Пассивные операции коммерческих банков

Особую составную часть  собственного капитала банка представляют собой страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования коммерческого банка в ходе совершения конкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролем Банка России.

Назначение резерва под обесценение  вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг, в то время как резерв на возможные потери по ссудам используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. При этом первый имеет более постоянный характер (ежемесячно банком производится переоценка вложений в ценные бумаги по их рыночной цене) и включается в отличие от второго в состав основного капитала банка.

В роли капитала второго  уровня (дополнительного капитала) может выступать такой гибридный инструмент, как субординированный кредит. Он предоставляется коммерческому банку на срок не менее пяти лет и может быть востребован кредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка — после полного удовлетворения требований иных кредиторов. Однако, несмотря на то, что субординированный кредит не подлежит погашению по инициативе его владельца, он продолжает оставаться срочным долговым обязательством с фиксированным сроком возврата и, как правило, не может быть полностью использован для покрытия убытков банка, что послужило основанием для введения Дополнительных ограничений на его величину. В частности, субординированный кредит используется в качестве элемента дополнительного капитала, не может превышать 50% стоимости основного капитала и должен подвергаться амортизации. Эффективность функционирования собственного капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов, которые формируют состав его источников.

Размер капитала (собственных  средств) банка имеет исключительно  важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем  выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Центральным Банком устанавливаются нормативы достаточности капитала. Таким нормативом в соответствии с Инструкцией № 1 от 30 января 1996 г. является:

Н1 = К / (Ар – Ро) х 100%

Ар - активы кредитной организации, взвешенные с учетом риска;

Ро - общая величина созданных резервов;

К - собственные средства (капитал) кредитной организации - определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.

В целях приведения уровня достаточности  капитала в соответствие с международными  стандартами  минимально  допустимое  значение норматива Н1 устанавливается в размере 10% для средних банков и 11% для крупных банков.

 

 

 

 

 

3. Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков

 

Основная часть банковских пассивов – это заемные средства (обязательства банка). Они включают 4 группы:

-депозиты (вклады)

-кредиты других банков

-средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банков

-средства, полученные в результате РЕПО.

Практически все клиентские счета называют депозитными. По форме  использования счетов они делятся  на депозиты (вклады) до востребования, срочные депозиты и условные депозиты. Вклады (депозиты) до востребования  размещаются в банке на счетах клиентов и по требованию клиента средства с этих счетов могут изыматься. Формой привлечения банком вкладов до востребования является также текущий счет с овердрафтом.

Срочный вклад - это средства, которые размещены в банке на определенный срок и могут быть сняты после окончания этого срока или после предварительного уведомления банка за установленный период. Одной из форм срочных вкладов являются сертификаты. Они бывают депозитные и сберегательные.

Депозитный  сертификат - это ценная бумага, которая может использоваться ее владельцем как платежное средство и иметь оборот на фондовом рынке.

Сберегательный вклад  служит владельцам для накопления денежных сбережений. К заемному капиталу коммерческого  банка принадлежат средства, полученные от эмиссии и продажи облигаций, и кредиты, полученные у других банков.

Облигации свидетельствуют  о продлении их владельцами указанных  средств в распоряжение эмитента в форме долгосрочного кредита. Владелец облигации приобретает  право на получение фиксированной  прибыли по ней на протяжении срока действия ссуды.

Если коммерческий банк и дальше желает удерживать в своем  обороте средства, привлеченные при  помощи облигаций, он прибегает к  рефинансированию предыдущих вкладов. Это осуществляется путем выкупа ранее выпущенных облигаций за счет средств, полученных от выпуска новых необеспеченных долговых обязательств. Облигации, если это предусмотрено условиями эмиссии, могут быть конвертированы в простые акции.

Межбанковский кредит.

Свои кредитные ресурсы  коммерческий банк может пополнить  за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек кредитных ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые партнерские отношения.

Срок МБК 3-4 месяца. Процентная ставка зависит от учетной процентной ставки ЦБР, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений.

Привлечение МБК осуществляется двумя способами:

– самостоятельно, путем  прямых переговоров и по другим вопросам банковской деятельности;

– при помощи посредников: банков, брокерских компаний, фондовых бирж, финансовых домов.

