Пассивные операции коммерческих банков :основные признаки и структура

Особенности сберегательных вкладов:

Депозитный счет открывается  с целью накопления, сбережения или  сохранения до определенной даты.

Государство заинтересовано, чтобы Банки имели сберегательные счета, так как в обществе происходит процесс «поощрения бережливости»

По этим вкладам выплачивается  средний уровень доходности (значительно  выше, чем по вкладам до востребования, но немного ниже, чем по срочным  вкладам).

К сберегательным депозитам  могут предлагаться дополнительно  лотереи, розыгрыши призов, подарки.

Сроки и условия хранения денежных средств в банке устанавливается  договором банковского счета, как  правило, на длительный срок, поэтому  условия договора должны быть продуманы  с точки зрения выгодности клиенту  и банку.

В отечественной практике под сберегательными вкладами зачастую подразумеваются любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования, что некорректно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КБ ОАО «ВТБ-БАНК»

   2.1 Общая характеристика «ВТБ Банка»

 

Корпоративный банк, входит в банковскую группу ВТБ, занимает второе место в России после Сберегательного  банка по размеру активов. Активы ВТБ на 30 сентября 2010г. превышали 3,7 трлн руб. Кроме банка ВТБ в  одноименную группу входит розничный банк ВТБ-24. Филиальная сеть группы превышает 150 филиалов. Помимо российских банков в состав группы входят 5 дочерних банков в СНГ (в Армении, Белоруссии, Азербайджане, Казахстане и на Украине), 5 банков в Европе (во Франции, Германии, Великобритании, Австрии и на Кипре), 1 банк в Грузии и 1 - в Анголе. Кроме того, филиалы ВТБ и дочерних компаний находятся в Индии, Китае, Дубае и Сингапуре. Банк также представлен на рынке Вьетнама, где он владеет 50% акций Вьетнамско-Российского банка (Vietnam-Russia Joint Venture Bank, VRB).

По состоянию на 1 марта 2011г. главным акционером ВТБ с  долей в 75,5% является правительство  РФ. 17,26% приходится на долю держателей глобальных депозитарных расписок (GDR), выпущенных Bank of New York International Nominees, оставшиеся 7,24% находятся в свободном обращении. Размер уставного капитала банка составляет 104,6 млрд руб. Президентом-председателем правления банка является Андрей Костин.

Чистая прибыль ВТБ по МСФО в 2010г. составила 54,8 млрд руб. против убытка годом ранее. При этом операционные доходы до создания резервов достигли 221,1 млрд руб. (+32,2% к 2009г.)

Чистая прибыль ВТБ по РСБУ в 2010г., по предварительным данным, составила 47,647 млрд руб. (+70% по сравнению с аналогичным  показателем 2009г.)

Акции ВТБ обращаются на ММВБ и  РТС, а глобальные депозитарные расписки (GDR) - на Лондонской фондовой бирже. 1 GDR выпущена на 2 тыс. акций.

Банк внешней торговли (Внешторгбанк) был учрежден в октябре 1990г. при  участии Государственного банка  РСФСР и Министерства финансов РСФСР для обслуживания внешнеэкономических операций России. В это время банк обслуживал треть внешнеторгового оборота РСФСР. Вскоре он учредил Russische Kommerzial Bank AG в Цюрихе и вошел в состав акционеров Donau-Bank AG (Австрия), открыл несколько зарубежных представительств, в том числе в Италии, Индии и Китае. В 1994г. ВТБ стал агентом государства по привлечению и обслуживанию внешних займов, связанных с финансированием крупных инвестиционных проектов.

К 1999г. Внешторгбанк стал самым капитализированным кредитным институтом не только в России и СНГ, но и в Центральной и Восточной Европе. Уставный капитал банка к тому времени составил 42,1 млрд руб. При этом доля Центрального банка РФ в капитале ВТБ увеличилась до 99,9%.

В 2002г. основным акционером Внешторгбанка стало правительство РФ, выкупившее у Банка России его долю участия в уставном капитале банка, а в сам банк пришла новая команда менеджеров во главе с А.Костиным, занявшим должность президента-председателя правления ВТБ.

