  кредитной заявки.

3. Рассмотреть основные методы  анализа кредитоспособности, применяемые  кредитными организациями.

Источниковая база: материалами для исследования послужили монографии, научные статьи, периодические издания.

Структура работы: курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.

Глава 1. Содержание анализа кредитоспособности заемщика

• 1.1 Понятие кредитоспособности и специфика ее определения

Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к  числу достаточно разработанных. Прежде всего, в уточнении нуждается  сам термин «кредитоспособность». Распространенным является такое его определение (способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина – «платежеспособность».

Однако кредитоспособность характеризуется  лишь возможностью предприятия погасить кредиторскую задолженность. Кредитоспособность – понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте (хотя если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность). Поэтому банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова.¹

Применяемые в настоящее  время и рекомендованные способы  оценки кредитоспособности опираются  главным образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде. Но эта оценка не может исчерпывающем  образом характеризовать кредитоспособность заемщика в предстоящем периоде. При использовании главным образом данных отчетности оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика рассматривается лишь как предварительная. При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменения конъюнктуры, в том числе наличие реальных условий поступления средств заемщику от реализации продукции, принимая во внимание возможность реализации с учетом намечаемого уровня цен и предстоящих изменений платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции. Состояние платежной дисциплины заемщика имеет немаловажное значение для характеристики его кредитоспособности. При оценке кредитоспособности предприятия следует рассматривать неплатежи, в том числе суммы просроченных платежей – поставщикам, банку, финансовым органам – как самостоятельную группу, а не распределять их в различные виды кредиторской задолженности. Повышение уровня кредитоспособности заемщиков связано с повышением их ответственности за своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение требовательности банков при кредитовании.²

Следует отметить, что  процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных  факторов риска, способных повлечь  за собой непогашение ссуды в  установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:

-обоснование оптимальной величины  предоставляемых кредитором финансовых  ресурсов и способов их погашения;

-определение эффективности использования  заемщиком кредитных ресурсов;

-осуществление текущей оценки  финансового состояния заемщика  и прогнозирование ее изменения  после предоставления кредитных  ресурсов;

-проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора  за соблюдением заемщиком требований  в отношении показателей его финансового состояния;

-анализ целесообразности и результативности  принимаемых менеджментом решений  по достижению и поддержанию  на приемлемом уровне кредитоспособности  организации-заемщика,

-выявление факторов кредитного  риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;

-анализ достаточности  и надежности предоставленного  заемщиком обеспечения.³

Нельзя получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и  нецифровых данных. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, применять их следует в комплексе. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу.⁴

Таким образом кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) –  это его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

• 1.2 Этапы анализа кредитоспособности заемщиков

Анализ кредитоспособности заемщика должен осуществляться согласно принципам системности и комплексности. При изучении структуры, элементов  и системы анализа кредитоспособности заемщика следует обеспечить проведение всех необходимых этапов исследования, причем на всех стадиях анализа кредитоспособности, т.е. на стадиях предварительного, оперативного и ретроспективного анализа.

В связи с этим предварительный  анализ кредитоспособности заемщика должен включать следующие этапы: формирование информационной базы анализа кредитоспособности; оценка достоверности представленной информации; предварительная оценка потенциального заемщика; обработка полученной информации; сравнительный анализ полученных финансовых коэффициентов с нормативными значениями; качественный анализ финансовых коэффициентов; определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе; расчет рейтингового (интегрального) показателя организации-заемщика; присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе интегрального показателя; анализ нефинансовых (качественных) показателей; заключение (вывод) по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления кредита.⁵

На стадии оперативного мониторинга  кредитоспособности необходимо проводить  экономический анализ по следующим  этапам: разработка графика и периодичности  мониторинга по каждому заемщику, отдельно – по крупным, средним, мелким, проблемным кредитам; сбор (в соответствии с графиком мониторинга) и анализ финансовой информации о заемщике; оценка изменений финансового состояния заемщика и прогноз влияния различных факторов на выполнимость условий кредитного договора в будущем; контроль исполнения заемщиком условий договора, в том числе проверка соответствия реального графика платежей по кредиту графику, предусмотренному кредитным договором; оценка изменения уровня кредитного риска; оценка состояния обеспечения, предоставленного по кредиту; проверка полноты соответствующей документации, касающейся обеспечения и возможности распоряжаться кредитом в случае возникновения у заемщика проблем с его погашением; оценка соответствия выданного кредита кредитной политике банка и требованиям, предъявляемым со стороны контролирующих органов.⁶

В процессе ретроспективного анализа  кредитоспособности в качестве основных этапов можно выделить следующие: обобщение  информации, касающейся взаимодействия кредитора и заемщика в период действия кредитного договора; анализ тенденций изменения финансового состояния заемщика и его влияние на изменение уровня кредитного риска; анализ тенденций изменения качества и стоимости обеспечения в течение срока действия кредитного договора; анализ тенденций изменения нефинансовых показателей заемщика; присвоение заемщику класса кредитоспособности по итогам выполнения кредитного договора с учетом тенденций изменения всех количественных и качественных характеристик заемщика; внесение корректировок в кредитную историю заемщика.

Таким образом, все три стадии анализа кредитоспособности заемщика взаимосвязаны и образуют замкнутый цикл, в котором выходная информация на одной стадии анализа является входной на следующей стадии.7

После изучения кредитным подразделением всех представленных заемщиком (поручителем, гарантом, залогодателем) документов, составляется мотивированное заключение, содержащее анализ возможности и условий предоставления кредита, которое передается на рассмотрение Кредитному комитету банка. Решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита принимает Кредитный комитет.

Одним из определяющих условий  качественной организации работы по анализу кредитоспособности потенциального заемщика является закрепление в  нормативных документах банка всего  комплекса выполняемых работ. Данный подход позволяет работникам банка, относящимся к разным структурным подразделениям или к одному подразделению, четко выполнять все требующиеся процедуры и обязанности в соответствии с необходимой последовательностью действий. Грамотно составленные внутренние документы дают возможность с наименьшими издержками и более эффективно применять механизм кредитования, а также минимизировать кредитный риск.⁸

• 1.3 Организационный механизм анализа кредитоспособности заемщиков

В процессе организации работы по кредитованию юридических лиц, как правило, принимает участие не только кредитное подразделение, но и другие службы: юридическое подразделение; подразделение, отвечающее за безопасность; подразделение, осуществляющее оперативный учет кредитных операций; подразделение, проводящее расчетно-кассовое обслуживание; при необходимости другие подразделения (по работе с ценными бумагами, бухгалтерское, экономическое и т.д.). При обращении заемщика в банк сотрудник кредитного подразделения принимает и собирает все необходимые документы. В перечень основных документов, поступающих в банк от потенциального заемщика, входят: кредитная заявка; нотариально заверенные копии учредительных документов; финансовые отчеты (бухгалтерский баланс и отчет о прибыляхи убытках); отчет о движении кассовых поступлений; внутренние финансовые отчеты; данные внутреннего оперативного учета; прогнозные финансовые отчеты; бизнес-план; хозяйственные договоры, являющиеся основой для заключения кредитной сделки; сведения о кредитах, полученных в других банках; сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах; информация об аффилированных лицах; налоговые декларации.