Отчет по практике в "Сбербанке"

Банк принял участие в реализации программы государственной поддержки  лизинга сельскохозяйственной техники и оборудования, направленной на повышение материально – технического оснащённости агропромышленного комплекса Российской Федерации и развитие отечественного сельскохозяйственного машиностроения. Банк предоставлял кредитные ресурсы лизинговой компании «Росагроснаб» для закупки сельскохозяйственной техники и оборудования для нужд организаций агропромышленного комплекса Саратовской области.

 

 

В качестве приоритетного направления  инвестиций Сбербанком выбрано и  успешно реализуется кредитование реального сектора российской экономики. За 1999 год Банк увеличил объемы инвестиций в 2,8 раза и по существу стал главным кредитором реальной экономики.

Объем кредитного портфеля Сбербанка  увеличился за год почти в 3 раза и на 01.01.2000г. составил 163,5 млрд. рублей. В 1999 году было выдано кредитов юридическим и физическим лицам на сумму 286,2 млрд. руб. и 19,8 млрд. долларов США.

Для диверсификации кредитных рисков и оптимизации кредитного портфеля вложения Банка структурированы  по отраслям экономики. При этом Сбербанк не имеет жестких отраслевых приоритетов. На начало 2000 года наибольший удельный вес в кредитном портфеле Банка занимали вложения в промышленность - 39,5% и строительство - 10%, а в целом на инвестиции в реальную экономику приходится 67% кредитного портфеля. Сбербанком осуществлялось кредитование коммерческих и производственных программ, внешнеторговых операций, строительных проектов (строительство и реконструкция жилья, бизнес-центров, магазинов и т.п.) и др.

В 1999 году Сбербанк существенно расширил финансирование долгосрочных инвестиционных проектов российских предприятий, оставаясь практически единственным источником долгосрочных ресурсов, стратегически необходимых для обеспечения экономического роста страны. Объем задолженности по долгосрочным ссудам увеличился за год в 2,3 раза и достиг на конец 1999 года 34 млрд. рублей. Инвестиции, в первую очередь, направлялись на поддержку базовых отраслей экономики, финансирование проектов по развитию инфраструктуры, расширение и модернизацию существующих предприятий, а также создание новых производств.

Традиционно ориентируясь на рынок  розничных банковских услуг, Сбербанк динамично наращивает объемы кредитования физических лиц. Объем портфеля по кредитам физическим лицам увеличился против 1998 года более чем в 1,4 раза и составил к 01.01.2000 г. 5,7 млрд. рублей. Для стимулирования отечественного производства кредиты на покупку российских товаров длительного пользования выдаются населению под более низкие процентные ставки.

При активном участии Сбербанка  реализуется президентская программа  “Государственные жилищные сертификаты”, направленная на решение жилищной проблемы военнослужащих, уволенных в запас.

Взвешенная кредитная политика Банка и целенаправленная работа с проблемными кредитами обеспечили значительное сокращение просроченной ссудной задолженности. На начало 2000 года доля просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля Сбербанка составила 4,1%, в то время как в целом по банковской системе России этот показатель достигает порядка 13%. Сложившийся в Банке уровень просроченной задолженности является приемлемым не только по российским, но и международным банковским стандартам.

Среди крупных заемщиков 1999 года: ОАО  “Центральная топливная компания” (г.Москва), АК “АЛРОСА” (синдицированный  кредит, Республика Саха Якутия), ОАО  “Нижнекамскнефтехим” (Республика Татарстан), ОАО “Ростелеком” и ЗАО “РТК-Лизинг” (г.Москва), ЗАО “Первый контейнерный терминал” (г. Санкт-Петербург), ЗАО “Северная нефть” (Республика Коми), ЗАО “Геотерм”(г. Петропавловск-Камчатский), ГП “Космическая связь” (г.Москва).

Основное направление кредитования является промышленность   на которую приходится 39,47% соответственно, это показывает основную стратегию кредитной политики проводимой Сбербанком, но второе место можно поставить строительство, торгово-посредническую деятельность и коммерческие банки, на которые в совокупности приходится 30,33%. Меньше всего уделяется внимание сельскому хозяйству, так как в этой отрасли наиболее тяжелая ситуация и низкая возможность возврата кредита.