В 2004г. Внешторгбанк в разгар летнего  банковского кризиса за символическую  сумму в 1 млн руб. приобрел Гута-банк, попавший в тяжелую финансовую ситуацию. Самой ценной составляющей приобретенной  кредитной организации для ВТБ  стала ее широкая филиальная сеть. Эта покупка позволила Внешторгбанку в 2005г. запустить на основе Гута-банка проект специализированного розничного банка под названием ВТБ 24. Кроме того, 28 декабря 2005г. Внешторгбанк стал владельцем 75% плюс 1 акция ОАО "Промышленно-строительный банк", впоследствии банк был переименован, а доля ВТБ в нем увеличена примерно до 86%.

В 2006г. кредитная организация  решила отказаться от полного названия "Внешторгбанк" как не отражающего  его резко расширившуюся сферу  деятельности. Банк осуществил ребрендинг, в результате которого его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под единым брендом ВТБ или VTB. В частности, Промстройбанк был переименован в "ВТБ Северо-Запад", Moscow Narodny Bank в Лондоне - в VTB Bank Europe Plc., BCEN Eurobank SA в Париже - в VTB Bank (Франция), украинский банк "Мрия" - в ВТБ Банк (Украина).

В мае 2007г. ВТБ провел так называемое "народное" IPO, в  результате которого акционерами банка  стали более 120 тыс. физических лиц. В ходе IPO ВТБ разместил 424 млрд акций  за рубли и 1,08 трлн акций за доллары. Всего было размещено 87,23% акций (1 трлн 513 млрд 026 млн 109 тыс. 19 акций номинальной стоимостью 0,01 руб. каждая), или 22,5% уставного капитала. Капитализация банка составила 35,5 млрд долл. Всего в рамках IPO ВТБ привлек 7,94 млрд долл.

Кризис на мировых  финансовых рынках, дошедший до России в августе - сентябре 2008г., негативно сказался на показателях ВТБ. Как один из системообразующих банков российской банковской системы ВТБ получил серьезную государственную поддержку, однако, вместе с ней и обязательства поддерживать других, более мелких, игроков рынка, обеспечивая необходимый минимум средств на межбанковском рынке.

В мае 2010г. была принята  новая стратегия развития банка  на 2010-2013гг., направленная на рост капитализации, существенное повышение эффективности  бизнеса группы, а также развитие международного бизнеса. В рамках реализации этой программы с конца 2010г. ВТБ осуществляет поглощение двух крупнейших российских банков: Транскредитбанка (ТКБ), опорной кредитной организации "Российских железных дорог", и "Банка Москвы", до недавнего времени подконтрольного столичной мэрии. Что касается ТКБ, к началу 2011г. ВТБ удалось консолидировать 43,2% обыкновенных акций банка. При этом он является контролирующим собственником ТКБ на основании прав голосования, переданных группе ВТБ ОАО "Российские железные дороги" (РЖД). На следующем этапе ожидается доведение пакета в этом банке до контрольного. Что до "Банка Москвы", к марту 2011г. ВТБ довел свою долю в банке до 46,48%. В дальнейших планах ВТБ ее увеличение до 100%. Успешное завершение обеих сделок, по мнению экспертов, будет означать "крупный успех" второго банка страны.

В 2010г. стало известно, что в течение ближайших нескольких лет в рамках программы приватизации госсобственности государство планирует  продать более 30% акций ВТБ. В начале 2011г. в ходе вторичного публичного размещения акций ВТБ (SPO) был продан госпакет в размере 10%. Еще 25% ВТБ планируется разместить - в течение трех лет. В конечном итоге доля государства в банке должна сократиться до 50% плюс 1 акции.

Что касается корпоративной структуры в настоящее время банком реализуется стратегия развития, о которой было объявлено еще в 2006г. На первом этапе интеграции в 2007-2009гг. розничный бизнес был консолидирован в ВТБ 24, корпоративный бизнес вне Северо-Западного федерального округа - в ВТБ, также было проведено разделение сети на розничную и корпоративную, оптимизировано число точек продаж в регионах совместного присутствия, максимально унифицирован продуктовый ряд, основные системы и бизнес-процессы.

