Операции банка с использованием векселей собственного выпуска

      Действующим законодательством Республики Беларусь дружественные и бронзовые векселя не предусматриваются для использования в вексельных схемах.

      В последнее время в Республике Беларусь широкое распространение получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход.

      Ректа-вексель, или именной вексель является необоротным документом, он не может индоссироваться. На практике применяется в форме обеспечительского векселя, то есть используется как обеспечение ссуды. Такой вексель хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж осуществляется в срок, то вексель погашается. Если же выплата ссуды задерживается, то применяются процедуры, предусмотренные вексельным правом.

      Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается, если нет - то к должнику предъявляются претензии.

1.8 Инкассирование векселей 

Инкассирование векселей банками – это выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям при наступлении срока. Векселя, передаваемые для инкассирования, снабжаются векселедержателем пред поручительной надписью на имя данного банка (инкассовым индоссаментом) «Платите приказу банка для взыскания» или «Платите приказу банка», «Валюта на инкассо». Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. Таким образом, при инкассировании векселей банки берут на себя ответственность лишь по предъявлении векселей в срок плательщику и получении причитающихся по нему платежей. Если платеж поступает, вексель возвращается должнику. В случае неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения. 

Неоплаченные векселя с протестом в неплатеже банк возвращает клиенту, сообщая ему об исполнения поручения. За все последствия, возникшие вследствие упущения протеста, ответственность возлагается на банк. 
        Неоплаченные векселя должны храниться в банке до востребования их клиентом. Банки сами устанавливают предельные сроки хранения документов, по истечении которых снимают с себя ответственность за их дальнейшее хранение. За выполнение поручения по инкассированию векселей банк взимает с клиента все расходы по отсылке и присылке и получению платежа, по протесту векселя в случае его неоплаты, а также комиссионное вознаграждение за услуги в виде процента с полученной банком суммы

Как видно из вышеизложенного, роль банка при инкассировании векселей сводится к точному исполнению инструкций клиента. Прямые риски банков при этих операциях минимальны. Вместе с тем с их помощью банки могут сосредоточивать на своих счетах значительные средства, получая их в бесплатное распоряжение. Инкассовые операции приносят банкам стабильный доход в виде комиссионных, и банки, как правило, заинтересованы в их расширении.

Операции по инкассированию векселей удобны для клиентов банка, поскольку обеспечивают надежное и оперативное выполнение его поручений по взысканию платежей. Кроме того, клиенты освобождаются от необходимости следить за сроками предъявления векселей к оплате, что сопряжено для них с определенными затратами. 

 

 

 

      Глава 2. Выпуск векселей банком

 

2.1 Выпуск коммерческими банками  векселей

В настоящее время коммерческие банки активно осваивают выпуск краткосрочных долговых обязательств – банковских векселей. Банковские векселя – выдаваемые банками и их объединениями в целях мобилизации временно свободных денежных средств, оформляя денежные ссуды (вексельные кредиты), для сокращения дефицита платежно-расчетных средств в межхозяйственных связях.

Банковский вексель отличается от классического коммерческого векселя тем, что в последнем первоначально присутствует, а здесь отсутствует (в отношении между векселедателем и векселедержателем) дебиторская и кредиторская задолженность. Он больше похож не на вексель, а на облигацию, а еще больше на депозитный сертификат, выпущенный как вексель. Банковский вексель – это в первую очередь деньги, а в корпоративных, в первую очередь продукция (товар). Банковские векселя могут быть процентные, дисконтные, рублевые,валютные. 
       Преимущества банковского векселя это его ликвидность и надежность. Достоинство векселя отгоняет то обстоятельство, что в ряде регионов ими можно уплатить налоги в местный бюджет. Принимаются в качестве уплаты по просроченным платежам в Пенсионный фонд. Более того, порой и государство расплачивается по своим долгам векселями (векселя авалированные Министерством финансов).

