Отчет по практике в ФКБ «Юниаструм банк»

После оформления обеспечения, предусмотренного кредитным договором, заемщик оформляет в кредитующем  подразделении Срочное обязательство  и заявление индивидуального  заемщика на выдачу кредита с указанием  суммы и способа получения  кредита.

Выдача кредита осуществляется: 
- наличными – в день подачи заемщиком заявления 
- безналичным путем – в течение двух рабочих дней после подачи заемщиком заявления.

 

 

Раздел 3. Финансовое состояние банка.

 

Прибыль является важнейшим  показателем оценки деятельности банка. Прибыль банка представляет собой  разницу между доходами и расходами.

Величина прибыли определяет уровень рентабельности банка, характеризующий  эффективность его работы. Основной деятельностью банка является балансовый отчет. Основными видами баланса  являются – анализ структуры, который  дает возможность оценки изменения  активов и пассивов на протяжении анализируемого периода. Анализ структуры  базируется на процентных значениях, каждой статьи и общей суммы.

Относительные изменения  статей на протяжении периода показывают изменения по удельному весу операций банка. 

К основным показателям относят:  
1.   выполнение финанансового плана и средств использования на собственные нужды .  
2.   доходы, расходы и прибыль в абсолютной сумме и в среднем на одного работника банка.  
3.  Количество убыточных филиалов .  
4.  Структура доходов и расходов в абсолютной сумме и в процентах к общей сумме .  
5.   Рентабельность.  
6. Структура резерва по кредитным операциям .  
7. Данные по выдаче кредитов .  
6.  Динамика суммы задолженности по кредитам юридических и физических лиц.  
7.                 Данные по выдаче кредитов.  
8.                 Динамика суммы задолженности по кредитам юридических ифизических лиц. 

С целью повышения ответственности  руководителей и специалистов за состояние дел в банке, за реальное решение проблем и за усиление заинтересованности работников в конечных результатах труда проводится анализ финансовой деятельности банка, это  один из важных направлений экономической  работы отделения. Основным источником для анализа является отчетность банка.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет  руководству сформировать кредитную  и процентную политику, выявить менее  прибыльные операции и разработать  рекомендации возможного получения  банком больших доходов. Решение  этих задач невозможно без грамотных  финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и  эффективного использования капитала, механизма управления движением  финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.

Рассмотрим данные о доходах  и расходах банка которые отражены в отчете о прибылях и убытках «Юниаструм Банк» (ООО) за 2012 год и проанализируем динамику.

Доходы банка должны возмещать  издержки банка, покрывать риски  и создавать прибыль. 

Рассмотрим составляющие дохода (см. табл. 1).

В связи с ростом объема операций объем процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным  средствам, увеличился на 27,3 процента – до 6 млрд. рублей. Доход от кредитования клиентов (некредитных организаций) составил 5,7 млрд. рублей, увеличившись за год на 26 процентов. 
Таблица 1 
 
Динамика структуры дохода (тыс. руб.)

Показатели	01.01.2012	01.01.2011	Отклонение
Процентные доходы, в     том числе:	5 994 766	4 707 341	1 287 425
от размещения средств в кредитных  организациях	154 958	94 178	60 780
от ссуд, предоставленных     клиентам	5 715 495	4 534 195	1 181 300
от вложений в ценные     бумаги	124 313	78 968	45 345
Комиссионные доходы	2 074 475	1 114 579	959 896
Чистые доходы	4 763 440	3 938 130	825 310

 

Операции на межбанковском  рынке принесли Банку доход в  сумме 155 млн. рублей, что на 64,5 процента больше по сравнению с предыдущим годом. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги выросли на 57,4 процента и составили 124,3 млн. рублей.

Комиссионные доходы выросли  на 86 процентов и составили 2 млрд. рублей, прочие операционные доходы –  на 114 процентов, до 239 млн. рублей.

Расходы банка являются вторым компонентом формирования прибыли, поэтому являются объектом тщательного  исследования. Рассмотрим составляющие расходов Банка (см. табл. 2): 

Таблица 2 
 
Динамика структуры расходов (тыс. руб.)

