Особенности кредитных и бумажных денег

Под собственным капиталом  банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения  его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и  находящиеся в использовании  банка в течение всего периода его функционирования.

Выделяются три основные функции:

- защитная

- оперативная

- регулирующая.

Защитная  функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. При этом, однако, предполагается, что большая часть убытков покрывается не за счет капитала, а текущих доходов банка. В отличие от большинства предприятий сохранение платежеспособности коммерческого банка обеспечивается лишь частью собственного капитала. Как правило, банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал, т. е. пока стоимость активов не меньше суммы обязательств (за вычетом не-; обеспеченных), выпущенных банком, и его акционерного капитала. Капитал играет роль своеобразной защитной «подушки» и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов. Для финансирования подобных затрат существуют различные резервные фонды, включаемые в собственный капитал, а при массовых неплатежах клиентов по ссудам для покрытия убытков, возможно, требуется использовать часть акционерного капитала.

Оперативная функция банковского капитала имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов. На последующих этапах развития банка роль собственного капитала не менее важна, часть этих средств вкладывается в долгосрочные активы, в создание различных резервов. Хотя основным источником покрытия затрат на расширение операций служит накапливаемая прибыль, банки часто прибегают к новым выпускам акций или долгосрочных займов при проведении мероприятий структурного характера — открытии филиалов, слияниях.

Выполнение регулирующей функции капитала связано исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков. Обычно правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования к его минимальному размеру, ограничения по активам и условия покупки активов другого банка. Экономические нормативы, установленные центральным банком, в основном исходят из размера собственного капитала банка. В рамках рассматриваемой классификации функций к регулирующей функции относят и использование капитала с целью ограничения ссудных и инвестиционных операций (в той мере, в какой ссуды и инвестиции банка ограничены имеющимся собственным капиталом).

Задача № 7

Постоянный темп инфляции сохраняется на уровне 5% в месяц. Определить, во сколько раз выросли  цены за год.

Решение

Месячный  уровень инфляции в течение года составлял 5%, тогда индекс инфляции за год составил:

INg = (1 + 0,05)¹² = 1,244;    Уин = 1,244 - 1 = 0,244,

т. е. за анализируемый год цены в среднем  возросли в 1,244 раза или на 24,4%.

Задача № 11

На основании следующих  данных рассчитать скорость оборота  денег в кругообороте доходов  и оборачиваемость денег в  платежном обороте, если известно, что объем ВВП- 5000 млрд руб; денежной массы – 750 млрд руб; обороты по текущим банковским счетам за год составили 3590 млрд руб.

Решение:

Скорость движения денег  в кругообороте стоимости общественного  продукта или кругообороте доходов. Отношение валового внутреннего продукта (ВВП) к денежной массе (М1 или М2)

V=ВВП /Денежная масса (М1)

V= 5000 / 750= 6,7 раз

Этот показатель свидетельствует  о связи денежного обращения  с процессами экономического развития.

Оборачиваемость денег в платежном обороте, т.е отношение суммы переведенных средств по банковским текущим счетам к величине денежной массы:

O = 3590 / 750 =4,9 раз