Отчет по практике в ОАО "Белгазпромбанк"

 • сроки платежей  по векселям;

 • размер вознаграждения  банку за совершение акцепта.

 Банк оплачивает  вексель, предъявленный векселедержателем  в соответствии со сроком, указанным  на векселе как срок платежа, либо в срок, установленный законодательством, в течение банковского дня. Для  предъявления векселя к платежу  векселедержатель - юридическое лицо  представляет в банк соответствующее  заявление на оплату векселя  банка [Приложение 65]. Заявление подписывается  векселедержателем.

 Учет векселя банком - операция, проводимая на основе  договора купли-продажи [Приложение 69], в результате которой банк  приобретает права по векселю, срок платежа по которому еще  не наступил, с оформлением передаточной  надписи (индоссамента). Банк может  учитывать как простые, так и  переводные векселя, в отношении  которых имеется достаточная  уверенность в их оплате. Учет  банком векселя производится  по цене, устанавливаемой соглашением  сторон.

 Мена векселей - операция, в результате которой стороны  передают друг другу в собственность  векселя на основании договора  мены. В договоре мены [Приложение 68] сторонами в обязательном порядке  определяются:

 • обмениваемые сторонами  векселя с указанием их обязательных  реквизитов;

 • сроки передачи  обмениваемых векселей;

 • оценочная стоимость  обмениваемых векселей;

 • разница, подлежащая  к оплате одной из сторон, в  случае, если обмениваемые векселя  не признаются сторонами равноценными, и сроки ее перечисления.

 В качестве обеспечения  исполнения обязательств клиента перед банком допускается использовать вексель исключительно в форме его залога. Банк не вправе принимать в залог собственный вексель клиента в качестве обеспечения исполнения обязательств данного клиента. Передача векселя в залог осуществляется на основании договора залога. Банк определяет стоимость каждого векселя, принимаемого в залог.

 Общая стоимость заложенных  векселей должна быть не меньше  суммы основного обязательства  и процентов по нему, если иное  не установлено законодательством  или договором.

 Банк может также  оказывать посреднические услуги, в частности, брокерские услуги [Приложение 72].

 ОАО "Белгазпромбанк" выпускает депозитные и сберегательные сертификаты. Для приобретения сертификата вкладчик размещает денежные средства в банк. Банк выдает вкладчику или его представителю сертификат, оформленный днем зачисления в полном объеме денежных средств вкладчика на счет банка по учету выпущенных сертификатов. Сертификат является документальным оформлением договора банковского вклада (депозита). [Приложение 73]

 Банк производит погашение  сертификата при его предъявлении. В случае досрочного предъявления  к оплате сберегательного сертификата  банк возвращает вклад (депозит) в течение пяти дней со дня  предъявления требования. При досрочном  предъявлении к оплате депозитного  сертификата банк возвращает  вклад (депозит) в случае взаимного  соглашения банка и собственника  сертификата в согласованные  сроки.

 Операции в иностранной  валюте.

 ОАО «Белгазпромбанк» осуществляет расчеты в форме международного банковского перевода, руководствуясь внутренним «Положением о международных расчетах в форме банковского перевода в ОАО «Белгазпромбанк», международной практикой, нормативными документами НБ.

 Банк выполняет поручения  банков-нерезидентов о зачислении  средств переводополучателям. Зачисление  осуществляется мемориальным ордером, два экземпляра которых помещается в документы дня (по дебету и по кредиту), а третий наряду с выписками по лицевым счетам и копиям телетрансмиссионных сообщений банков-корреспондентов предоставляется клиенту.

 Зачисление средств  на счет клиента (филиала) осуществляется  на следующий день после даты  валютирования, указанной в платежном  поручении банка-корреспондента, т.к. данный документ и авизо (выписка) о зачислении средств на корсчет  банка поступают по окончании  операционного дня либо на следующий рабочий день. В том случае, когда платежное поручение (кредитовое авизо) банка-корреспондента получено в течение операционного дня, возможно зачисление в тот же день согласно дате валютирования, указанной в документе. В филиале зачисление средств клиентам происходит в день отражения суммы перевода по субкорреспондентскому счету филиала в головном банке.

 Для зачисления в  пользу переводополучателя средств  в иностранной валюте, отличной  от валюты его счета, банк может  произвести конверсию согласно порядка, определенного НБ РБ. В качестве конкретного примера можно рассматривать тот случай, когда у переводополучателя не открыт счет в евро, а в его пользу поступают средства в этой валюте.

