Основные аспекты оценки кредитоспособности заемщика

Если банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то тем самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска не ликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.

Кредитная политика банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей  банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

Кредитная политика – это планирование деятельности банка на ближайшую перспективу. Значение кредитной политики для работы банка очень велико:

во-первых, она дает ориентир в работе кредитного отдела;

во-вторых, создает предпосылки для увеличения эффективности в его деятельности, поскольку учитывает объективную ситуацию в стране;

в-третьих, снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений;

в-четвертых, обеспечивает единообразие в кредитной работе банка и во всех его филиалах.

Разрабатывая кредитную политику, руководство банка должно учитывать треугольник целей: максимальная прибыльность, оптимальная ликвидность и минимальный риск. Кроме того, необходимо исходить из:

- объема и структуры кредитных ресурсов (с повышением доли «коротких» денег, должна сокращаться доля долгосрочных кредитов);

- объема и структуры портфеля кредитов (по отраслям, по срокам, по обеспечению);

- условий предоставления кредитов.

Элементами кредитной политики являются:

1) район деятельности или  «география кредита». В последнее  время этот элемент становится  более масштабным в силу развития  конкуренции и росту потребности  в кредите в различных регионах  страны.

2) виды предоставляемых услуг. На ассортимент услуг банка могут повлиять степень риска (высокий риск факторинга не позволяет ему занять видное место среди услуг банка), ликвидность (если степень ликвидности невысока, то снижается доля долго- и среднесрочных кредитов), заявки клиентов (если нет потребности в услуге, то нет необходимости в ее разработке и внедрении), прибыльность кредита.

3) кредитоспособность заемщика. Существует объективная (материальный  аспект: финансовое положение заемщика, наличие движимого и недвижимого  имущества) и субъективная оценка. С точки зрения последней, банк  не должен предоставлять кредит  клиенту, который не заслуживает  доверия, т.е. если имеются признаки, что заемщик не будет скрупулезно  придерживаться условий кредитного  договора. Так, при оценке заемщика  банк уделяет большое внимание  «особенностям жизненного стиля»  клиента. Предпочитает иметь дело  с клиентом, который владеет домом  и проживает в нем в течение  длительного периода, женат и  имеет детей. Это служит свидетельством  благонадежности и дает гарантию, что клиент не прекратит выплату  долга в не экстремальных условиях.

4) приемлемая форма обеспечения (движимое имущество: депозиты, ценные  бумаги, драгоценности и недвижимость).

5) срок возврата кредита. С точки зрения банка важно  установление научно-обоснованного  срока возврата, поскольку в этом  случае снижается риск несбалансированной  ликвидности; с точки зрения заемщика  – нет необходимости в отвлечении  денег из производственного оборота.

6) максимальный лимит кредитования. Банк не должен выдавать сверхкрупные  кредиты по двум причинам: слишком  высок риск невозврата и риск  нарушений нормативов ЦБ (что  грозит санкциями).

7) компенсационный остаток  на счете – это своеобразная  защита банка: часть ресурсов  клиент бронирует на счете (отдельный  депозитный счет, либо на расчетном  счете с обязательством минимального  остатка). При открытии кредитной  линии размер компенсационного  остатка определяется «Правилом 10+10»: заемщик бронирует на счете 10% от суммы открытой кредитной  линии в виде неснижаемого  остатка и 10% от фактически полученных  денег[10, c.448].

На содержание кредитной политики банка влияют следующие факторы:

1) размер банковского капитала (банки, имеющие солидную капитальную  базу, могут позволить себе значительно  больший объем кредитных вложений  при умеренных процентах, в отличие  от банков с незначительным  капиталом);

2) степень риска и прибыльности  ссуд (если банк нацелен на  получении максимальной прибыли, то он руководствуется «агрессивной»  политикой, предполагающей повышенный  риск; если же политика консервативная, банк стремится к минимизации  риска, что, соответственно снижает  прибыль);

3) стабильность ресурсной  базы (чем стабильнее ресурсы, тем  меньше резервов приходится создавать  банку, следовательно, увеличивается  объем кредитного портфеля);

4) состояние экономики  страны (если экономика находится  в состоянии депрессии, то необходимость  в кредитах отпадает: производители  не могут взять кредит - нечем  отдавать, банкиры не могут его  дать – нет надежных заемщиков. При росте экономики кредитная деятельность значительно расширяется);

5) денежно-кредитная политика  ЦБ (если на данном этапе проводится  политика экспансии, то объем  кредитов стремительно растет, при  рестрикционной политике - наоборот);

6) спрос и предложение на кредит;

7) способность и опыт  персонала.

