Пассивные операции коммерческих банков :основные признаки и структура

 

Как видим, в целом  удельный вес капитала в общем  объеме ресурсов составлял от 5,5 % в  конце 2010 года до 9,57 % в конце 2009 года. Уменьшение удельного веса капитала является негативной тенденцией и свидетельствует о снижении автономии и надежности ОАО «ВТБ-Банк».

Теперь проведем анализ структуры обязательств и представим полученные данные в виде таблицы (см. табл.2.1.7):

 

                                                                                                         Таблица 2.1.7.

Структура обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2009-11 гг.

Показатели	На 2009г.	На 2010г.	На 2011 г.	Удельный вес в структуре  обязательств, %
				На 2009г.	На 2010г.	На 2011г.
Средства банков	780950	5014560	19950004	20,97	45,93	77,19
Средства клиентов, в  том числе	2523760	3871000	5048888	67,76	35,45	19,54
- гос. и общественные  организации, в т.ч.	385	1223	615	0,01	0,01	0,00
- текущие счета	385	223	615	0,01	0,00	0,00
- срочные депозиты	0	1000	0	0,00	0,01	0,00
- другие юридические  лица, в т.ч.	1623154	2139856	3332062	43,58	22,35	12,89
- текущие счета	523164	893135	1076013	14,05	8,18	4,16
- срочные депозиты	1099990	1246721	2256049	29,53	14,17	8,73
- физические лица, в т.ч.	900221	118086	1716211	24,17	13,10	6,64
- текущие счета	56124	84679	152304	1,51	0,78	0,59
- срочные депозиты	844097	1563907	1563907	22,66	12,32	6,05
Депозитные сертификаты, эмитированные банком	4926	870	0	0,13	0,01	0,00
Начисленные расходы  к уплате	51487	92721	8024	1,38	0,85	0,03
Отсроченные налог. обязательства	1004	2270	40842	0,03	0,02	0,16
Другие обязательства	362589	1937053	795990	9,73	17,74	3,08
Всего обязательства	3724716	10918474	25843748	100,00	100,00	100,00

 

Из табл.2.1.7 видно, что во всех периодах структура обязательств ОАО «ВТБ-Банк» существенно разнилась. Так, если на конец 2009 года более 2/3 в общем объеме обязательств занимали средства клиентов, то в концу 2010 года их доля упала до приблизительно 1/3, в то время как на первое место с структуре вышли средства банков (45,93 %). К концу 2011 доля средств банков увеличилась еще больше и стала составлять 77,19 % от общей величины обязательств, а доля средств клиентов упала до отметки 19,54 %.

Целесообразно также  провести анализ доли отдельных статей капитала в общем объеме пассивов ОАО «ВТБ-Банк» (см. табл.2.1.8).

                                                                                                           Таблица 2.1.8.

Удельный вес обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в общем объеме ресурсов в 2009-2011 годах

Показатели	На 2009 г.	На 2010г.	На 2011г.	Удельный вес в структуре  ресурсов, %
				На 2009г.	На 2010г.	На 2011г.
Средства банков	780950	5014560	19950004	18,29	42,83	70,49
Средства клиентов, в  том числе	2523760	3871000	5048888	59,12	33,06	17,84
- гос. и общественные  организации, в т.ч.	385	1223	615	0,01	0,01	0,00
- текущие счета	385	223	615	0,01	0,00	0,00
- срочные депозиты	0	1000	0	0,00	0,01	0,00
- другие юридические  лица, в т.ч.	1623154	2139856	3332062	38,02	20,84	11,77
- текущие счета	523164	893135	1076013	12,26	7,63	3,80
- срочные депозиты	1099990	1246721	2256049	25,77	13,21	7,97
- физические лица, в т.ч.	900221	118086	1716211	21,09	12,21	6,06
- текущие счета	56124	84679	152304	1,31	0,72	0,54
- срочные депозиты	844097	1563907	1563907	19,77	11,49	5,53
Депозитные сертификаты, эмитированные банком	4926	870	0	0,12	0,01	0,00
Начисленные расходы  к уплате	51487	92721	8024	1,21	0,79	0,03
Отсроченные налог. обязательства	1004	2270	40842	0,02	0,02	0,14
Другие обязательства	362589	1937053	795990	8,49	16,55	2,81
Всего обязательства	3724716	10918474	25843748	87,25	93,26	91,31
Всего ресурсы	4268806	11707630	28302808	100,00	100,00	100,00

 

Как видим, в целом  удельный вес капитала в общем  объеме ресурсов составлял от 5,5 % в  конце 2009 года до 9,57 % в конце 2009 года. Уменьшение удельного веса капитала является негативной тенденцией и свидетельствует о снижении автономии и надежности ОАО «ВТБ-Банк».

Теперь проведем анализ структуры обязательств и представим полученные данные в виде таблицы (см. табл.2.1.9):

                                                                                                           Таблица 2.1.9.

Структура обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2009-11 гг.

