Оценка кредитоспособности заемщика: сущность, содержание, методы

Оценка на качественном уровне проводится в сравнении деятельности заемщика и родственных по сфере приложения капитала предприятий; в этом случае учитываются следующие критерии: емкость рынков сбыта продукции; наличие продукции, поставляемой на экспорт. Далее осуществляется формализованная оценка производства на основании кредитной заявки и оценки финансового состояния заемщика, предназначенной для повышения объективности балльной системы. Позиции разделов кредитной заявки оцениваются по пятибалльной шкале. Каждая оцениваемая позиция кредитной заявки имеет вес, представленный в таблице 2.

Таблица 2. Шкала весов оцениваемых  позиций при анализе кредитоспособности заемщика в КИБ «Альфа- Банк»

Оцениваемая позиция	Вес позиции
Обеспечение	15
Оценка финансового состояния	10 (по 2)
Прибыль/убытки	5
Выручка от продаж	5
Обороты по счетам в банках	15
Дебиторская задолженность	5
Прочие кредиторы	5
Кредиты в банках	10
Качество управления	5
Положение на рынке	5
Основные поставщики/покупатели	5
Денежный поток (Cash flow)	15
Итого	100

 

Рейтинг вычисляется  путем умножения балла, выставленного  по каждой оцениваемой позиции, на ее вес. Кредит классифицируют исходя из соотношения рейтинга заемщика и рейтинга обеспечения в соответствии с таблице 3.

Таблица 3. Оценка класса заемщика при классификации кредита  по методике КИБ «Альфа-Банк»

Рейтинг заемщика	Рейтинг обеспечения	75-60	59-45	44-30	29-15	Ниже 15
425—340		IA	IB	IB	II	II
339-255		IB	II	II	III	III
254—170		IB	III	III	IV	IV
169-85		II	III	IV	IV	V
Ниже 85		III	IV	V	V	V

Классы кредита характеризуются  следующим образом: IA «Лучший» –  клиент первоклассной кредитоспособности; IB «Хороший» – кредит высокого качества; II «Удовлетворительный» – кредит удовлетворительного качества; III «Приемлемый» – кредит приемлемого качества; IV «Проблемный» – проблемный кредит; V «Худший» – кредит крайне низкого качества.

После этого проводится окончательная оценка кредитоспособности хозяйствующего субъекта, являющаяся основанием для принятия оптимального управленческого решения о желательности (или нежелательности) кредитных взаимоотношений с организацией на определенных условиях.²²

Заключение

Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) – это его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы. Применяемые в настоящее время и рекомендованные способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде. При всем значении такой оценки она не может исчерпывающем образом характеризовать кредитоспособность заемщика в предстоящем периоде. Среди подходов к оценке кредитоспособности заемщиков можно выделить две группы моделей: 1) классификационные модели; 2) модели на основе комплексного анализа. Классификационные модели дают возможность группировать заемщиков: прогнозные модели позволяют дифференцировать их в зависимости от вероятности банкротства; рейтинговые – в зависимости от их категории, устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости. Недостатками классификационных моделей являются их «замкнутость» на количественных факторах, произвольность выбора системы количественных показателей, высокая чувствительность к недостоверности исходных данных, громоздкость при использовании статистических межотраслевых и отраслевых данных. В рамках комплексных моделей анализа возможно сочетание количественных и качественных характеристик заемщика. Предварительный анализ кредитоспособности заемщика должен включать следующие этапы: формирование информационной базы анализа кредитоспособности; оценка достоверности представленной информации; предварительная оценка потенциального заемщика; обработка полученной информации; сравнительный анализ полученных финансовых коэффициентов с нормативными значениями; качественный анализ финансовых коэффициентов; определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе; расчет рейтингового (интегрального) показателя организации-заемщика; присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе интегрального показателя; анализ нефинансовых (качественных) показателей; заключение (вывод) по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления кредита. В современных условиях коммерческие банки разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков с учетом интересов банка. Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. В КИБ «Альфа-Банк» с целью выяснения уровня кредитоспособности хозяйствующего субъекта используется Инструкция по определению кредитоспособности заемщика, в которой установлены общие требования и порядок анализа финансово-хозяйственного положения заемщика. Финансовое состояние заемщика при этом оценивается с точки зрения краткосрочной и долгосрочной перспектив.

Список используемых источников

1. Гражданский кодекс  Российской Федерации. – М.: Проспект, 2004. –416 с.

2. Балабанов И. Финансовый анализ  и планирование хозяйствующего  субъекта [Текст] / И. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2002. –410 с.

3. Банковское дело [Текст] / Г. Белоглазова,  Л. Кроливецкая. – СПб: Питер, 2004. – 384 с.

4. Банковское дело [Текст]: Учебник. /В. Колесникова, М. Криловецкая.  – М.: Финансы и статистика, 2003. – 578 с.

5. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособ. / О. Лаврушин, О. Афанасьева, Л. Корниенко.– М.: КНОРУС, 2006. – 256 с.

6. Банковское дело: управление и  технологии [Текст]: учеб. пособ. для  вузов. – 2-е изд. / A. Тавасиев. –  М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 671 с.

7. Банковское дело: стратегическое  руководство [Текст] – 2-е изд./А.  Шеремет. – М.:Консалтбанкир, 2001. – 432 с.

8. Баранов П., Лунева Ю. Принципы  формирования методики оценки  кредитования заёмщика [Текст] // Аудитор.  – 2004. – № 9. – 48 с.