По-прежнему одной из приоритетных задач кредитной политики Банка являлось расширение операций кредитования физических лиц. В течение года физическим лицам было предоставлено кредитов на общую сумму 7,0 млрд. руб. и 10,0 млн. долл. США. В целом ссудный портфель физических лиц увеличился на 1,7 млрд. руб. (на 41,2 %) и по состоянию на 1 января 2000 года составил 5,7 млрд. руб., или более 20 % от общего объём кредитов, предоставленных коммерческими банками населению. За год было предоставлено кредитов на неотложные нужды – 3,8 млрд. руб. и 3,4 млн. долл. США, на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости – 0,3 млрд. руб. и 5,3 млн. долл. США. Кроме того, предпринимателям без образования юридического лица было предоставлено кредитов на общую сумму 3,0 млрд. руб. и 1,3 млн. долл. США. 

2.2.    Операции с драгоценными металлами.

Комплексное обслуживание золотодобывающих предприятий. Включающее операции по предсезонному  кредитованию недропользователей с  одновременным заключением договоров  купли – продажи драгоценных  металлов, позволило золотодобытчикам – клиентам Сбербанка России обеспечить нормальный ход выполнения производственных планов и реализовать ему в 1999 году 20 т золота и 30 т серебра.

Развивались операции на международном  рынке драгоценных металлов. На конец 1999 года на «металлических» счетах Банка в зарубежных банках находилось 4,3 т золота и 14,8 т серебра.

 

 

Заметно расширились объёмы операций с драгоценными металлами для  физических лиц. Продажа золотых  мерных слитков населению осуществлялась в филиалах Банка, расположенных  в 37 регионах России. Значительный рост числа филиалов, выполняющих эти операции, позволил почти вдвое по сравнению с 1998 годом увеличить объём реализации золота гражданам, который на 1 января 2000 года превысил 400 кг. Более чем на треть увеличилось число филиалов Банка, осуществляющих продажу населению памятных монет из драгоценных металлов, выпускаемых Банком России.

2.3.   

В 1999 году Сбербанк России упрочил  свои позиции на всех сегментах валютного  и денежного рынков. Банк сохранил за собой статус одного из ведущих  маркет-мейкеров как на рынке рубль/доллар, так и на межбанковском рынке денежных ресурсов. На внутреннем валютном рынке на долю Банка приходилось около 20 % биржевого оборота.

На международном рынке валют, несмотря на резкое сокращение круга  внешних контрагентов и ухудшение  условий работы из-за ухода ряда нерезидентов от работы с Россией, Банк увеличил в 1999 году количество совершаемых сделок.

Возросла его роль в сфере  банкнотных операций, в обеспечении  потребностей своих клиентов и коммерческих банков в наличной и иностранной  валюте. На долю Банка приходится более 20; объёма ввозимой в Россию наличной валюты и около 50 % объёма вывозимой валюты.

Расширился круг ограниченно конвертируемых валют, по которым Банком проводились  конверсионные операции и удовлетворялись  потребности клиентов. Наряду с традиционными операциями по украинской гривне, белорусскому рублю, казахскому тенге стали впервые проводиться операции с эстонской кроной, латвийским латом, литовским литом, чешской кроной и польским злотым. Банк остался фактически единственным кредитным институтом в России, способным предложить своим клиентам услуги на этом рынке в столь широком спектре ограниченно конвертируемых валют. Это позволило ему в 1999 году значительно увеличить объём операций, проводимых по заявкам клиентов.

2.4. Организация работы по ведению бухгалтерского учёта.

2.4.1. Организация бухгалтерской  работы и документооборота.

В соответствии с Федеральным законом  РФ о бухгалтерском учёте и  на основании правил бухгалтерского учёта, установленных банком России, кредитная организация разрабатывает правила документооборота и технологию обработки учётной информации при совершении бухгалтерских операций на ЭВМ автоматически обеспечивается одновременное отражение сумм по дебету и кредиту лицевых счетов и во взаимосвязанных регистрах.

Бухгалтерские операции выполняют  работники, выделенные для этого, независимо от того, в каких структурных подразделениях эти работники состоят. В эту  категорию входят работники, занятые  приёмом, оформлением, контролем расчётно-денежных и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учёта, кроме работников, обрабатывающих информацию на ЭВМ и не входящих в структуру бухгалтерского аппарата.

