Операции банков в иностранной валюте

Содержание

 

 

Введение			3
Глава 1		Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка	5
1.1	Понятие валютных операций		5
1.2	Классификация валютных операций		6
1.3	Операции  с иностранной валютой и ценными  бумагами		7
Глава 2		Анализ валютных операций в России	12
2.1	Механизм совершения в Сбербанке  валютных операций		12
2.2	Анализ важнейших валютно-обменных операций  за 2010-2012 год		20
Глава 3		Совершенствование институциональных  и функциональных аспектов деятельности банка на валютном рынке России	26
Заключение			36
Библиографический список			39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Одной из наиболее характерных черт развития мирового хозяйства на современном его этапе является усиление противоречий в международных валютно-кредитных и финансовых отношениях. С одной стороны, противоречия усугубляют нестабильность в валютно-финансовой сфере в частности в том, что касается курсовых соотношений национальных валют по отношению друг к другу, с другой – стимулируют развитие эволюционных процессов, поиск новых путей стабилизации валютных курсов.

В данной работе предполагается изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых аспектов данного вопроса.

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к  новым условиям, прошел путь от локальных  центров торговли векселями в  иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить.

Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались  и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения.

Банковская деятельность в области  осуществления операций в иностранной  валюте неизбежно имеет тенденцию  к установлению единообразного диапазона  цены на конкретную валюту во всех мировых  финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством  арбитража, который представляет собой  процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым  валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.

Становление в России высокоэффективной  экономики невозможно без развитого  финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими  банками Российской Федерации приобретает  огромное значение в банковской системе  страны.

Тема работы актуальна тем, что  в нашей стране вопросы, связанные  с изучением сущности и техники  проведения валютных операций приобретают  огромное теоретическое и практическое значение. Это переплетается с  необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление  валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это  связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране.

Предметом данной работы является рассмотрение валютных операций.

Цель работы – исследование операций банков в иностранной валюте.  Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:

• изучить понятие и правовые основы валютных операций;
• анализ валютных операций коммерческого банка России ;
• совершенствование институциональных и функциональных аспектов деятельности банка на валютном рынке

 

 

 

 

 

 

Глава 1 Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка

 

 

1.1 Понятие валютных операций

 

Ключевым  понятием российского валютного законодательства в настоящее время является понятие "валютные операции", поскольку любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений и, следовательно, подпадают под действие валютного законодательства России лишь в случае осуществления ими валютных операций.

В соответствии с Законом РФ от 09.10.1992г. №3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле", под валютными операциями следует понимать:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- ввоз  и пересылку в РФ, а также  вывоз и пересылку из РФ  валютных ценностей;

- осуществление международных денежных переводов.

Необходимо  отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными. Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и рублевые операции нерезидентов. Следовательно, понятие "валютные операции" охватывает, согласно Закона "О валютном регулировании и валютном контроле", как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие "иностранный элемент" в том, или ином виде.

 

1.2 Классификация валютных операций

 

На основе анализа действующего российского законодательства, учитывая существеные различия в правовых режимах их осуществления , валютные операции можно классифицировать по следующим признакам:

1.По объекту:

- операции  с иностранной валютой;

- операции  с ценными бумагами в иностранной  валюте;

- операции  с драгоценными металлами;

- операции  с природными драгоценными камнями  и жемчугом;

- операции  с валютой Российской Федерации  .

2.По субъектам:

- операции  физических лиц;

- операции  юридических лиц (в том числе банков) и предпринимателей без образования юридического лица;

- операции  национально-государственных , административно-территориальных  и муниципальных образований;

- операции  Российской Федерации, иностранных  государств и международных организаций.

3. По  числу режимов осуществления

- универсальные  – операции, правовой режим осуществления  которых не зависит от резидентского  статуса субъекта операции;

- индивидуализированные  – операции правовой статус  которых зависит от резидентного  статуса субъекта операции.

4.По территории  осуществления :

- внутрироссийские, в результате совершения которых  валютные ценности остаются на  территории РФ;

- трансграничные, в результате совершения которых  валютные ценности ввозятся (вывозятся), переводятся или пересылаются с территории или на территорию РФ;

- зарубежные, в результате совершения которых  валютные ценности остаются за  пределами территории РФ;

5.По виду  правоотношений, в рамках которых  осуществляются валютные операции:

- финансово-правовые (например, валютные перечисления  в погашение налоговых платежей, таможенных платежей);

- административно-правовые (например, уплата штрафов в иностранной  валюте за отсутствие учета  валютных операций);

- гражданско-правовые (например, валютный платеж резидента-импортера  в пользу транспортной организации-резидента  на основании договора перевозки);

- международные  частноправовые (например, валютные  платежи резидентов в пользу  нерезидентов по экспортно-импортным  внешнеторговым контрактам);

- международные  публично-правовые (например, валютные  переводы в пользу международных  организаций в оплату членских  взносов).

 

 

1.3 Операции с иностранной валютой  и ценными бумагами

 

Операции  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением  капитала.

К текущим  валютным операциям относятся:

- переводы  в РФ и из страны иностранной  валюты для осуществления расчетов  без отсрочки платежа по экспорту  и импорту товаров, работ, услуг,  а также для осуществления  расчетов, связанных с кредитованием  экспортно-импортных операций на  срок не более 90 дней;

- получение  и предоставление финансовых  кредитов на срок не более  180 дней;

- переводы  в РФ и из страны процентов,  дивидендов и иных доходов  по вкладам, инвестициям, кредитам  и прочим операциям, связанным  с движением капитала;

- переводы  неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д.

Валютные  операции, связанные с движением  капитала, включают:

- прямые  инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

- портфельные  инвестиции, то есть приобретение  ценных бумаг;

- переводы  в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное  имущество, включая землю и  ее недра, относимое по законодательству  страны его местонахождения к  недвижимому имуществу, а также  иных прав на недвижимость;

- предоставление  и получение отсрочки платежа  на срок более 90 дней по экспорту  и импорту товаров, работ и  услуг;

• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
• все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

В настоящее  время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при  их осуществлении, а также более  сложным оформлением (получение  разрешения ЦБ РФ на данные операции или  отдельными ограничениями). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень  сложно четко классифицировать все  операции с иностранной валютой. Тем более, что одна и та же операция может быть отнесена к нескольким основным видам валютных операций.

Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим  для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям (например: классификация операций на торговые и неторговые, классификация операций банка по обслуживанию внешнеэкономической  деятельности клиентов, внутренняя классификация  неторговых операций и т.д.).

Банковские  операции в иностранной валюте могут  выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет, или же от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на две группы:

1) операции, осуществляемые банками за свой счет (собственные операции);

2) операции, осуществляемые по поручению клиентов банка (клиентские операции).

Необходимость деления валютных банковских операций на собственные и клиентские вызвана  также тем, что финансовые результаты в первом случае формируются как  маргинальный доход или убыток, а  во втором - как доход в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение функции посредника, уменьшенный на расходы банка, связанные с выполнением этой функции. В первом случае все риски, связанные с выполнением операции, ложатся на банк, а во втором - на клиента, за счет которого выполняется эта операция.

Российские  коммерческие банки могут производить  следующие операции с наличной иностранной  валютой:

1. Покупка  - продажа наличной иностранной  валюты физическим лицам за  российские рубли;