Второй этап программы присоединения, включавший юридическое присоединение к ВТБ банка "ВТБ Северо-Запад", завершился в марте 2011г. В результате на базе банка "ВТБ Северо-Запад" был сформирован Северо-Западный региональный центр ВТБ - структурное подразделение головного банка, которое отвечает за развитие бизнеса группы ВТБ с корпоративными клиентами на Северо-Западе России и обладает широкими полномочиями для обеспечения кредитной работы и самостоятельностью в тарифной политике. В оперативное управление региональному центру были переданы все корпоративные филиалы группы ВТБ на Северо-Западе, включая сеть "ВТБ Северо-Запад" и нынешнюю сеть банка ВТБ, представленную филиалами в Петербурге, Калининграде, Сыктывкаре и Вологде.

 

2.2. Анализ пассивных операций банка                                                                                                       

                                                                                                                                    Целью анализа депозитных операций является исследование эффективности данных операций, выявление основных проблем в их осуществлении и устранении этих недостатков.

Анализ депозитной политики коммерческого банка целесообразно  проводить по следующим направлениям:

Анализ структуры и  динамики пассивных операций банка:

определение размера, структуры  собственных средств и их динамику за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования собственных средств банка и определение их удельного веса в общей структуре;

определение размера  привлеченных средств, их структуры  и динамики за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования привлеченных средств, срока на который привлекается основная масса средств и удельного веса каждой подгруппы в общей структуре;

определение доли собственных  и привлеченных средств в общей  структуре баланса;

анализ соблюдения нормативов достаточности капитала. Целью анализа  является определение оптимального размера капитала банка для осуществления  им своей деятельности, защиты интересов  вкладчиков, поддержания платежеспособности;

анализ результатов  депозитной политики банка. Целью анализа является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения и возможности использования их в качестве ресурсов долгосрочного и краткосрочного кредитования.

Анализ процентной политики банка с целью определения стоимости привлеченных ресурсов:

определение средней  номинальной цены ресурсов, средней  процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам, и их изменений за анализируемый  период;

определение динамики процентных доходов и расходов банка и оценка влияния факторов (объем оплачиваемых ресурсов и средняя ставка по ним) на изменение процентных расходов по привлеченным ресурсам;

расчет идеальной стоимости  ресурсов.

3) Выявление влияния  ресурсной политики банка на  показатели эффективности деятельности. Для этого производится расчет следующих показателей:

- коэффициент процентной  маржи;

- коэффициент спрэда;

- норма прибыли на  капитал.

Затем производится факторный  анализ показателей, позволяющий выявить  влияние факторов, которые сопровождали их формирование, и получить количественную оценку этого влияния. Определяется также суммарное влияние факторов на общую прибыль банка, процентную прибыль и расчет добавленной стоимости, позволяющей выявить, приносит ли банку управление капиталом экономическую ценность.

Информационной базой  анализа является баланс и отчет  о прибылях и убытках, что позволяет  использовать информацию о средних  остатках ресурсов на необходимых для  анализа счетах и процентных расходах на привлечение ресурсов.

В табл. 2.1.1., 2.1.2. представим данные по абсолютной и относительной (процентной) динамике капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2009-2011 гг.:

                                                                                                        Таблица 2.1.1

Абсолютная динамика капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2009-2011 гг.,(тыс.руб.)

Показатели		2009г.	2010г.	2011г.	Абсолютный прирост.
					2010г к 2011г	2011г. к 2010	За      2 года
Уставный капитал		408324	643542	2157277	235218	1513735	1748953
Резервы и другие фонды		92067	113855	244292	21788	130437	152225
Прибыль/убыток прошлых  лет		80	20214	20215	20134	1	20135
Прибыль/убыток отчетного  периода, ожидающая подтверждения		43554	11545	37276	-32009	25731	-6278
Всего капитал		544090	789156	2459060	245066	1669904	1914970