Показатели	На 2009г.	На 2010 г.	На 2011 г.	Удельный вес в структуре  обязательств, %
				На 2009г.	На 2010г.	На 2011г.
Средства банков	780950	5014560	19950004	20,97	45,93	77,19
Средства клиентов, в  том числе	2523760	3871000	5048888	67,76	35,45	19,54
- гос. и общественные  организации, в т.ч.	385	1223	615	0,01	0,01	0,00
- текущие счета	385	223	615	0,01	0,00	0,00
- срочные депозиты	0	1000	0	0,00	0,01	0,00
- другие юридические  лица, в т.ч.	1623154	2139856	3332062	43,58	22,35	12,89
- текущие счета	523164	893135	1076013	14,05	8,18	4,16
- срочные депозиты	1099990	1246721	2256049	29,53	14,17	8,73
- физические лица, в т.ч.	900221	118086	1716211	24,17	13,10	6,64
- текущие счета	56124	84679	152304	1,51	0,78	0,59
- срочные депозиты	844097	1563907	1563907	22,66	12,32	6,05
Депозитные сертификаты, эмитированные банком	4926	870	0	0,13	0,01	0,00
Начисленные расходы  к уплате	51487	92721	8024	1,38	0,85	0,03
Отсроченные налог. обязательства	1004	2270	40842	0,03	0,02	0,16
Другие обязательства	362589	1937053	795990	9,73	17,74	3,08
Всего обязательства	3724716	10918474	25843748	100,00	100,00	100,00

 

Из табл. 2.1.9 видно, что во всех периодах структура обязательств ОАО «ВТБ-Банк» существенно разнилась. Так, если на конец 2009 года более 2/3 в общем объеме обязательств занимали средства клиентов, то в концу 2010 года их доля упала до приблизительно 1/3, в то время как на первое место с структуре вышли средства банков (45,93 %). К концу 2011г. доля средств банков увеличилась еще больше и стала составлять 77,19 % от общей величины обязательств, а доля средств клиентов упала до отметки 19,54 %.

Целесообразно также провести анализ доли отдельных статей капитала в общем объеме пассивов ОАО «ВТБ-Банк» (см. табл. 2.1.10).

                                                                                                         Таблица 2.1.10.

Удельный вес обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в общем объеме ресурсов в 2009-20011годах

Показатели	На 2009г.	На 2010г.	На 2011 г.	Удельный вес в структуре  ресурсов, %
				На 2009г.	На 2010г.	На 2011г.
Средства банков	780950	5014560	19950004	18,29	42,83	70,49
Средства клиентов, в том числе	2523760	3871000	5048888	59,12	33,06	17,84
- гос. и общественные  организации, в т.ч.	385	1223	615	0,01	0,01	0,00
- текущие счета	385	223	615	0,01	0,00	0,00
- срочные депозиты	0	1000	0	0,00	0,01	0,00
- другие юридические  лица, в т.ч.	1623154	2139856	3332062	38,02	20,84	11,77
- текущие счета	523164	893135	1076013	12,26	7,63	3,80
- срочные депозиты	1099990	1246721	2256049	25,77	13,21	7,97
- физические лица, в т.ч.	900221	118086	1716211	21,09	12,21	6,06
- текущие счета	56124	84679	152304	1,31	0,72	0,54
- срочные депозиты	844097	1563907	1563907	19,77	11,49	5,53
Депозитные сертификаты, эмитированные банком	4926	870	0	0,12	0,01	0,00
Начисленные расходы  к уплате	51487	92721	8024	1,21	0,79	0,03
Отсроченные налог. обязательства	1004	2270	40842	0,02	0,02	0,14
Другие обязательства	362589	1937053	795990	8,49	16,55	2,81
Всего обязательства	3724716	10918474	25843748	87,25	93,26	91,31
Всего ресурсы	4268806	11707630	28302808	100,00	100,00	100,00

 

Удельный вес обязательств в общем объеме пассивов составлял от 87,25 % в конце 2009 года до 93,26 % в конце 2010 года. Обязательства, как это бывает практически во всех банках, являются ключевым видом пассивов ОАО «ВТБ-Банк». В то же время увеличение удельного веса обязательств является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует об увеличении зависимости ОАО «ВТБ-Банк» от внешних ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.РЕКОМЕНДАТЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА

Можно предложить ВТБ  воздействовать на величину чистого  процентного дохода, используя следующее:

-поддерживать диверсифицированный  по ставкам, срокам, секторам хозяйства  портфель активов. Кроме того, выбирать как можно больше  кредитов и ценных бумаг, которые  можно легко реализовать на  рынке.

- разработать специальные  планы операций для каждой категории активов и пассивов для каждого периода делового цикла, т.е. решить, что делать с разными активами и пассивами при данном уровне процентных ставок и изменении трендов движения ставок. Не стоит связывать каждое изменение направления движения ставок с началом нового цикла процентных ставок.

На основе проведенных  прогнозных значений было выявлено, что  чистая процентная маржа будет далее  расти, однако сложно оценить насколько  это сможет компенсировать уровень  инфляции. Выявив основные особенности, можно предложить следующие мероприятия по управлению пассивами ВТБ-Банка:

- с целью оптимизации  структуры пассивов ВТБ-Банка  его руководству до конца 2011 года в условиях кризиса можно  уменьшить капитал на 939 млн. руб.  для оптимизации структуры пассивов с позиции коэффициента адекватности капитала.

- в качестве основных  приоритетов при формировании  ресурсной базы следует выделить: удлинение сроков привлечения  средств, снижение общей стоимости  ресурсов, оптимизацию структуры  привлечения ресурсов по параметрам "цена – срок – риск переоценки или досрочного отзыва".

Предложенные мероприятия  помогут существенно повысить не только качество самих пассивов с  позиций финансовой устойчивости, но и их стоимость, что в целом  благоприятно отразится не только на пассивах, но и на итоговых финансовых результатах деятельности ОАО «ВТБ-Банк».

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и услуг. Следует учитывать, что  далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и  нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Особенно важны пассивные операции.