Отчет по практике в ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

1.Схема документооборота  при расчетах платежными поручениями

 

 Пояснение к приложению 1: ИП Кухтенко Н. В. производила оплату за техническое обслуживание системы видеонаблюдения салона «Эдем», по платёжному поручению банк произвёл оплату без НДС, вид платежа не указан (электронно)  потому что это внутренний платёж т. к. клиент является клиентом «РОСБАНК» и вносил оплату в этот  же банк. Плата за расчётное обслуживание банк берёт 5 рублей.

Пояснение к приложению 2: ИП Кухтенко Н. В. Производила оплату за э/энергию, включая НДС 18%. Вид платежа электронный, т. к. клиент вносил оплату на счёт другого банка. Плату за расчётное обслуживание банк берёт в размере 36 рублей.

 

 

    2.2. Вексельная  форма расчетов, расчеты чеками, расчеты пластиковыми картами.

Вексельная форма  расчётов –это  расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе векселя.

 Основные участники  вексельного правоотношения: векселедатель  (лицо, составляющее и выдающее  вексель), векселедержатель (владелец  векселя, имеющий право на получение  указанной в нем суммы) и  плательщик. Плательщиком может  выступать как сам векселедатель,  так и третье лицо. В связи  с этим различают простые и  переводные векселя.

 Простой вексель –  письменный документ, составленный  с учетом всех обязательных  для него реквизитов, содержащий  простое, ничем не обусловленное  обязательство векселедателя уплатить  установленную в документе денежную  сумму получателю платежа.

 Переводной вексель  (тратта) – письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в векселе  сумму в установленный срок  определенному лицу (ремитенту).

 Обязательные реквизиты  переводного и простого векселей:

 —наименование документа  — «вексель»; 

 —указание срока платежа; 

 —указание места, где  платеж по векселю должен быть  произведен;

 —наименование (имя)  лица, которому или по распоряжению  которого платеж по векселю  должен быть произведен;

 —указание даты и  места составления векселя; 

 —наименование (имя)  и подпись векселедателя.

 Для переводного векселя:  «наименование плательщика», содержащий  полное наименование и адрес  места нахождения плательщика.

 Вексельное законодательство  предусматривает возможность передачи  векселя из рук в руки в  качестве орудия платежа с  помощью передаточной надписи  — индоссамента. Платеж по векселю  может быть обеспечен посредством  аваля — вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель.

 Векселедержатель или  любое иное лицо, у которого  находится переводной вексель,  вправе до наступления срока  платежа предъявить его для  акцепта плательщику. Акцепт —  согласие плательщика, указанного  векселедателем в переводном  векселе, оплатить вексель в  срок на условиях, изложенных  в тексте векселя. Акцепт совершается  посредством проставления на  векселе собственноручной подписи.

Расчеты чеками:  чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки:

  денежные чеки применяются  для выплаты держателю чека  наличных денег в банке:

- на заработную плату;

- хозяйственные нужды;

- командировочные расходы;

- закупки сельхозпродуктов  и так далее.

Расчетные чеки — это  чеки, применяемые для безналичных  расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Чек должен содержать:

·   наименование «чек», включенное в текст документа;

·   поручение плательщику  выплатить определенную денежную сумму;

·   наименование плательщика  и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

·   указание валюты платежа;

·   указание даты и  места составления чека;

·   подпись лица, выписавшего  чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе  какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его  к оплате в срок, установленный  законом.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного  или утраченного чека, возлагаются  на плательщика или чекодателя в  зависимости от того, по чьей вине они  были причинены.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с  распиской в получении платежа

Расчёты пластиковыми картами - банковская пластиковая карта — это именной денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета держателя пластиковой карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету. Расчеты пластиковыми карточками на территории РФ регулируются положением ЦБ от 9 апреля 1998 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». Положение дает трактовку наиболее часто используемых терминов, определяет функции кредитных организаций, участвующих в платежных системах, валюту совершения операций, виды карточек, виды операций, которые разрешены к проведению по платежным карточкам, формализует правила документооборота по расчетам с использованием платежных карточек и т. д. Громаднейшим преимуществом использования пластиковой карты является возможность безналичного расчета. Для оплаты товара или услуги чаще всего используются два вида карт: кредитные и дебетовые карты. В первом случае сумма покупки просто списывается с банковского счета плательщика. Во втором же – банк предоставляет своему клиенту кредит, условия которого могут отличаться в разных банках. Кредитная линия обновляется каждый раз при использовании карты, а денежный лимит чаще всего оговаривается при подписании договора с банком. Для получения пластиковой карты заявитель заполняет анкету по получению пластиковой карты. Карта изготавливается в течении трёх-четырёх недель. Если деньги на счёт клиента поступают раньше чем изготовилась карта, клиент может придти в банк с паспортом и через операционного работника снять деньги со счёта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Расчеты аккредитивами.

Аккредитив — это условное денежное обязательство осуществить  платеж в пользу получателя средств, которое банк принимает по поручению  плательщика.

Аккредитивы используются как  форма расчетов в торговых сделках  на крупные суммы. Принимая во внимание существенные размеры сумм, передаваемых покупателями продавцам, аккредитивы  являются оптимальным инструментом расчетов между сторонами сделки.

 Расчеты аккредитивами  имеют ряд плюсов перед другими  формами расчетов.