На фондовом рынке  распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Продажа ресурсов осуществляется как юридическими, так и физическими лицами. В качестве заемщика могут выступать только банки или другие финансово-кредитные учреждения, которым в соответствии с законом предоставлено право принимать вклады. Заемщики должны предоставить на аукцион заключение аудиторской организации о своей кредитоспособности. Организации и банки, желающие принять участие в аукционе, должны подать в письменной форме заявку на участие, в которой указываются:

·   сумма средств, предлагаемых к размещению или привлечению;

·   срок передачи или  привлечения средств;

·   желаемая процентная ставка;

·   особые условия  размещения.

В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

Кредиты Центрального банка  России.

Все большую роль в  формировании ресурсов коммерческих банков начинают играть МБК. Однако у них  имеются существенные недостатки –  отсутствие оперативности в перераспределении  средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов ЦБР как кредитора "в последней инстанции".

Осуществляя денежно-кредитное  регулирование, ЦБР проводит по отношению  к коммерческим банкам политику кредитной  экспансии и кредитной рестрикции, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются следующие инструменты:

1) изменение ставки  рефинансирования;

2)изменение размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банком ресурсов;

3) изменение объема  операций, проводимых на открытом  рынке.

Условием предоставления коммерческому банку централизованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, то есть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБР и независимо от роста ставки рефинансирования остается неизменным и составляет три пункта.

Наиболее демократичный  способ кредитования коммерческих банков – это проведение кредитных аукционов ЦБР. Приобретенные на аукционе кредитные ресурсы могут быть использованы банком по его усмотрению. На аукцион допускаются только те банки, которые:

·   имеют лицензию ЦБР и корреспондентский счет в ЦБР;

·   не имеют на корсчете дебетового сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБР;

·   проработали  на рынке ссудного капитала не менее  года;

·   своевременно и  полно перечисляют средства в  фонд обязательных резервов;

·   имеют аудиторское  заключение по годовому отчету.

Эмиссия банком ценных бумаг

Средства, мобилизованные банком на основе выпуска ценных бумаг, считаются заемными в отличие  от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными. При выпуске  ценных бумаг банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна. Коммерческие банки могут эмитировать: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.

Источниками платежа  могут быть собственные средства клиента, кредиты банка, бюджетные средства. Безналичные расчеты могут быть акцептованными банками или безакцептными. Важным моментом в организации безналичных расчетов является документооборот. Он охватывает период оформления, передачи, почтового перечисления документов от банка плательщика до банка получателя и назад. Рациональная, эффективная организация документооборота требует использования таких форм расчетов, при которых был бы минимальным разрыв во времени между хозяйственными операциями и сдачей документов в банк и оплатой этих документов.

Документы, которые подаются клиентами в банк на перечисление или получение средств должны содержать следующие реквизиты: название и номер расчетного документа; число, месяц, год его выписки; наименование плательщика, получателя средств, номера их счетов; наименование, местонахождения, номер счета банка плательщика и получателя, МФО и коды банков; сумма платежа цифрами и прописью; целевое направление средств; мотив перечисления; подписи плательщиков и оттиск печати.

Документы выписываются, как правило, с использованием технических средств, в том количестве, которое необходимо банку. Списание средств со счета плательщика осуществляется на основе первого экземпляра расчетного документа. Односторонность и ограниченное значение каждого из нормативов свидетельствует о целесообразности использования для оценки и регулирования ликвидности банка совокупности таких нормативов. Полная характеристика ликвидности предполагает соответствие, взаимную увязку сумм и сроков возможного высвобождения кредитов и других вложений банка с требованиями, которые могут быть предъявлены владельцами средств, составляющих ресурсы банка.

Если кредитные организации  не соблюдают обязательных нормативов, то это вынуждает ЦБ РФ применять  в отношении их серьезные меры воздействия (вплоть до отзыва лицензии). Все эти меры соответствуют ст. 75 ФЗ «О Центральном банке...» и адекватным указаниям Банка России.

Кроме того, в случае нарушения  обязательных экономических нормативов кредитные организации теряют право на:

– открытие филиалов;

– расширение круга финансовых операций;

–получение аккредитации для участия в международных программах Международного и Европейского банков реконструкции и развития.

Об ухудшении финансового  положения банка наглядно свидетельствуют  факты невыполнения обязательств, предписанных ЦБ РФ, налагаемые на банк штрафы и угрозы потери лицензии.

Банки для осуществления  своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств.

Для банка с точки  зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков.

Недепозитными (заемными) средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.