Операции банка с драгоценными металлами: порядок проведения, виды металлических счетов, контроль за совершением операций

Федеральное государственное  бюджетное образовательное  учреждение высшего профессионального образования

«Российская академия народного хозяйства

и государственной  службы

при Президенте Российской Федерации»

 

ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ИНСТИТУТ

 

 

Факультет «Экономики и права»

Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»

Специализация «Финансовый  менеджмент»

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

РЕФЕРАТ  по дисциплине

«Организация  деятельности коммерческого банка»

 

 

ОПЕРАЦИИ  БАНКА С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ: ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ, ВИДЫ МЕТАЛЛИЧЕСКИХ  СЧЕТОВ, КОНТРОЛЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕМ ОПЕРАЦИЙ

 

 

 

 

 

        Автор работы:

        студент 4 курса

        очной формы обучения

Ф.И.О.

Ульяницкая Ю.В.

 
  подпись _______________________

 

        Руководитель работы:

К.э.н., профессор
Езепчук Л.А.
Оценка
Подпись

 

                                                                                     «_____» ___________20____ г.

 

 

 

 

 

 

Хабаровск 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3

1 ОПЕРАЦИИ БАНКА С ДРАГОЦЕННЫМИ  МЕТАЛЛАМИ, ПОРЯДОК ИХ ПРОВЕДЕНИЯ………………………………………………5

2   МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ СЧЕТА, ИХ ВИДЫ……………………………..14

3 КОНТРОЛЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕМ БАНКАМИ  ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ………………………………………..20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….22

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ…23

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Драгоценные металлы известны человеку с давних пор. И если раньше отношения  по поводу золота, серебра могли  обостриться настолько, что доходило до войн между государствами, то теперь все операции осуществляются цивилизованно  на рынках драгоценных металлов. Рынки драгоценных металлов - это специальные центры торговли драгоценными металлами, где осуществляется их регулярная купля-продажа по рыночной цене в целях промышленно-бытового потребления, частной тезаврации, инвестиций, страхования риска, спекуляции, приобретения необходимой валюты для международных расчетов. Во всем мире рынки драгоценных металлов строго регулируемые. В России рынок драгоценных металлов регламентируется Федеральными законами и соответствующими нормативными актами.

Согласно Федеральному закону РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» к драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, осмий).

Российский рынок драгоценных  металлов в широком смысле включает в себя взаимоотношения между  всеми субъектами рынка: государством, представленным Гохраном и Центральным  Банком, добытчиками, промышленными  производителями, кредитными организациями, промышленными потребителями, скупочными организациями, инвесторами, в том  числе частными, и прочими. В связи  с тем, что российский рынок драгоценных  металлов является экспортно-ориентированным, огромное влияние на него оказывает  мировой рынок.

В настоящее время добычу золота в России осуществляют около 600 акционерных  обществ, артелей и других производственных структур, выступающих как самостоятельные  недропользователи, но в то же время 14 предприятий добывают около 45% от общего объема добываемого золота. Основным источником предложения драгоценных металлов на рынке служит новая добыча.

Драгоценные металлы представляют собой не просто материал, используемый в ювелирной промышленности, электронике, стоматологии и ряде других отраслей, драгоценные металлы - это специфический  финансовый инструмент, являющийся объектом вложения средств, как в целях  накопления, так и в спекулятивных  целях.

Спрос на рынке драгоценных металлов формируют промышленные потребители  с одной стороны, и инвесторы, накапливающие драгоценные металлы  в качестве резервов, сокровищ - с  другой.

Схема взаимодействия субъектов рынка, сложившаяся в результате проводимых реформ и действующая на сегодняшний  день, выглядит следующим образом.

Недропользователи имеют право  продать слитки золота и серебра, произведенные из его минерального сырья только Гохрану России, Центральному Банку и уполномоченным коммерческим банкам.

Центральный Банк Российской Федерации  и кредитные организации имеют  право приобретать слитки золота и серебра за свой счет и за счет клиентов (по договорам комиссии или  поручения) у пользователей недр. Учитывая, что, следуя Федеральному закону РФ от 10.07.02 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Центральный банк не может осуществлять операции с инвесторами и промышленными потребителями, они могут покупать слитки золота и серебра только у уполномоченных коммерческих банков. Причем покупка может осуществляться как непосредственно, так и по договорам комиссии или по специальным счетам, открываемым в специально уполномоченных банках.

Расскажем об операциях коммерческих банков с драгоценными металлами  подробнее.

 

 

 

1 ОПЕРАЦИИ БАНКА С ДРАГОЦЕННЫМИ  МЕТАЛЛАМИ, ПОРЯДОК ИХ ПРОВЕДЕНИЯ

 

Длительное  время операции с драгоценными металлами  находились исключительно в руках  государства, их имели право совершать  лишь Центральный Банк, Внешторгбанк и Роскомдрагмет. Процесс либерализации  внутреннего рынка драгоценных  металлов начался в 1993 году. Формирование рынка происходило достаточно долго  и лицензии на проведение операций получили лишь несколько банков.  
Правовой основой совершения операций с драгоценными металлами служат два основных документа: Инструкция ЦБ РФ № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ» и № 424 «О порядке регулирования открытых позиций по операциям с драгоценными металлами в кредитных организациях» от 14.03.97г.

За драгоценные  металлы принимаются:

1. слитки  золота, серебра, платины в стандартизированной форме;

2. монеты  из этих металлов (находящиеся  и не находящиеся в обращении). 