Необходимость регулирования кредитных операций заключается в следующем:

• обеспечение надежности портфеля кредитов (благодаря тщательному отбору потенциальных заемщиков);
• ряд кредитов оказывает влияние на развитие экономики, поэтому с учетом задач регулирования экономики, возникает необходимость стимулирования (ограничения) кредитной деятельности (например, кредитование сельского хозяйства поощряется льготным налогообложением);
• снижение возможных рисков через ограничение кредита на 1-го заемщика (не более 25% от капитала), а также в области обеспечения.

Регулирование кредитных операций со стороны государства в лице ЦБ осуществляется, во-первых, через установление ограничений на объем кредитной деятельности (нормативы ЦБ) и, во-вторых, через применения тех или иных инструментов денежно-кредитных ресурсов (изменяя объем и стоимость ресурсов).

Итак, каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Кредитная политика включает в себя стратегию - приоритеты, принципы и цели на кредитном рынке, и тактику - инструментарий, используемый для реализации целей и порядок осуществления кредитных операций. Кредитная политика создает предпосылки для эффективной работы персонала, уменьшает вероятность ошибок и снижает риски.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

 

 

1.4 Законодательная база кредитных отношений

 

В процессе возникновения кредитных отношений перед банком появляется возможность получения доходов, которые могут иметь различные формы: проценты за пользование кредитными ресурсами, различные комиссионные платежи за сопровождение кредитных сделок, дисконт по факторинговым операциям и др., но существует ряд ограничений, которые банк обязан выполнять. Процесс кредитования представляет собой набор процедур, регламентирующих предоставление банком привлеченных и собственных денежных средств клиентам во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет. На процесс кредитования оказывают влияние проводимая Национальным банком монетарная политика в области формирования фонда обязательных резервов, требования за соблюдением нормативов капитала банка, ограничения кредитного риска.

С целью снижения кредитного риска и поддержания ликвидности своих активов банк при проведении кредитных операций обеспечивает соблюдение обязательных нормативов безопасного функционирования и расчетных показателей банка, а также создает резервы в качестве компенсационных мер на случай возможных потерь от невозврата кредитов.

В течение года банком на постоянной основе, но не реже одного раза в месяц осуществляется анализ портфелей однородных кредитов с целью уточнения состава включенных в них кредитов, а также уточнения размера резерва по каждому портфелю однородных кредитов в связи с изменением общей суммы портфеля и доли просроченной задолженности в общей сумме данного портфеля, в том числе вследствие изменения официального курса белорусского рубля, установленного Национальным банком по отношению к соответствующей иностранной валюте.

Кредиты, включенные в портфель однородных кредитов, по которым возникает задолженность, просроченная свыше 90 дней, подлежат исключению из портфеля и классификации на индивидуальной основе с созданием специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Следует отметить, что банк руководствуясь установленными нормативами, утвержденными актами и инструкциями Национального банка Республики Беларусь стремится обеспечить наибольшую сохранность выданных ресурсов, но и при этом получить максимальную прибыль.

Национальный банк осуществляет контроль за выполнением банками установленных экономических нормативов и других пруденциальных норм деятельности с помощью регулярно предоставляемой отчетности.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Национальный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Национальный банк, к примеру, регламентирует норму отчислений в обязательные резервы. Есть и другие нормативы (размер крупного кредита, размер риска на одного заемщика и т.д.)

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях, задержка возврата кредитов клиентами банка становится довольно частым явлением.

В целом за последние годы современная система кредитования тем не менее проделала значительный путь развития. Специфика современной практики кредитования состоит однако в том, что белорусские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса.

Переход Беларуси к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредитование юридических лиц с привлечением внешних займов (кредитов) осуществляется с учетом особенностей, определенных международным договором (соглашением), межбанковским кредитным договором, индивидуальным кредитным соглашением, иным документом, содержащим условия кредитования, а также Положением о внешних государственных займах (кредитах), утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2006 г. N 252 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 69, 1/7495)[12].

Уполномоченным органом банка должны быть утверждены локальные нормативные правовые акты, в которых предусматриваются:

• обязательные условия и порядок предоставления (размещения) денежных средств и их возврата;

• процедура принятия решения о предоставлении (размещении) денежных средств;

• порядок определения правоспособности и платежеспособности кредитополучателя;

• перечень документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия;

• порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества;