Особенности развития коммерческих банков и их кредитные операции на современном этапе

    1) Основные направления кредитной работы банка на  предстоящий  период,

конкретные  показатели  кредитной   деятельности   (нормативы   и   лимиты), обеспечивающие  необходимый  уровень  рентабельности   и   защищенности   от кредитных рисков.

    2)  Следующим  внутрибанковским  нормативным  документом  по  кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

    а) организация кредитного процесса;

    б) перечень требуемых документов от заемщика   и  стандарты  подготовки

проектов кредитных договоров;

    в) правила проведения оценки обеспечения.

    Только  после  принятия  этих  документов,  регламентирующих  кредитный

процесс, можно говорить о внутренней готовности  банка  к  работе  к  второй основной стадии кредитования.

         II. Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.

   В  соответствии  с  разработанными  и   принятыми   у   каждого   банка направлениями отбора (я бы сказал применительно нынешних российских  условий кредитной работы- поиска  качественного  заемщика)  сотрудники  (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок  на  получение  ссуды.  В зависимости   от   видов   кредитования   (инвестиционное,    краткосрочное, кредитование   юридических   лиц,   кредитование   физических    лиц,    как потребительское,  так  и  бизнес-кредитование  частных  предпринимателей)  к заявке на кредит идет получение и  подбор  необходимой  документации.  Здесь сотрудник кредитного  подразделения  должен  провести  экономический  анализ

предоставленной  документации,  сделать  выводы  о  рыночной  возможности  и привлекательности проведения  кредитуемой  операции.

      На основе проведенного анализа требуется выбрать  наиболее  оптимальный метод  кредитования,  вид  ссудного  счета,  срок   кредитования,   провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

    Отдельным  вопросом  о  современной  российской   банковской   практике проходит  решение  проблемы  обеспечения.

Согласно Главе  23  Гражданского  кодекса  РФ  существует  шесть  видов обеспечения обязательств. Не  подвергая  каждую  подробному  анализу,  можно сказать из практики, использовать целесообразно:

    - залог (наиболее эффективен - заклад или, в  крайнем  случае,  твердый залог (среди правовых актов, регулирующих залог, нужно отметить Закон РФ  от 29.05.92 г. № 2872-1   "О залоге"  ;

    - банковская гарантия;

    - поручительство;

    -  страхование  ответственности   заемщика   за   непогашение   кредита (практиковалась такая форма обеспечения в 1991-93  г.г.,  но  показала  свою несостоятельность и в настоящее  время  практически  не  используется).  Все указанные способы обеспечения обязательств должника различаются  по  степени воздействия и методам остижения цели - побудить  ссудополучателя  исполнить свои обязательства  надлежащим  способом.  Поэтому  от  оптимального  выбора банком  способа  обеспечения  обязательства  во  многом  будет  зависеть   и

поведение должника.

    При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда  должна  выдаваться  на осуществление  определенной  хозяйственной  операции,  а  не  в   обмен   на обеспечение как таковое. Обеспечение  -  это  последняя  линия  обороны  для банка  и  решение  редоставить  кредит  всегда   должно   базироваться   на достоинствах  самого  финансируемого  проекта,  а  не  на  привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным  риском,

было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее  обеспечение,  использовав его  как  источник  погашения  долга.  Поэтому  вопрос  обеспечения   должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

    III. Третья стадия кредитного процесса  -  контроль  за  использованием  кредита.

    Использование ссуды означает направление выделенных банком  средств  на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой  деятельности.

Важнейшее   условие   использования   ссуд   -   эффективность    кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки  и  прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

    Главная цель этой стадии кредитного процесса -  обеспечение  регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

    Разумеется,  по  каждой  ссуде  существует   риск   непогашения   из-за непредвиденного развития  событий.  Банк  может  проводить  политику  выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам,  но  тогда  он  упустит  много прибыльных  возможностей.  В  то  же  время,  если  возникнут  трудности   с  погашением кредита, это  обойдется  банку  очень  дорого.  Поэтому  разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между  осторожностью  и максимальным  использованием  всех  потенциальных   возможностей   доходного размещения ресурсов.