Недостатками банковских векселей является то, что при расчетах ими между предприятиями у последних растет задолженность по текущим платежам в бюджет различных уровней (этот недостаток есть и у коммерческих векселей).  
       Нужно отметить, что процесс выпуска коммерческими банками векселей, а также размер вексельных обязательств, принимаемых на себя коммерческими банками, регулируется Центральным банком. Банк в настоящее время устанавливает ограничения выпуска векселей коммерческих банков через норматив обязательных резервов по вексельным обязательствам банков. Посредством изменения значений этого норматива Банк может ограничить процесс выпуска банками векселей и в случае нарушения применять к коммерческим банкам соответствующие санкции.

В частности, объем выпуска векселей и операций с векселями других эмитентов ставится в зависимость от величины собственного капитала банка.

При выпуске векселей от коммерческих банков не требуется регистрации выпуска векселей или утверждения условий их выпуска. Вексельное законодательство допускает для эмитентов возможность самостоятельно устанавливать правила выпуска и оборота своих векселей, не противоречащие этому законодательству, что делает векселя особенно привлекательными для банков. Обычно при выпуске векселей банк разрабатывает Положение о выпуске и обращении векселей.

2.2 Выдача векселя банком

Банки могут выдавать собственные векселя юридическим лицам как резидентам, так и нерезидентам Республики Беларусь. Купить вексель банка могут также и индивидуальные предприниматели Республики Беларусь. Банкам запрещено проводить любые операции с векселями с участием физических  лиц.   Исключением  является   ситуация,   когда физическое лицо в силу обстоятельств стало держателем векселя банка и предъявило такой вексель банка к платежу.

Свои векселя банки могут продавать:

- за национальную валюту;

       - за иностранную валюту.

Для продажи векселей за иностранную валюту у банка должна быть лицензия на привлечение средств в иностранной валюте. Если вексель номинирован в валюте РБ, то его продажа проводиться только за валюту Республики Беларусь.

Банк выдает вексель только после заключения с клиентом в письменной форме соответствующего договора. В данном договоре содержится обязательство банка выписать на имя клиента вексель и обязательство клиента перечислить банку денежные средства в сроки, указанные в договоре. Допускается заключение с клиентом долгосрочного договора, по которому взаимоотношения между банком и клиентом по продаже векселей могут носить долговременный характер.

Средства на покупку векселя банка перечисляются только с текущего счета клиента. Датой составления векселя является дата поступления денежных средств на счет банка (за исключением случаев, когда вексель продается с отсрочкой оплаты или продается по договору займа по учету выпущенных векселей). Право собственности на вексель возникает у клиента с даты составления векселя. Банк выписывает вексель не позднее двух рабочих дней после поступления денежных средств на свой счет.

При составлении векселя банк (векселедатель) в доход республиканского бюджета уплачивает гербовый сбор (ранее назывался вексельный сбор). Размер гербового сбора составляет 0,1% от номинала векселя. В отдельных случаях гербовый сбор не уплачивается. В соответствии с Правилами уплаты гербового сбора при выдаче векселей (Постановление Министерства финансов и Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.05.2001 г. № 56) гербовый сбор не уплачивается:

- при выпуске векселей для целей совершения аккредитивных операций;

- по  векселям, выпущенным по  операциям дробления номинала.

Уплата гербового сбора осуществляется безналичными перечислениями в валюте, указанной в векселе как валюта платежа, либо в белорусских рублях по курсу Национального банка на дату уплаты сбора. Оплата гербового сбора производится банком с отнесением расходов на себестоимость банковских услуг.

Вексель передается клиенту на основании акта приема-передачи или расписки клиента в получении векселя.

Глава 3. Банковские операции с векселями

 

3.1 Предоставление отсрочки оплаты  при выдаче векселя банка и  продажи на вторичном рынке

Помимо продажи векселей с немедленной оплатой, банк может выдавать свои векселя с отсрочкой оплаты. Выдача векселя с отсрочкой оплаты является операцией, риски по которой сопоставимы с рисками по кредитным операциям. Объектом кредита при этом выступают векселя (денежные обязательства банка). Поэтому банки должны производить такие операции только с платежеспособными юридическими лицами Индивидуальные предприниматели также могут купить банковский вексель с отсрочкой платы по нему. Такие услуги оказываются только резидентом Республики Беларусь.

