Основы банковской системы

Введение.

 

Центральный Банк Российской Федерации является мощнейшим центром  кредитной системы нашей страны. Его роль очень велика и в  условиях нынешней экономики она продолжает возрастать.

Центральный банк Российской Федерации создан на базе бывшего  Государственного банка СССР, который  располагал широкой сетью филиалов, состоящей из 4,5 тыс. учреждений; он обслуживал 4,8 млн. различных предприятий, учреждений и организаций. Здесь  ежедневно проводилось более 9 млн. операций.

Банк России является регулирующим центром в вопросах налично-денежного  оборота. Список  его функций и  задач огромен, однако наиболее важными  задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а  также разработка единой государственной  денежно-кредитной политики.

Основной целью, стоящей перед  всеми центральными банками, является поддержание покупательной способности  национальной денежной единицы и  стабильности кредитно-банковской системы  страны. Все центральные банки  имеют сходные функции, применяют  сопоставимые инструменты регулирования.

Это обусловливает постепенное  сближение их организационных структур, координацию их деятельности, а в  Западной Европе - формирование единой денежно-кредитной и валютной политики стран - участниц ЕС.     

Одной из важнейших функций  центрального банка является участие  в управлении государственным долгом, который формируется из обязательств центрального правительства, местных  органов власти, предприятий государственного сектора. Управление государственным  долгом используется одновременно в качестве способа разрешения проблем государственных финансов и регулирования спроса и предложения на внутреннем денежно-кредитном рынке.

В настоящее время деятельность Центрального банка России приобретает  огромное значение, поскольку от его  эффективного функционирования и правильно  выбранных методов, посредством  которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а  также укрепление позиций на международном  рынке.

Основными задачами Банка России являются регулирование денежного обращения, проведение единой денежно-кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

1. Центральный банк – основа банковской системы

1.1. Организационно-правовая форма Центрального банка

 

Государственный Банк России был учрежден в 1860 г. на базе основанных при Екатерине II ассигнационного и заемного государственного банка.

В отличие от центральных  банков западно-европейских стран и США Государственный банк России сочетал в своей деятельности выполнение эмиссионных и различных торговых операций, особенно по торговле хлебом, экспорт которого был главным источником иностранной валюты, Госбанк имел собственные крупные элеваторы и зернохранилища, расположенные в районах, где отсутствовали банковские учреждения. На принадлежащих банку зернохранилищах ссуды под залог выдавались зерном. Помимо хлебной торговли Госбанк посредством кредитов участвовал в торговле лесом, сахаром, текстилем и другими экспортными товарами.

Государственный банк России являлся «банком банков». В нем  имели счета и хранили свои резервы коммерческие банки. В 1914 г. сеть Госбанка включала 10 контор и 125 отделений. Банковские операции осуществляло 791 местное (уездное) казначейство. Наряду с этим Госбанк управлял деятельностью системы сберегательных касс, общее количество которых превышало 8 тыс. Свободные остатки денег в виде накоплений населения хранились в Госбанке. Госбанк использовал деньги сберкасс на поддержку правительства, инвестируя их в облигации государственных займов.

Значение Госбанка как  эмиссионного банка резко возросло в конце XIX в. в результате денежной реформы 1895-1897 гг., когда в обращение были выпущены золотые монеты достоинством 5, 7, 10 и 15 руб. Государственному банку разрешалось выпускать не обеспеченные золотом бумажные деньги лишь в пределах твердого лимита – 300 млн. руб. Вся банковская эмиссия сверх этого лимита должна была производиться в пределах золотого запаса, составляющего 1528 млн. руб. или почти 1200 т.

Началом нового – «рыночного»  – этапа деятельности Центрального банка России можно считать 1990 г., когда в России была ликвидирована государственная монополия в банковском деле и банковская система законодательно стала двухуровневой [10, с. 84].

