Пассивные операции коммерческих банков

Федеральное государственное  образовательное учреждение высшего  профессионального образования  – Всероссийский заочный финансово - экономический институт

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

на тему:

«Пассивные операции коммерческих банков»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ярославль 2011.

План

Введение

1. Виды банковских операций. Понятие, значение и структура пассивных операций.
2. Состав  и значение собственного капитала коммерческого банка
3. Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современная банковская система - это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Тема работы – Пассивные  операции коммерческих банков

Цель работы - Дать основную характеристику операций коммерческих банков, дать характеристику пассивных операций, собственного капитала, заемного капитала

В работе использовалась научная литература, статистические данные, также использовались труды ряда ученых.

Целью данной контрольной  работы является рассмотрение пассивных  операций коммерческих банков.

Задачи:

1. Рассмотрение видов пассивных банковских операций, раскрытия понятия, значения и структуры пассивных операций
2. Исследование состава и значения собственного капитала коммерческого банка
3. Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков

 

1. Виды банковских операций. Понятие, значение и структура  пассивных операций.

Банковские операции делятся на активные и пассивные. В основе их деления лежит зависимость в формировании и размещении банковских ресурсов.

Ресурсы банка – это  сумма денежных средств, которая  имеется в его распоряжение и  может быть использована им для осуществления  активных операций. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки  приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия  ценных бумаг коммерческого банка. 

2) отчисления от прибыли  банка на формирование или  увеличение фондов.

3) получение кредитов  от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Между активными и  пассивными операциями  существует тесная связь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяется наличием у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу, являются первичными по отношению к активным. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разница между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Значение собственных  ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных средств ресурсов банки создают необходимые им резервы, также являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Роль привлеченных средств банков исключительно велика. Мобилизуя временно  свободные средства  юридических и физических лиц коммерческие  банки удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствует превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так  и привлеченные ресурсы коммерческого  банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в ЦБ России. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Состав  и  значение собственного капитала  коммерческого банка

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую  самостоятельность и стабильность функционирования банка.

Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды  банка, износ основных средств, фонды  экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. 

Собственный капитал  выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Защитная  функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного капитала.

Оперативная функция - обеспечение финансовой основы деятельности банка - является второстепенной, т. к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т. е. поддерживает объем и характер банковских операций в   соответствии   с   задачами  банка. 

Регулирующая  функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу.

Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001 г. № 159-П  «О методике расчета собственных  средств (капитала) кредитных организаций» к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

В частности, в составе  источников основного капитала банка  выделяются:

- уставный капитал  акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

- уставный капитал  коммерческого банка, созданного  в форме общества с ограниченной  ответственностью;

- фонды коммерческого  банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);

- эмиссионный доход  банка, созданного в форме акционерного  общества;

- эмиссионный доход  банка, созданного в форме общества  с ограниченной ответственностью;

- прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль;

- часть резерва под  обесценение вложений в ценные  бумаги, акций и долей участия.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка.

Источниками дополнительного  капитала банка являются:

- прирост  стоимости имущества за счет  переоценки;

- часть резерва  на возможные потери по ссудам; 

- фонды, сформированные  в текущем году, прибыль текущего года;

- субординированные  кредиты;

- привилегированные акции  с кумулятивным элементом. Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения.

Основным элементом  собственных  средств банка  является уставной фонд (капитал).

Уставный  капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе  банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала. Уставный капитал, образуя ядро собственного капитала, играет значительную роль в деятельности коммерческого банка. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно. Банковские аналитики исходят из того, что банк в отличие от других коммерческих предприятий сохраняет свою платежеспособность до тех пор, пока остается нетронутым его уставный капитал.

Коммерческие банки в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создают за счет нее другой источник собственного капитала коммерческого банка – различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указанные фонды включаются в состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка, заверенного аудиторской организацией.

Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

Фонды специального назначения и фонды  накопления призваны обеспечить производственное и социальное развитие самого банка. В соответствии с целевым назначением они используются на приобретение новых мощностей (оборудования, вычислительной техники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, т.е. выполняют оперативную функцию собственного капитала банка, а также направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников банка, выплату пособий и другие цели.