    Трудности с погашением ссуд чаще  всего  возникают  не  случайно  и  не сразу. Это процесс, который развивается  в  течение  определенного  времени.

Опытный  работник  банка  может  еще  на  ранней  стадии  заметить  признаки  зарождающегося процесса  финансовых  трудностей,  испытываемых  клиентом,  и принять меры к исправлению ситуации  и  защите  интересов  банка.  Эти  меры следует  принять  как  можно  раньше,  прежде  чем  ситуация  выйдет  из-под контроля и потери станут необратимыми.

    IV. Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

    Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей  суммы  процентов.  Возврат  ссуд   является   венцом   всей проведенной работы всего  кредитного  подразделения  и  ответом  на  вопрос, насколько  качественно  и  профессионально  сработали  сотрудники  на   всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

    Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на  будущее этого заемщика  как перспективного и уже  имеющего  положительную  кредитную историю в нашем банке.

    Если происходит невозврат ссуды и неуплата  процентов,  то  тогда  всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит  провести  колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем  должен  обязательно пройти анализ совершенных  ошибок  в  процессе  принятия  решения  о  выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия  качественного

обеспечения  кредита,  позволяющего  быстро  провести   его   реализацию   и погашение суммы основного долга,  процентов  по  нему,  штрафов  и  пени  за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита  при  возникновении любой кризисной ситуации.

    Вот  здесь  и  проходит  проверка  квалификации   оценщиков,   удобства выбранной схемы принятия обеспечения  в  банк.  Зачастую  в  практике  из-за непродуманности схемы реализации залога банки испытывают  большие  трудности в  легитимности  реализации   обеспечения.   Здесь   уместно   напомнить   о требованиях Гражданского Кодекса РФ к реализации залога  и  о  сложностях  и

проблемности их практического применения.

Глава 3. ОСНОВЫ СОВРЕМЕННОГО МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ

    В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно- экономических приемов предоставления  и  возврата  ссуд.  Совокупность  этих приемов  как  частных  действий  по  организации  кредитного  процесса,  его регулирования  в  соответствии   с   принципами   кредитования,   называется

механизмом кредитования.

    В качестве составляющих  элементов  механизм  кредитования  включает  в себя:

    4.1.  Анализ кредитоспособности заемщика.

    4.2.  Организационно-экономические  приемы  выдачи  и  погашения   ссуд (элементы кредитования).

    4.3. Методы кредитования.

    4.4. Подготовка и заключение кредитного договора.

    4.5.  Осуществление  банковского  контроля  за  исполнением  кредитного договора (кредитный мониторинг).

    Рассмотрим подробнее каждый из элементов механизма кредитования:

    4.1. При анализе кредитоспособности заемщика важно обратить внимание на порядок  и  степень  участия  собственных  средств  заемщика  в  кредитуемой операции, при этом величина  собственных  средств  в  хозяйственном  обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче  кредита  опосредовано,  а именно  через  установление  по  целому  комплексу  показателей   классности

клиента при определении его кредитоспособности.

    Кредитоспособность клиента - это способность  заемщика  полностью  и  в срок рассчитаться по своим долговым бязательствам, включая основной долг  и процентные платежи.

    Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются  в  определении  и прогнозировании:

    - способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;

    - степени риска, который банк готов взять на себя;

    -  размера  кредита,  который  может   быть   предоставлен   в   данных обстоятельствах;

    - условий предоставления ссуды.

    Близким по смыслу  является  термин  "платежеспособность  клиента".  Он характеризует  наличие  или  отсутствие  неплатежей  на  определенную  дату, поэтому   платежеспособность   является   менее    емким    термином,    чем кредитоспособность, одним из  факторов,  характеризующих  кредитоспособность клиента.