Для проведения операций с драгметаллами  необходима специальная лицензия ЦБ РФ и согласование МинФина.  Драгметаллы в стандартизированной форме – это стандартные слитки или пластины российского или импортного производства по стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией участников рынка ценных металлов.  
Стандарты качества драгоценных металлов, принятые Лондонской Ассоциацией Рынка драгоценных металлов и Участниками Лондонского Рынка Платины и Палладия, обозначаются как стандарт London good delivery.

1. Слитки золота стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:

Масса чистого золота в слитке составляет от 350 до 450 тройских унций (от 10886 г до 13754 г). Вес каждого слитка должен быть выражен в тройских унциях и кратным 0,025 унции. Чистота металла должна быть не ниже 995 долей химически чистого золота на 1000 долей лигатурной массы.

В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:

- серийный номер,

- проба,

- клеймо изготовителя,

- год изготовления слитка (требование  действует с 1988 года).

На слитке не должно быть пор, углублений и прочих недостатков, он должен быть удобен для переноски и складирования.

2. Слитки серебра стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:

Вес слитка составляет от 500 до 1250 тройских унций (от 15552 г до 38879 г). Вес каждого слитка должен быть выражен в тройских унциях и кратным 0,10 унции. Чистота металла должна быть не ниже 999 долей химически чистого серебра на 1000 долей лигатурной массы.

В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:

- серийный номер,

- проба,

- клеймо изготовителя,

- вес в тройских унциях или  килограммах (вес слитка в килограммах  должен быть переведен в тройские  унции и соответствовать названным  выше требованиям).

Слиток должен иметь правильную форму, удобную для переноски  и складирования. На поверхности слитка не должно быть пор, углублений и прочих недостатков. Края слитка должны быть прямыми и неострыми.

3. Слитки (пластины) платины стандарта  London good delivery должны отвечать следующим требованиям:

Вес слитка (пластины) составляет от 32,150 до 192,904 тройских унций (от 1000 г до 6000 г). Чистота металла должна быть не ниже 999,5 долей химически чистого металла на 1000 долей лигатурной массы.

В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:

- серийный номер,

- проба,

- литеры PT и PLATINUM,

- клеймо изготовителя,

- вес в граммах или тройских  унциях.

На слитке не должно быть пор, углублений и прочих недостатков, он должен быть удобен для переноски и складирования.

4. Слитки палладия стандарта London good delivery должны отвечать следующим  требованиям:

Масса слитка составляет от 32.150 до 192.904 тройских унций (от 1000 г до 6000 г). Чистота металла должна быть не ниже 999,5 долей химически чистого металла на 1000 долей лигатурной массы.

В качестве обязательных отметок на слитке должны быть:

- серийный номер;

- проба;

- литеры PD или PALLADIUM;

- клеймо изготовителя;

- масса в граммах или тройских  унциях.

На  поверхности слитка не должно быть пор, углублений и прочих недостатков. Он должен быть удобен для переноски  и складирования.

5. Аффинажная фирма, проставляющая  клеймо на слитках золота, серебра,  платины и палладия, отвечающих  стандартам London good delivery, должна быть  включена в специальный список LBMA или LPPM.

Перейдем непосредственно к  операциям, которые осуществляют коммерческие банки с драгоценными металлами. Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

1. Покупать и продавать драгоценные  металлы как за свой счет, так  и за счет клиентов (по договорам  комиссии и поручения).

2. Привлекать драгоценные металлы  во вклады (до востребования и  на определенный срок) от физических  и юридических лиц.

3. Размещать драгоценные металлы  от своего имени и за свой  счет на депозитные счета, открытые  в других банках, и предоставлять  займы в драгоценных металлах.

4. Предоставлять и получать кредиты  в рублях и иностранной валюте  под залог драгоценных металлов.

5. Оказывать услуги по хранению  и перевозке драгоценных металлов  при наличии сертифицированного  хранилища.

6. Осуществлять сделки купли-продажи  драгоценных металлов с поставкой  драгоценных металлов в физической  форме или с отражением по  счетам.

7. Осуществлять сделки купли-продажи  драгоценных металлов в следующей  форме:

7.1. Сделки купли-продажи с немедленной  поставкой (наличные сделки), когда  дата валютирования (дата поставки  денежных средств и драгоценных  металлов) устанавливается в пределах  двух рабочих дней от даты  заключения сделки. Расчеты по  поставке металла и денежных  средств могут проводиться разными  датами валютирования, что должно  быть специально оговорено между  сторонами в момент заключения  сделки.

7.2. Срочные сделки купли-продажи,  когда сроки расчетов по сделке  составляют более двух рабочих  дней от даты заключения сделки.

8. Совершать другие сделки с  драгоценными металлами (опционы,  свопы, фьючерсы и др. ) в соответствии с законодательством Российской Федерации и международной банковской практикой.

9. Все денежные требования и  обязательства, возникающие при  совершении сделок с драгоценными  металлами между резидентами  Российской Федерации, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.

Банки проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических  счетов. Металлические счета открываются  для физических и юридических  лиц, включая банки. Подробнее о металлических счетах речь пойдет во 2 главе.

Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические  счета ответственного хранения.

Драгоценные металлы, принятые от клиента  на хранение, не являются привлеченными  средствами банка и не могут быть размещены от своего имени и за свой счет.

Для осуществления операций по привлечению  во вклады и размещению драгоценных  металлов банки открывают обезличенные металлические счета.

Драгоценные металлы, учитываемые  на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет –  количество в штуках) и стоимостную  балансовую оценку.