9. Выборова Е. Особенности диагностики  кредитоспособности субъектов хозяйствования [Текст] // Финансы и кредит. – 2004. – № 1. – 84 с.

10. Герасимов Б. Качество методов  оценки кредитоспособности заемщика  коммерческого банка [Текст] / Б.  Герасимов, Ю. Лаута, Е. Герасимова. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2001. – 126 с.

11. Грачев В. Оценка платежеспособности  предприятия за период [Текст] // Финансовый  менеджмент. – 2008. – № 6. – 144 с.

12. Анализ кредитоспособности  предприятия [Текст] // Справочник  экономиста. – 2005. – № 4. – 136 с.

13. Ендовицкий Д. Анализ и оценка  кредитоспособности заемщика [Текст]: учебно-практич. пособ. /Д. Ендовицкий, И. Бочарова. – М.: КНОРУС, 2005. –  272 с.

14. Казьмин А. Банковская система  и Сбербанк России: новые вызовы  и импульсы роста [Текст] // Деньги и кредит. – 2006. – № 10. – 120 с.

15. Килзер Дж. Р. Качество кредитов  – залог успеха банков [Текст] // Финансовый менеджмент. – 2008. –№ 6. – 144 с.

16. Кирисюк Г., Ляховский В. Оценка  банком кредитоспособности заемщика [Текст] // Деньги и кредит. – 2000. – № 7. – 120 с.

17. Козлова О. Оценка кредитоспособности  предприятий [Текст] / О. Козлова,  М. Сморчкова, А. Голубович.  – М.: Финансы и статистика, 2002. – 358 с.

18. Маркова О. Коммерческие банки  и их операции [Текст] / О. Маркова,  Л. Сахарова, В. Сидоров. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с.

19. Ольшаный А. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт [Текст] / А. Ольшаный. – М.: Русская  деловая литература, 2004. – 450 с.

20. Панова Г. Кредитная политика  коммерческого банка [Текст] /

Г. Панова. – М.: ИКЦ Дис, 2006. – 464 с.

21. Пещанская И. Организация деятельности  коммерческого банка [Текст] / И.  Пещанская. – М.: ИНФРА-М, 2001. –  320 с.

22. Цветкова Е. Кредитная работа  банка (общие положения) [Текст] / Е. Цветкова. – М.: Издательство «Посев», 2006. – 108 с.

 

 

 

 

1 Пещанская И. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. пособ. – М.:ИНФРА-М, 2001. – С. 156-157.

2 Балабанов И. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта [Текст] / И. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2002. – С. 48.

3 Килзер Дж. Р. Качество кредитов – залог успеха банков [Текст] // Финансовый менеджмент. – 2008. –№ 6. – С. 27-28.

4 Балабанов И. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта [Текст] / И. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2002. – С. 53.

5 Грачев В. Оценка платежеспособности предприятия за период [Текст] // Финансовый менеджмент. – 2008. – № 6. – С. 27-28.

6 Баранов П., Лунева Ю. Принципы формирования методики оценки кредитования заёмщика [Текст] // Аудитор. – 2004. – № 9. – С. 32-37.

7 Панова Г. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Г. Панова. – М.: ИКЦ Дис,2006. – С. 145-146.

8 Кирисюк Г., Ляховский В. Оценка банком кредитоспособности заемщика [Текст] // Деньги и кредит. – 2000. – № 7. – С. 34-37.

9 Панова Г. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Г. Панова. – М.: ИКЦ Дис,2006. – С. 153-155.

10 Ендовицкий Д. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учебно-практич. пособ. / Д. Ендовицкий, И. Бочарова. – М.: КНОРУС, 2005. – С. 95-97.

11 Козлова О. Оценка кредитоспособности предприятий [Текст] / О. Козлова, М. Сморчкова, А. Голубович. – М.: Финансы и статистика, 2002. – С. 178-180.

12 Ольшаный А. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт [Текст] / А. Ольшаный. – М.: Русская деловая литература, 2004.- С. 234-236.

13 Маркова О. Коммерческие банки и их операции [Текст] / О. Маркова, Л. Сахарова, В. Сидоров. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – С. 87-89.

14 Герасимов Б. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка [Текст] / Б. Герасимов, Ю. Лаута, Е. Герасимова. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2001. – С. 54-55.

15 Выборова Е. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования [Текст] // Финансы и кредит. – 2004. – № 1. – С. 19-21.

16 Банковское дело [Текст]: Учебник. /В. Колесникова, М. Криловецкая. – М.: Финансы и статистика, 2003. – С. 352-354.

17 Ендовицкий Д. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учебно-практич. пособ. / Д. Ендовицкий, И. Бочарова. – М.: КНОРУС, 2005. – С. 68-70.

18 Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособ. – 2-е изд./ О. Лаврушин, О. Афанасьева, Л. Корниенко. – М.:КНОРУС, 2006. – С. 143-145.

19 Банковское дело [Текст] / Г. Белоглазова, Л. Кроливецкая. – СПб: Питер, 2004. –С.77-78.

20 Банковское дело: управление и технологии [Текст]: учеб. пособ. для вузов. – 2-е изд./ A. Тавасиев. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – С. 387-389.

21 Казьмин А. Банковская система и Сбербанк России: новые вызовы и импульсы роста [Текст] // Деньги и кредит. – 2006. – № 10. – С. 3-9.

22 Банковское дело: стратегическое руководство [Текст]: – 2-е изд./А. Шеремет. – М.: Консалтбанкир, 2001. – С. 147-151.