• аккредитивы гарантируют платеж поставщику;
• расчеты аккредитивами позволяют банкам осуществлять контроль за выполнением условий сделки и условиями, на которые указывает аккредитив;
• аккредитив дает возможность не отвлекать средства из оборота.

Основное преимущество, которым  обладают аккредитивы — это участие  банка в качестве независимого гаранта  осуществления платежа после  выполнения сторонами по сделке всех оговоренных в аккредитиве условий.

При этой форме расчетов в договоре указываются:

— срок действия аккредитива;

— наименование банка-эмитента;

— вид аккредитива и  способ его исполнения;

— способ извещения поставщика об открытии аккредитива;

— полный перечень и точная характеристика документов, представляемых поставщиком для получения средств  по аккредитиву;

— сроки представления  документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению;

— другие условия, соблюдение которых необходимо для получения  денег по аккредитиву.

Порядок действия: когда  клиент открывает аккредитив, денежные средства в сумме аккредитива  депонируются в Банке на специальном  счете. Получатель средств представляет в Банк документы, подтверждающие исполнение обязательств сторонами по договору; соответствующие условиям, на которые указывает аккредитив и в сроки, которые указывает аккредитив. После этого получателю выплачиваются денежные средства. Вопрос о применении аккредитивной формы расчетов решается при заключении договора между покупателем (плательщиком) и поставщиком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Расчеты по  инкассо.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством  которой банк (банк-эмитент) по поручению  и за счет клиента на основании  расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика  платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в  безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщиков (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем  средств (взыскателем) к счету плательщика  через банк, обслуживающий получателя средств.

В банк также передаются расчетные документы, указанные  в реестре переданных на инкассо  расчетных документов. Реестр составляется в 2 экземплярах, в него могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) поручения. Первый экземпляр реестра оформляется  двумя подписями лиц, имеющих  право подписи расчетных документов, и оттиском печати. При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений банк-эмитент осуществляет проверку соответствия расчетного документа  установленной форме бланка, полноты  заполнения всех предусмотренных бланком  реквизитов, соответствия подписей и  печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с  образцами подписей и оттиска  печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных  документов проставляются штамп  банка-эмитента, дата приема и подпись  ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются из реестра  переданных на инкассо расчетных  документов и возвращаются получателю средств, количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Все исправления и оба экземпляра реестра заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента. Различают несколько видов инкассовых операций. Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой-клиентом через банк. Документарное (или коммерческое) инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило, товарораспределительные, и выдать их этому лицу только против платежа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Система безналичных расчетов является составной частью национальной платежной системы РФ и представляет собой совокупность банковских и  иных институтов, правил и процедур, программно-технических средств, обеспечивающих проведение безналичных расчетов по результатам операций, совершаемых  физическими лицами при использовании  платежных инструментов для осуществления  дебетовых и кредитовых переводов  денежных средств (платежных поручений, банковских пластиковых карточек, электронных  денег, чеков и т. п.). Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:

 • в расчетах наличными  деньгами принимают участие плательщик  и получатель, передающие наличные  средства. В безналичных денежных  расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором  осуществляются такие расчеты  в форме записей по счетам  плательщика и получателя;

 • участники безналичных  денежных расчетов состоят в  кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в  суммах остатков на счетах  участников таких расчетов. Подобные  кредитные отношения в налично-денежном  обороте отсутствуют; 

 • перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику  расчетов, в пользу другого производятся  путем записей по их счетам, в результате чего изменяются  кредитные отношения банка с  участниками таких операций. Другими  словами, здесь производится кредитная  операция, совершаемая с помощью  денег. 

Я проходила  производственную практику в «Тамбовском филиале» ОАО АКБ «РОСБАНК»  в период со 2 апреля 2012 г. по 15 апреля 2012 г., который находиться по адресу: г. Тамбов ул. Интернациональная, д.16-Б.

За время прохождения  преддипломной практики были выполнены  все поставленные цели и задачи.

А именно: дала характеристику и краткий анализ существующего  механизма безналичных расчетов, используемого коммерческим банком, дала понятие сущности безналичного расчета, его значению в денежном обороте страны, рассмотрела основные принципы организации безналичного расчета и основные классификации  безналичных платежей,  проанализировала применение различных форм безналичных  расчетов в современных условиях и динамику структуры безналичных  платежей и денежной массы, а также  изучила основные законодательные  и нормативные документы и материалы, регулирующие деятельность по управлению предприятием и ознакомилась с организацией и постановкой экономической, организационной и управленческой работы на предприятии и приобрела необходимые навыки этой работы.

 

Список использованной литературы

1. Банковское дело. Учебник.  Под ред. О.И. Лаврушина. –  М.: Финансы и статистика.

2. Финансовая экономика:  Основы организации безналичных  расчетов. Интернет публикация. Медведева  В.

3. Правовое регулирование  безналичных расчетов в Российской  Федерации. Сборник нормативных  актов 2-е изд., с доп. и изм. Л. А. Новоселова. 2006 г.

4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник  для вузов. Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова,  А.В.Печникова и др; Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи. 2008 г.

5. Безналичные расчеты:  сущность, проблемы, перспективы развития. Учебное пособие. А.Г. Ивасенко. НГАЭиУ.- Новосибирск, 2007