Понятие состав, структура и инструменты системы безналичных расчетов

Содержание

 

 

Введение	3
1. Понятие состав, структура и инструменты системы безналичных расчетов.	4
2. Расчеты пластиковыми картами: реальное состояние и перспективы развития.	10
3. Задача	20
Заключение	21
Список использованной литературы	22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

       Хозяйствующие субъекты  в процессе своей деятельности вступают друг с другом в определенные отношения, связанные с производством и реализацией продукции, которая поочередно превращается из товарной формы в денежную и наоборот. Такого рода смена форм, как правило, находит свое выражение в платежах за приобретенные товары и оказанные услуги. В большинстве случаев эти платежи осуществляются без помощи наличных денег, вследствие чего получили название  безналичных расчетов.

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Безналичные расчеты – главная составляющая (90%) всех денежных расчетов – являются жизненно важным элементом рыночной экономики.

Развитие рыночных отношений  в экономике потребовало изменения  основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Изменения происходят и  в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

Цель работы – изучение порядка осуществления безналичных  расчетов.

 

1. Понятие состав, структура и инструменты системы

безналичных расчетов.

 

 Безналичные расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.

Вся совокупность безналичных  расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный  оборот.

Участниками безналичных  расчетов является огромное число юридических  и физических лиц.

В соответствие с Гражданским  кодексом РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц в большинстве случаев должны производиться в безналичном порядке.

В соответствии с действующим  законодательством расчеты  между  предприятиями проводят банки. Расчеты  между банками осуществляются через  РКЦ. Банковские  операции по расчетам могут выполняться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Правительство РФ, выполняя функции по регулированию денежных расчетов, определяет предельный размер расчетов наличными деньгами между  юридическими лицами.

       Деньги  безналичного и наличного оборота  имеют как свою специфику, так  и много сходных черт (табл. 1).

 Таблица 1.

Общие черты  и особенности безналичного и  наличного оборота

Принцип сравнения	Безналичный оборот	Наличный оборот
Регулирование оборота	Осуществляется на основе единой законодательной  базы
Денежная единица	Одинаковая
Участники расчетов	Плательщик, получатель, банк	Плательщик, получатель
Наличие кредитных отношений	Участники имеют кредитные отношения  с банком, которые проявляются в суммах остатков на счетах.	Кредитные отношения отсутствуют
Форма передачи денег	Перемещение (перечисление) денег производится путем записей по банковским счетам	Передача наличных денег плательщиком получателю

       Наличные  и безналичные формы денежных  расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Между ними существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке, - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

21.11.2001 вступило в силу  указание ЦБ РФ от 14.11.2001 N 1050-У  "Об установлении предельного  размера расчетов наличными деньгами  в РФ между юридическими лицами  по одной сделке". В соответствии  с п.1 Указания предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке установлен в сумме 60 тысяч рублей.

Экономическое значение безналичных расчетов состоит:

– ускорение оборачиваемости  средств и совершении платежей;

– сокращение объема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек, связанных с их оборотом;

– аккумуляция средств на счетах в банках;

– особенности организации  безналичных расчетов приводят к  удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов.

       В  зависимости от экономического  содержания различают две группы  безналичного обращения: 

- по товарным операциям,  т.е. безналичные расчеты за  товары и услуги;

- по финансовым обязательствам, т.е.  платежи в бюджет и  во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Особенности безналичных  денежных расчётов:

-  в расчетах наличными  деньгами принимают участие плательщик  и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое; плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;

- участники безналичных  денежных расчетов состоят в  кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

-  перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику  расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Современные безналичный  расчет в РФ организован в соответствии с несколькими основными принципами.

1. Предприятия всех  форм собственности обязаны хранить  свои средства на счетах в  банках. В кассах предприятий  разрешается держать лишь небольшие  суммы денег в пределах лимита.

2. Основная часть безналичных  расчетов должна осуществляться через банк.

3. Требование платежа  должно выставляться либо перед  отгрузкой товара, либо вслед  за ней. 

4. Оплата клиентом  банка полученных товаров и  услуг осуществляется банком  только с согласия обслуживаемого  юридического или физического лица.

5. Формы безналичных  расчетов платежей, допускаемые  положение ЦБ РФ, выбираются предприятием  по своему усмотрению.

Соблюдение этих принципов  позволяет сохранить законность совершаемого денежного оборота.

Безналичные расчеты  проводятся на основании расчетных документов установленной Центральным банком формы и с соблюдением соответствующего документооборота.  Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

В зависимости от способа  платежа, виды расчетных документов и организации документооборота в банке можно выделить следующие  основные формы безналичных расчетов между плательщиками и получателями: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, платежными требованиями, по инкассо.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное  расчетным документом, перевести  определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

 Платежными поручениями  могут производиться:

- перечисления денежных  средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- перечисления денежных  средств в бюджеты всех уровней  и во внебюджетные фонды;

- перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

- перечисления денежных  средств в других целях, предусмотренных  законодательством или договором.

При расчетах по аккредитиву  банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Банками могут открываться  следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В процедуре расчета чеками участвуют чекодатель, чекодержатель, плательщик. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщик — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

  Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Наряду с широким  распространением безналичных денежных расчетов определенное развитие получило использование различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков. Например, векселей) для совершения платежей без непосредственного оборота денежных средств.

Расширение практики безналичных денежных расчетов с  помощью электронной техники способствовало появлению термина «электронные деньги». По существу же в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленных на бумаге (поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения выполняются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли имеются основания для признания существования такой самостоятельной разновидности денег, как электронные деньги.