Показатели	01.01.2012	01.01.2011	Отклонение
Процентные расходы	3 546 707	3 241 353	305 354(9,4%)
Комиссионные расходы	138 016	66 464	71 552(108%)
Операционные  расходы	4 245 697	3 369 967	875 730(26%)

 

Из табл. 2 следует, что процентные расходы по привлеченным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам выросли в 2012 году на 9,4 процента – до 3,5 млрд. рублей, комиссионные расходы увеличились на 108 процентов – до 138 млн. рублей, операционные расходы выросли на 26 процентов и составили 4,2 млрд. рублей.

 

 

 

 

 

 

 

Индивидуальное задание

Пути совершенствования  системы бюджетирования КБ «Юниаструм Банк».

В ходе пройденной практики и изучения банка мжно дать следующие  рекомендации по совершенствованию  системы бюджетирования, опираясь на зарубежный опыт:

1. Взаимосвязь бюджетирования  и стратегического плана. В  крупных зарубежных компаниях  основные трудозатраты менеджеров  приходятся на формирование пятилетнего  плана развития, ориентированного  на достижение долгосрочных конкурентных  преимуществ и повышение стоимости  бизнеса, а не на годовой  и оперативные бюджеты. 

Планирование «пятилеток»  должно быть непрерывным, а бизнес-планы  предприятия нужно пересматривать ежегодно с учетом достигнутых результатов.

Планирование деятельности должно осуществляться с учетом окружающей предприятия действительности.

Сначала необходимо разработать  методологию бюджетирования и только потом выбирать информационную систему.

Чтобы бюджет исполнялся, нужно  мотивировать сотрудников на достижение запланированных показателей.

Полноценная система бюджетного планирования и контроля должна включать следующие элементы: совокупность бюджетов; процедуры формирования и утверждения  бюджетов; процедуры исполнения, контроля и анализа бюджетов; сотрудников, ответственных за формирование и  исполнение того или иного бюджета. 

Отсутствие на предприятии  хотя бы одного из перечисленных элементов  делает всю систему малоэффективной. 
 
6. При разработке систем бюджетирования рекомендуется использовать конкретные термины, не допускающие двоякого толкования. Иногда в бюджетном регламенте имеет смысл приводить четкое определение каждого термина, по которому могут возникнуть разночтения. 
 
7. Пересмотр нормативной базы, то есть уточнение имеющихся и разработка тех нормативов, которые отсутствовали на момент внедрения. 
 
8. Зарубежные системы бюджетирования отличаются гибкостью, функциональностью и высоким технологическим уровнем, что позволяет работать с ними одновременно большому числу сотрудников и обрабатывать при этом огромное количество информации.

Среди наиболее популярных и известных иностранных автоматизированных систем бюджетирования выделяются следующие: Oracle Financial Analyzer (OFA), Hyperion Pillar, Adaytum e.Planning Analyst, EPS Prophix Budgets и EPS Prophix Enterprise, Comshare MPS. Зарубежные автоматизированные системы  бюджетирования, как правило, в несколько  раз превышают по стоимости российские АСБ. Вместе с тем, они в большинстве  своем являются многофункциональными инструментами моделирования, анализа  и контроля исполнения бюджетов предприятия, богаты возможностями создания различных  форм отчетов, надежны, наглядны, легки  в освоении и эксплуатации, обеспечивают одновременную работу множества  пользователей и гибкий контроль доступа к данным системы.

Так же можно попытаться перейти от бюджетирования к использованию  «концепции управления за рамками бюджета», базирующейся на следующих моментах:  
-мотивация относительного успеха;  
-четкое определение границ, в которых может действовать каждый исполнитель, работая на достижение стратегических целей компании;  
-полная открытость и одинаковая доступность информации для всех уровней менеджмента;  
-ответственность за результаты подразделений и непосредственных исполнителей. 

Итак,  для совершенствования  системы бюджетирования нужно использовать сбалансированную систему показателей  и систему ключевых показателей  деятельности.