 Отдел корреспондентских  счетов управления международных  расчетов и корреспондентских  отношений извещает клиентов-переводополучателей  и филиалы о поступивших в их пользу платежных поручений банков-нерезидентов, оставленных по тем или иным причинам без исполнителя.

 При поступлении средств в пользу клиента банка сотрудник отдела международных расчетов и корреспондентских отношений, ответственный за экспортные операции клиентов готовит уведомление о необходимости предоставления в течение 5 рабочих дней после зачисления средств на счет в банк информации о зачисленных на счет клиента средств, поступивших из-за границы (со счета банка-нерезидента) сумма средств в счет погашения обязательств резидента перед ним, в течение 5 рабочих дней после зачисления средств на его счет представляет в уполномоченный банк заявление в произвольной форме о том, что данное поступление средств не связано с его экспортной деятельностью.

 В соответствии с  «Положением о порядке проведения  валютных операций на территории  РБ» валютные операции проводятся  через уполномоченные банки РБ.

 Юридические лица-резиденты  хранят принадлежащую им иностранную  валюту на счетах уполномоченных  банках РБ и в своих валютных  кассах.

 Иностранная валюта, причитающаяся  к получению юридическими лицами  РБ в результате их деятельности, подлежит обязательному зачислению  на счета резидентов в уполномоченных  банках РБ.

 Средства в иностранной  валюте, поступающие в пользу  юридического лица в РБ в  качестве дара, пожертвование, благотворительного  взноса, и иные поступления неторгового  характера также подлежат зачислению  на счета резидента в уполномоченных  банках.

 Не подлежат обязательному  переводу на счета резидентов  в уполномоченных банках РБ:

1) Валютные поступления, представляющие собой оплату  заказчиками-нерезидентами местных  расходов, связанных со строительством  объектов на территории иностранных  государств, резидентов – на период  строительства;

2) Валютные поступления  резидентов от их участия в  фондовых операциях за границей  используемые для дальнейшего  проведения этих операций и  покрытия операционных расходов, - на период проведения этих  операций;

3) Валютные поступления  резидентов от проведения выставок, спортивных, культурных и иных  мероприятий за границей, используемые  для покрытия расходов на их  проведение, - на период проведения  этих мероприятий.

 Граждане-резиденты и  нерезиденты могут иметь в  собственности валютные ценности, ввезённые, переведённые или пересланные  в РБ из-за границы, полученные  или приобретенные на территории  РБ в соответствии с действующим  законодательством, хранить их на  счетах или во вкладах в  уполномоченных банках.

 Средства граждан в  иностранной валюте подлежат  свободному зачислению на счета  и во вклады в уполномоченных  банках. Иностранная валюта, находящаяся  на счетах граждан, выдается по  их требованию в пределах остатка  средств на счете.

 Иностранная валюта, находящаяся  на счетах граждан в уполномоченных  банках, может быть переведена  в безналичном порядке за пределы  РБ.

 Средства граждан-нерезидентов  в иностранной валюте, переведенные  или ввезенные в РБ с соблюдением  таможенного законодательства или  приобретенные на ее территории  в установленном порядке и  находящиеся на счетах в уполномоченных  банках, могут без ограничения  переводиться через уполномоченные банки за пределы РБ или вывозиться через границу РБ.

 Выплаты юридическими  лицами-резидентами гражданам-резидентам  заработной платы, премий и любых  иных видов вознаграждений в  иностранной валюте на территории  РБ запрещается. Исключение составляют  выплаты гражданам-резидентам вознаграждений, имеющих целевой характер, при  их поступлении на счета юридических  лиц-резидентов из-за пределов  РБ. Открытие счетов и вкладов  в иностранной валюте за пределами  РБ, хранение на них валютных  средств допускается на период  пребывания граждан-резидентов за  границей, а в иных случаях  с разрешения НБ. По окончании  срока пребывания за границей  резидент обязан закрыть счета  в иностранных банках и перевести  остатки средств по счетам  в РБ.

 Валютная позиция –  показатель банковского риска, характеризующий  соотношение требований и обязательств  банка.

 В случае равенства  требований и обязательств валютная  позиция считается закрытой, а  при несовпадении – открытой. Открытая валютная позиция может  быть «длинной» (требования превышают  обязательства) и «короткой» (обязательства  превышают требования).