    Выявление  уровня   кредитоспособности   (степени   кредитоспособности) является  процессом  определения  индивидуального  или  частного  кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с  конкретным  клиентом,  конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

    До кредитной реформы (1930 г.) широко использовалась система  критериев  кредитоспособности от которой банкиры должны были отталкиваться  при  оценке

кредитоспособности клиента, кредитного риска:

    1) характер клиента;

    2) способность заимствовать средства;

    3) возможность заработать средства в ходе текущей производственной

деятельности;

    4) капитал клиента;

    5) обеспеченность ссуды;

    6) условия, в которых совершается кредитная операция;

    7)  возможность   осуществления   контроля   за   ходом   осуществления кредитуемой операции.

    В практике американских банков применяется  подобная  система,  носящая название  "правило  пяти  си",  где  критерии  отбора  клиентов   обозначены словами, начинающимися на букву "си".

    Если  говорить  подробнее  о  критериях  в   отечественной   банковской практике, то:

    1) Характер клиента - это репутация клиента как юридического лица,  она складывается  из  длительности  функционирования  клиента  в  данной   сфере бизнеса,  отклонении  его  экономических  показателей  от   среднеотраслевых (коэффициент "бэтта"), его кредитная история;   репутация  его  партнеров  в деловом  мире,  репутация  ведущих  менеджеров  с  учетом   профессиональной

длительности работы в качестве руководителей, их моральные  качества  (здесь может  использоваться  бальная  оценка)  при  формализации  этого   процесса оценки.

    Важно понимать степень ответственности клиента  за  непогашение  долга, четкость представления клиента о целях ссуды.  Для  банка  следует  обратить внимание на соответствие характеристик  клиента  кредитной  политике  банка, т.е.  банковские  сегменты  рынка  должны  соответствовать  сегментам  рынка клиента.

    2) Способность заимствовать средства - это наличие у клиента  права  на подачу заявки  на  кредит,  право  ведения  от  клиента  переговоров,  право подписи кредитных документов.

    Если клиентом является физическое лицо,  кредитным  работникам  следует убедиться  в  дееспособности  клиента   (возрастные   ограничения,   наличие судимостей, социальное положение и т.д.)

    3)   Способность   клиента   заработать   средства   в   ходе   текущей производственной деятельности.

    4) При оценке капитала клиента следует обратить внимание на 2  основных момента:

    - достаточность капитала, который оценивается на  основе  коэффициентов финансового ревеража;

    - степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.

    5) Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика  и конкретной величиной источника погашения долга (залог, банковская  гарантия, поручительство  третьих  лиц,  страхование  риска  невыплаты   процентов   и невозврат кредита).

    Соотношение стоимости активов  и  размер  долговых  обязательств  имеет принципиальное значение, если заемщик будет объявлен банкротом, при  обычной ситуации, а также при недостаточности денежного потока у  клиента,  -  более важно качество и размер вторичных источников погашения долга.

    6)При рассмотрении условий, в которых  совершается  кредитная  операция следует обратить внимание:

        - на прогноз экономической ситуации в стране, регионе  деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции;

    - на учет политических факторов.

     Все это составляет основу для определения внешних  рисков  кредитуемой операции и учитывается при выборе банком стратегии кредитной работы.  Нельзя забывать об изменении критериев  оценки  внешних  рисков  в  зависимости  от развития  ситуации   в   околобанковском   пространстве:   внешние   условия ухудшаются  -  банковские  критерии  должны  становиться   более   жесткими.

Составить формализованную систему оценки  внешних  рисков  нельзя,  и  здесь должны работать интуиция банковских служащих,  их  прошлый  опыт,  анализ  и работа со статистикой.

    7) Осуществление контроля.

    Под  контролем   здесь   понимается   наличие   законодательных   основ деятельности клиента, наличие нормативных основ для  осуществления  клиентом кредитуемых мероприятий, учет влияния  изменений  в  налоговой  политике  на кредитуемое мероприятие, соответствие кредитуемого мероприятия нормативам  и правилам, регулирующим кредитную деятельность коммерческого банка.

    Исходя из этих критериев существуют  определенные  способы  определения кредитоспособности (в практической деятельности целесообразнее  использовать в анализе одновременно несколько способов).