Организация работы аппарата строится по принципу создания одного бухгалтерского подразделения.

Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы подлежат оформлению и отражению  по счетам банка в тот же день. Документы, поступившие вне операционное время, отражаются по счетам на следующий  рабочий день.

Оплата денежно-расчётных документов производится в пределах наличия средств на счёте плательщика на начало дня и по возможности с учётом поступления средств текущим днём или в пределах суммы «овердрафта», определённой договором.

Клиент обязан указывать в тексте платёжных (расчётных) документов, а также на обороте денежных чеков назначение сумм платежа.

Чеки и платёжные поручения  принимаются банком в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня  выписки. В объявлениях на взнос  наличных денег должна быть указана  дата фактического их предъявления в банк.

Убытки, возникшие впоследствии оплаты плательщиком подложного, похищенного  или утраченного чека, возлагаются  на кредитную организацию, или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Кассовые операции совершаются с соблюдением требований Банка России.

Кассовый журнал по расходу составляется бухгалтерским работником на соответствующих  бланках в двух экземплярах. При  ведении бухгалтерского учёта с  применением ЭВМ для информации на обработку направляются отдельные листы кассового журнала по расходу по мере их заполнения, либо при незначительном объёме операций, одновременно все листы кассового журнала после сверки оборотов с кассой.

Направление расходных кассовых документов контролёром в кассу для оплаты производится внутренним порядком. Передача документов в кассу оформляется в специальном журнале под расписку, в котором указывается номер чека или ордера, сумма, подпись контролёра, расписка кассира в приёме чека или ордера.

Документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производилась только фактического поступления денег в кассу, за исключением взносов во вклады граждан, которые могут записываться в лицевые счета вкладчиков до приёма денег.

При приёме денег от работников банка  для зачисления на счёт внутрибанковского  значения приходной кассовый ордер  выписывается в трёх экземплярах, из которых один – это объявление на взнос наличными, второй – квитанция, третий – ордер.

Неиспользованные денежные чеки по закрываемым счетам, а также по счетам, передаваемым в другой банк, принимать от клиентов имеет право  только главный бухгалтер или  его заместитель.

Неиспользованные расчётные чеки при наличие остатка на счёте  по учёту задепонированных средств принимаются от клиентов и погашаются в таком же порядке бухгалтерским работником.

По денежному чеку (именному) деньги выплачиваются тому лицу, которое  указано в чеке.

2.4.2. Порядок сверки дня.

Все бухгалтерские операции, совершенные в предыдущем дне, в течение следующего рабочего дня должны быть проверены на основание первичных документов.

После завершения операционного дня  оператором расчётного центра формируются  бухгалтерские журналы отделений, которые рассылаются утром следующего дня до 10 часов и используются работником, занимающимся сверкой мемориальных документов за предыдущий день.

Бухгалтерские документы вместе с  лентами подсчёта брошюруются по полкам в порядке возрастания  пачек. Мемориальные ордера и другие документы по внебалансовым счетам, не учитываемым в книгах кладовой, подбираются и брошюруются вместе с мемориальными документами по балансовым счетам после мемориальных документов в порядке возрастания номеров внебалансовых счетов, сначала по приходу, затем по расходу каждого счёта. Документы по внебалансовым счетам  также подсчитываются, и суммы их сверяются с бухгалтерским журналом и оборотно - сальдовой ведомостью.  По внебалансовым счетам.

В отдельные сшивы помещаются кассовые документы с кассовыми журналами, документы по видам граждан, по кредитам индивидуальных заёмщиков, иностранной валюте, по хозяйственным и другим операциям банка.

На лицевой стороне обложки  папки, сброшюрованных документов, помещается текст с содержанием.

2.5. Договор банковского счёта.

По договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта) денежные средства, выполнять распоряжения клиентов о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.

Банк может использовать имеющиеся  на счёте денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Оформление договора банковского  счёта осуществляется путём составления  и подписания договора в виде единого  документа.

Инструкцией ЦБ РФ определено. Что для открытия расчётного, текущего или бюджетного счетов следует представить банку следующие документы: заявление на открытие счёта, копию решения о создании организации или учредительный договор, карточку образцов подписей и оттиска печати. Помимо этого в банк представляются документы: о постановке на учёт в налоговом органе, о регистрации в качестве плательщика страховых взносов на обязательное медицинское страхование.