Как уже говорилось выше, в 1992 г. в связи с распадом СССР функции Госбанка СССР на территории России принял на себя Центральный  банк Российской Федерации (Банк России).

Большую роль в деятельности центральных банков играет его организационно-правовая форма.

В зависимости от форм собственности  центральные банки подразделяются на унитарные (государственные), акционерные и объединения ассоциативного типа (смешанные). Их характеристики представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Формы организации центрального банка

Форма организации ЦБ	Характеристика
Унитарные (государственные)   Акционерные Ассоциативного типа (смешанные)	Капитал полностью принадлежит  государству  Капитал принадлежит акционерам С участием или без  участия государства

 

В настоящее  время нет достаточно определенной позиции в том, к какому виду юридического лица относится Банк России.

Общим признаком, характеризующим правовое положение  Банка России, независимо от того, в каком качестве он выступает, осуществляя возложенные на него функции, является статус, предоставленный ему Федеральным законом Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Однако  ни данный Закон, определяющий, что  Банк России является юридическим лицом (ст. 2), ни другие принятые после него федеральные законы не устанавливают для него организационно-правовой формы юридического лица.

По разным мнениям, нашедшим отражение в юридической  литературе, по своей организационно-правовой форме он представляет собой:

• унитарное  предприятие;

• государственное  учреждение;

• государственную  корпорацию.

1. Унитарное  предприятие. Существование данной  точки зрения обусловлено некоторыми  историческими предпосылками. Так,  действовавшие до 1995 г. Закон РСФСР  «О Центральном банке РСФСР  (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-1 и Устав Банка России, утвержденный Постановлением Президиума  Верховного Совета РСФСР от 24 июля 1991 г. закрепляли за Банком России имущество на праве хозяйственного ведения. В результате были созданы фактические и юридические предпосылки для выводов о коммерческом статусе Банка. Такие выводы получили подтверждение после принятия Федерального закона «О введении в действие части первой Гражданского кодекса РФ» от 30 ноября 1994 г. № 52-ФЗ, где устанавливалось, что к созданным до дня официального опубликования части первой ГК РФ государственным предприятиям, основанным на праве полного хозяйственного ведения, применяются нормы ГК РФ об унитарных предприятиях, основанных на праве хозяйственного ведения и являющихся коммерческими организациями.

Устав Банка  России также предоставлял ему практически  неограниченные полномочия по распоряжению закрепленным за ним имуществом. После принятия Конституции РФ Закон «О Центральном банке (Банке России)» вступил в противоречие с конституционными положениями. Конституция закрепила за Банком статус особого властного органа, который в силу этого не может являться коммерческой организацией. Попутно изменились критерии: оценки его деятельности.

Из Конституции  России 1993 г. следует, что показателем  работы Банка России является вовсе  не прибыль, а устойчивость и защищенность денежной единицы России – рубля (Устав Банка России закреплял прибыль как показатель финансовых результатов его деятельности). Эти и другие обстоятельства способствовали тому, чтобы в апреле 1995 г. Закон РСФСР «О Центральном Банке РСФСР (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-1 был изложен в новой редакции, закрепившей некоммерческий статус Банка России, а Устав Банка России был признан утратившим силу. Согласно ст. 3 названного Закона «получение прибыли не является целью деятельности Банка России».

Более того, в отличие от ранее действовавшего законодательства Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ ему предоставлено право осуществлять полномочия по владению, пользованию и распоряжению переданной ему федеральной собственностью только в соответствии с целями и в порядке, установленном Законом. Поэтому выводы некоторых юристов о коммерческом статусе Банка России носят предположительный характер. Реализация такого предположения на практике при сохранении за ЦБ статуса государственного органа не представляется возможной, поскольку нельзя совместить властные полномочия Банка России по регулированию денежно-кредитной системы и осуществление им непосредственно банковской деятельности на коммерческой основе.