 В соответствии с  действующим Планом счетов бухгалтерского  учета в ОАО «Белгазпромбанк» требования и обязательства банка определяются следующим образом:

 

 

 

1. Требования банка в  иностранной валюте:

? -по балансу --- активная  часть баланса по счетам, по  которым ведется учет в иностранной  валюте, кроме счета №6901;

? -по внебалансовым счетам --- это суммы иностранной валюты, числящиеся по счетам №99322 «Иностранная валюта, купленная по спотовым сделкам», №99342 «Иностранная валюта, купленная по форвардным сделкам»;

2. Обязательства банка  в иностранной валюте:

? -по балансу --- это пассивная  часть баланса по счетам, по  которым ведется учет в иностранной  валюте, кроме счета №6901;

? -по внебалансовым счетам --- это суммы иностранной валюты, числящиеся по счетам №99312 «Иностранная валюта, проданная по спотовым сделкам», №99332 «Иностранная валюта, проданная по форвардным сделкам».

 НБ РБ устанавливаются  следующие лимиты ОВП:

? -лимит ОВП по свободно  конвертируемой валюте --- в размере 10% собственного капитала банка  на последнюю отчетную дату: 1-е  число каждого месяца;

? - лимит ОВП по ограниченно  конвертируемой валюте --- в размере 5% собственного капитала банка  на последнюю отчетную дату.

 Для расчета лимита  ОВП принимается значение собственного  капитала банка из формы 2801 «Расчет  коэффициента платежеспособности  коммерческого банка».

 В случае если на  конец дня у банка образовалось  превышение лимита ОВП по «длинной»  или по «короткой» позиции, банк  обязан принять меры по реализации (закрытию) этого превышения.

 Превышение лимита  ОВП должно быть закрыто банком  путем купли продажи иностранной  валюты не позднее рабочего  дня, следующего за днем образования  превышения. При этом банк не должен допустить, чтобы в результате принятия мер по реализации (закрытию) превышения лимита ОВП по «длинной» («короткой) позиции на конец следующего рабочего дня образовалось превышение лимита ОВП по «короткой» («длинной») позиции, т.е. на конец рабочего дня, следующего за днем образования превышения лимита ОВП, валютная позиция банка может быть открыта только в пределах установленного лимита.

 При заключении сделок по купле-продаже иностранной валюты, конвертации одного вида иностранной валюты в другую, расчеты по которым еще не отражены в балансе, но которые учитываются при расчете ОВП, банк должен руководствоваться тем, что разница между требованиями и обязательствами банка, приобретаемыми в результате этих сделок на конец рабочего дня, не должна превышать 25% от соответствующего лимита ОВП, т.е. разница между внебалансовыми требованиями и обязательствами банка, учитываемыми при расчете ОВП, на конец каждого рабочего дня не должна превышать 25% лимита ОВП.

 Банк также проводит  по поручению своих клиентов  покупку и продажу иностранной  валюты на биржевом и внебиржевом  рынке [Приложения 74-76].

 

 

 

 

 

 

 

19. прочие операции банка

 

19.1. факторинговые операции

 

 Факторинг – финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона – фактор согласно договору факторинга обязуется второй стороне – кредитору вступить в денежное обязательство между Поставщиком и должником на стороне поставщика путем выплаты Поставщику суммы денежного обязательства Плательщика с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства Поставщика и суммой, выплачиваемой Банком Поставщику) с переходом прав Поставщика на Банк либо без такого перехода.

 ОАО «Белгазпромбанк» осуществляет факторинг в национальной валюте РБ и в иностранной валюте в рамках действующего ГК, БК и др. законодательных актов.

 ОАО «Белгазпромбанк» осуществляет факторинг, классифицирующийся:

1. По форме заключения  договора:

 • открытый --- с переходом  прав Поставщика на Банк, когда  Плательщик уведомлен об участии  в сделке Банка, который является  правопреемником по денежным  требованиям и платеж должен  осуществляться в пользу Банка;

 • скрытый --- без перехода  прав Поставщика на Банк, когда  Плательщик не уведомлен о  проведении факторинга;

2. По месту проведения  факторинга:

 • внутренний, если  Плательщик является резидентом  РБ;

 • международный, если одна из сторон является нерезидентом РБ.