Процедура продажи векселя с отсрочкой оплаты следующая:

- банк изучает юридическую правоспособность и платежеспособность предприятия на основании представленных документов (баланс на последнюю и предпоследнюю отчетную дату; отчет о прибыли и убытках; копии договоров и контрактов в подтверждение финансируемых сделок). Если счет покупателя находится в другом банке, то дополнительно представляются копии учредительных документов, удостоверенные нотариально; карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиском печати владельца счета, удостоверенную нотариально или руководителем вышестоящей организации;

 -  при принятии положительного решения о возможности продажи векселя с отсрочкой оплаты заключает договор выдачи векселя банка или купли-продажи векселя на вторичном рынке, в котором определяет сумму векселя; дату составления; срок платежа по векселю (в случае выдачи векселя банка) или оценочная стоимость векселя (в случае купли-продажи на вторичном рынке); срок, не позднее которого клиент обязан перечислить банку денежные средства; размер вознаграждения банку за предоставленную отсрочку, способ обеспечения исполнения покупателем обязательств по своевременному перечислению банку денежных средств и оплате вознаграждения за предоставленную отсрочку; также в договоре может быть предусмотрена возможность изменения срока оплаты векселя покупателем.

Покупатель векселя согласовывает с банком форму обеспечения исполнения обязательств по своевременному перечислению банку денежных средств и оплате вознаграждения за предоставленную отсрочку и оговаривает ее в договоре. Дополнительно в договоре могут быть оговорены условия изменения срока оплаты векселя покупателем, а также возможность его досрочной оплаты.

Если покупатель своевременно не перечисляет банку денежные средства в оплату векселей и вознаграждение за предоставленную отсрочку, банк в зависимости от формы обеспечения исполнения этих обязательств вправе:

- получить удовлетворение по возврату долга в установленном порядке с гаранта или поручителя;

- получить удовлетворение по возврату долга из стоимости заложенного имущества;

- произвести списание средств с текущего счета покупателя очередности и порядке, предусмотренными законодательством.

3.2 Оплата  банком собственного векселя

Банк принимает к оплате векселя собственного выпуска при соблюдении следующих условий:

-    предъявленный вексель должен быть подлинным;

- последний векселедержатель подтверждает законность своих прав непрерывным рядом индоссаментов;

- вексель должен предъявляться лицом, полномочия которого подтверждены векселедержателем.

Для предъявления векселя к платежу векселедержатель составляет соответствующее заявление на оплату векселя банка, в котором указываются:

- полное наименование и юридический адрес векселедержателя;

- номер текущего счета векселедержателя и его учетный номер налогоплательщика;

- обязательные реквизиты векселя;

- дата предъявления векселя к платежу;

- идентификационный номер векселя.

Предъявление векселя к платежу векселедержателем осуществляется в течение банковского дня в срок, указанный на векселя как срок платежа. После проверки подлинности векселя, законности прав векселедержателя и полномочий лица, предъявившего вексель к оплате, и при отсутствии претензий к предъявленному векселю банк производит его оплату. Оплата векселя сроком платежа «по предъявлении», «на определенный день», «во столько-то времени от составления» производится банком в операционное время дня предъявления векселя к платежу. Оплата векселя со сроком платежа «во столько-то времени от предъявления» производится по истечении этого срока со дня предъявления векселя к платежу. При оплате векселя банка заявление векселедержателя, а также копии документов в соответствии с внутренней процедурой банка, вексель (ксерокопия векселя) с отметкой о предъявлении векселя к платежу помещаются в специальные папки по операциям с ценными бумагами. Оплата векселя производится в безналичном порядке путем зачисления необходимой суммы на текущий счет векселедержателя. В случае если векселедержателем по каким-либо обстоятельствам является физическое лицо, то оплата векселя осуществляется в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на вкладной счет физического лица.