Признанию Банка России унитарным предприятием препятствует еще и то, что у  него отсутствует устав как таковой (вряд ли можно считать, что уставом для Банка является Федеральный Закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)». Кроме того, странно было бы допустить, что осуществление публично-правовых и властных функций государство доверило коммерческой организации.

Согласно  п. 1 ст. 113 ПС РФ унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Именно таковым является Банк России, уставный капитал и иное имущество которого являются федеральной собственностью. Руководитель унитарного предприятия согласно п. 4 ст. 113 ГК РФ назначается собственником. Председатель Банка России назначается и освобождается от должности Государственной Думой, как и члены Совета директоров Банка России.

Таким образом, Банк России представляет собой унитарное  предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения. Это подтверждается также анализом ст. 294, 295 и 296 ГК РФ, в которых раскрываются права собственности в отношении имущества, находящегося в хозяйственном ведении и в оперативном управлении.

2. Государственное  учреждение. Банк России, как утверждают  некоторые авторы, является государственным  учреждением, поскольку властные управленческие полномочия присущи только государственным органам, которые в настоящее время являются государственными учреждениями. Это так, но наличие управленческих функций не является критерием для определения организационно-правовой формы юридического лица.

Одним из основополагающих признаков учреждения является его обязательное финансирование собственником (п. 2 ст. 48 ГКРФ). Согласно ст. 2 Закона о Центральном банке собственником имущества Банка является Российская Федерация. Однако собственник не финансирует Банк России, который не является бюджетной организацией и осуществляет свои расходы за счет собственных средств (п. 2 ст. 2 Закона).

Но осуществление  Банком России своих расходов за счет собственных средств вовсе не противоречит ст. 50 и 120 ГК РФ, так как согласно ст. 298 ГК РФ, «если в соответствии с учредительными документами учреждению предоставлено право осуществлять приносящую доходы деятельность, то расходы, полученные от такой деятельности, и приобретенное за счет таких доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение учреждения и учитываются на отдельном балансе».

Поэтому осуществление Банком России расходов за счет собственных средств не опровергает, а, наоборот, подтверждает, что из ныне существующих организационно-правовых форм ему, как и другим государственным органам, более всего соответствует государственное учреждение.

Учреждение  согласно п. 2 ст. 120 ГК РФ отвечает по своим  обязательствам находящимися в его распоряжении денежными средствами, а при их недостаточности собственник имущества учреждения несет субсидиарную ответственность по долгам учреждения. Однако государство не отвечает по долгам Центрального банка, а тот не отвечает по обязательствам государства, если иное не установлено федеральным законом (ч. 5 ст. 2 Закона).

3. Государственная  корпорация. В связи с внесением  изменений в Федеральный закон  «О некоммерческих организациях»  от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ в литературе  высказано мнение об отнесении  Банка России к государственным  корпорациям. Ряд положений Закона  о Центральном банке корреспондирует  нормам Закона «О некоммерческих организациях». Так, Банк России учрежден Российской Федерацией на основе имущественного взноса (имущество Госбанка СССР перешло к Банку России), он создан на основе Закона о Центральном банке, не имеет членства, в настоящее время не имеет уставных документов – все это соответствует требованиям ст. 7.1 Закона «О некоммерческих организациях».

Веский  довод против представленной точки  зрения – это то, что Центральный  банк РФ не является собственником  закрепленного за ним имущества, которое в соответствии со ст. 2 Закона о Центральном банке составляет собственность Российской Федерации.

Есть  и такое определение организационно-правовой формы Банка: «Банк России – государственная  корпорация с особым конституционно-правовым статусом, учрежденная Российской Федерацией для осуществления защиты и обеспечения устойчивости рубля, наделенная исключительным правом эмиссии на территории Российской Федерации и осуществляющая свои функции независимо от органов государственной власти. Имущество, переданное Банку России, является его собственностью». Как видим, данное определение устраняет высказанное выше замечание относительно невозможности признания за Центральным банком статуса государственной корпорации.