Организация кредитного процесса в коммерческом банке

- содержанием кредитных  отношений;

- характером ссуженной  стоимости (объект кредитной сделки);

- составом участников (субъектов)  кредитных отношений, то есть  кредитора и кредитополучателя;

- целевым направлением  кредита;

- способом обеспечения  возврата кредита;

- методами формирования  и уплаты процента; - особенностями  формирования ресурсной базы  для кредитования и др.

Некоторые из этих признаков  могут быть однотипны в какой-либо из форм, но в комплексе признаков  они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые  формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления  кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Например, банковская форма кредита может иметь  такие виды, как кредиты в оборотные  активы, в капитальные затраты  и т.д.; государственный кредит выступает  в виде долгосрочных государственных  обязательств, краткосрочных государственных  обязательств и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию  элементов внутри формы, его организационно-экономических  признаков.

В зависимости от ссуженной  стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара. [11, с. 145]

В зависимости от того, кто  в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются  следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся  внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма  кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный субъект.

Цели получения кредита  кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно  сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита  предполагает использование его  на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская  форма используется для потребительских  нужд населения. Преобладает в настоящее  время производительная форма кредита.

Различают следующие виды кредита:

Потребительский кредит отражает экономические отношения между  кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд и отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу  участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и  др. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые  оно могло бы иметь только в  будущем - при условии накопления суммы денежных средств, необходимой  для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства  и др. Выдача потребительского кредита  населению, с одной стороны, увеличивает  его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой - ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.

Лизинговый кредит - это  отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или  товаров в длительное пользование, а также по поводу финансирования, приобретения движимого и недвижимого  арендуемого имущества. Лизинг рассматривается, с одной стороны, как альтернатива капиталовложения, а с другой - как  альтернатива финансирования. Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного)кредита и является одним  из видов инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды. Объектом лизинга может выступать  любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и  являющееся предметом купли-продажи. Объекты лизинговой сделки не уничтожаются в производственном цикле. К объектам лизинга могут относиться программные  средства и рабочие инструменты  высокой стоимости, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг основных фондов.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции  государством денежных средств на началах  возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, кредитополучателем - государство в лице его органов (министерства финансов, местных органов власти).

Кредитополучателю данная форма  кредита позволяет мобилизовать дополнительные денежные ресурсы на покрытие бюджетного дефицита (государственных  расходов) без использования с этой целью бумажноденежной эмиссии, для не инфляционного финансирования государственного долга, с целью регулирования кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирования финансового рынка.

Государственный кредит бывает нескольких видов, что обусловлено  рядом факторов:

- кем являются кредитополучатель  и кредитор;

- причинами, по которым  государство мобилизует средства;

- местом получения кредита;

- формой оформления кредита;

- методами привлечения  денежных ресурсов и способами  их возврата;

- сроками погашения государством  своих обязательств;

- степенью риска кредитора  и кредитополучателя.

Ипотека-залог земли, недвижимого имущества. Ипотека оформляется договором между залогодателем и залогодержателем, согласно которому залогодатель обеспечивает недвижимостью какое-либо финансовое обязательство перед залогодержателями и соглашается, что данная недвижимость может являться предметом претензий залогодержателя в связи с погашением финансового обязательства.

Ипотекой могут обеспечиваться кредиты юридических, а также  физических лиц, полученные ими в  банках; коммерческие кредиты юридических и физических лиц; иные договорные отношения по финансовым обязательствам (купля-продажа, найм, причинение вреда, подряд).

Коммерческий кредит характеризует  кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и покупателем (кредитополучателем). Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты, сумма которых включается в цену товара и сумму векселя. [15, с. 578]

При коммерческом кредите  участники кредитных отношений  сами регулируют свои хозяйственные  отношения и создают платежные  средства в виде товарных векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора  должнику) уплатить указанную сумму  в определенный срок. Векселедатель - особа, которая передает вексель векселедержателю и обязуется выплатить по векселю сумму денег, на которую выдан вексель. Векселедержатель - владелец векселя, который имеет право на получение указанной в нем суммы денег. В зависимости от субъекта, производящего выплату денег по векселю, бывают простой и переводной векселя. Простой вексель - ценная бумага, выписанная должником, которая свидетельствует о безусловном обязательстве векселедателя выплатить определенную сумму денег особе, указанной в векселе, или особе, указанной при передаточной надписи. Это своего рода долговое обязательство, долговая расписка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ  КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ  БАНКЕ

 

2.1 Понятие и сущность  кредитного процесса в коммерческом  банке

 

 

Изучение и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма  банковского кредитования. Кредитный  процесс - это процесс организации  кредитной деятельности банка.

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения  дохода.

Активные операции банка  разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное  размещение его средств (в фонд обязательного  резервирования, на корсчет в РКЦ  и т.п.), которое позволяет банку  стабильно работать, но не приносит доходов.

Другие виды размещения могут  оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк заинтересован в повышении  уровня организации кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный  процесс позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному  снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику.

Таким образом, высокий уровень  организации кредитного процесса, едва ли не лучший показатель всей работы банка  и качества его менеджмента.

Раскрывая содержание кредитного процесса на фундаментальном уровне, следует обратить внимание на определение - кредитная операция. Так как, именно оно соответствует тому, что обычно принято именовать предоставленными кредитами.

Что конкретно следует  относить к кредитным операциям  банков. На этот счет полного единства мнений еще не достигнуто.[16, с. 214]

Содержание банковского  кредитования (кредитных операций) - это совокупность отношений между  банком как кредитором и его заемщиком  по поводу:

-предоставления заемщику  определенной суммы денег для  целевого (как правило) использования,  их своевременного возврата,

-получения от заемщика  платы за пользование предоставленными  в его распоряжение средствами.

Банковский кредит может  быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные  цели, самыми распространенными из которых являются.

-увеличение (пополнение) оборотного  капитала хозяйствующей организации,  что может означать, к примеру:

-финансирование сезонных  потребностей организации;

-финансирование временно  возросшего количества товарно-материальных  ценностей"

-финансирование уплаты  налогов;

-помощь в покрытии  неординарных (крупных) издержек  и т.д.

-финансирование производственных  затрат, включая реализацию инвестиционных  проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации  предприятия), т.е. в целом - увеличение  капитала. В таком случае говорят  о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

-потребительские цели  отдельного физического лица (приобретение  или ремонт жилья, получение  образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.[18, с. 301]

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших  видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет

позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Исследуя сущность кредитного процесса, следует отметить что, целостность  и достоверность кредитного процесса зависят от объективных кредитных  решений, которые обеспечивают приемлемый уровень риска по отношению к  предполагаемому доходу.

Обзор кредитного процесса должен включать анализ кредитных руководств и прочих письменных методик, применяемых  различными отделами банка, а также  анализ возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных  в кредитном процессе. Он также  должен охватывать процедуры по созданию, оценке, утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных кредитных инструментов, предоставляемых банком.[10, с. 58]

Таким образом, содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного  осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным  образом.

 

 

2.2 Методика оценки кредитоспособности  заемщиков

 

 

Анализ кредитоспособности заемщика включает два основных этапа:

- Общий анализ кредитоспособности.

- Рейтинговая оценка.

Сложность оценки кредитоспособности обуславливает применение разнообразных  подходов к такой задаче - в зависимости  от особенностей заемщиков и от намерений  конкретного банка-кредитора. При  этом различные способы оценки не исключают, а дополняют друг друга.