Понятия и правовые аспекты форм международных расчетов

 В аккредитивной форме  расчетов различаются две основные  стадии. На первой из них продавец  и покупатель товаров в договоре  купли-продажи соглашаются о платеже  и определяют форму расчетов  за товары по аккредитиву. Вторая  стадия связана с открытием  аккредитива и выполнением банком  денежного обязательства по поручению  покупателя (приказодателя) оплатить  продавцу (бенефициару) товар, который  относится к категории «банковских  сделок». 

 Указанные стадии связаны  с выполнением обязательств, относящихся  к различным видам гражданско –правовых сделок. При этом должны приниматься во внимание нормы внутреннего законодательства (нормы «применимого права»), международные договоры, сложившиеся в международной торговле правила и обычаи делового оборота, которым подчинены отношения участников внешнеэкономической сделки.

 Унифицированные правила  предусматривают использование  резервных и переводных (транс­ферабельных) аккредитивов. В настоящее время в них отсутствует специальное регулирование использования резервного аккредитива и, как вытекает из ст.2, на этот вид аккредитива рас­пространяется общее определение, относящееся к любому документарному аккредитиву, т.е. аккредитива, по которому выплачиваются платежи против представления документов.

 Использование переводного  аккредитива означает передачу  бенефициаром прав и некоторых  обязанностей, возникающих из аккредитива,  другому лицу (обычно своему поставщику) таким образом, что это лицо  становится стороной по аккредитиву.  В ст. 48 Унифицированных правил  переводной аккредитив характеризуется  как «аккредитив, по которому  бенефициар (первый бенефициар) может  просить банк, уполномоченный произвести  платеж, о том, чтобы аккредитивом  мог пользоваться полностью или  частично один или несколько  бенефициаров (вторых бенефициаров)»  [11]. Переводной аккредитив имеет  то преимущество, что по нему  можно погасить несколько обязательств. Однако передача прав и обязанностей  по такому аккредитиву требует  согласия покупателя, открывшего  аккредитив, а также банка-эмитента, берущего на себя обязательство  осуществить платеж.

 В Унифицированных  правилах содержатся рекомендации  относительно содержания аккредитива.  Каждый аккредитив должен ясно  указывать, является ли он отзывным  или безотзывным. При отсутствии  такого указания Унифицированные  правила исходят из того, что  аккредитив признается безотзывным. Указанное положение имеет существенное значение, учитывая, что в ранее действующей редакции этих правил была установлена презумпция отзывности аккредитива.

 Различия между этими  двумя видами аккредитива заключается  в том, что безотзывный аккредитив  не может быть изменен или  аннулирован без предварительного  согласия бенефициара, в пользу  которого он открыт, в то время  как в отзывный аккредитив эти изменения вносятся без предварительного уведомления бенефициара. Согласно ст. 9d Унифицированных правил, считается, что бенефициар дал согласие на авизованные ему изменения условий аккредитива, если он сообщил об этом авизующему банку или представил документы, соответствующие измененным условиям аккредитива, и именно с этого момента аккредитив признается измененным. В случае же внесения изменений в отзывный аккредитив плательщик может давать соответствующие изменения только через банк-эмитент, который извещает банк получателя (исполняющий банк), и только последний ставит в известность самого получателя.

 Обязательство банка-эмитента  перед бенефициаром по осуществлению  платежа обусловлено представлением  бенефициаром (поставщиком) указанных  в аккредитиве документов, подтверж­дающих отгрузку, и соблюдением условий для их предъявления.

 Особенностью аккредитива  является его строго формальный  характер. Это означает, что все  заинтересованные стороны, участвующие  в операциях по аккредитиву,  имеют дело с документами, а  не с товарами, услугами и/или  иными видами исполнения обязательств, к которым могут относиться  документы. 

 В Унифицированных  правилах предусмотрено представление  бенефициаром в соответствии  с аккредитивом банку-эмитенту (другому  уполномоченному банку) транспортных, страховых документов, коммерческих  счетов. В них также дается  описание специальных видов транспортных  и иных документов и основные  требования, которым должны удовлетворять содержащиеся в таких документах сведения. Отсутствие в аккредитиве какого-либо из этих требований не делает этот аккредитив ничтожным, хотя может замедлить расчеты по нему. Так, согласно ст. 20 указанных Правил, «для характеристики лица, выдавшего какой-либо документ, который должен быть представлен по аккредитиву, не должны употребляться такие термины, как «первоклассный», «хорошо известный», «квалифицированный», «независимый» и т.п.» [11]. Если такие термины включены в аккредитив, банки будут принимать соответствующий документ таким, каким он представлен, при условии, что он по внешним признакам соответствует другим условиям аккредитива и не был выставлен бенефициаром. Подобное правило установлено также ст. 21, согласно которой в случае, если бенефициаром подлежат представлению иные документы, чем транспортные, коммерческие и страховые, аккредитив должен предусматривать наименование лица, выдавшего документ, а также указания о его содержании. Если же в аккредитиве этого не указано, то банки принимают эти документы в том виде, в каком они представлены, если только их содержание не противоречит какому-либо другому из представленных документов, предусмотренных аккредитивом и т.п.

 «a. Банки должны проверять все документы, указанные в аккредитиве, с разумной тщательностью с тем, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. Соответствие указанных документов по внешним признакам условиям аккредитива определяется принятой международной банковской практикой, как она отражена в настоящих Правилах. Документы, которые по своим внешним признакам окажутся противоречащими друг другу, будут рассматриваться как не соответствующие по внешним признакам аккредитива.

 Документы, не указанные  в аккредитиве, не будут проверяться  банками. Если банки получат  такие документы, они вернут  их тому, кто представил такие  документы, или передадут их  без ответственности со своей  стороны. 

 b. Банк-эмитент, подтверждающий банк, если таковой имеется, или исполняющий банк, дейст­вующий от своего имени, должны иметь разумный срок, не превышающий семи банковских дней, следующих за днем получения документов, для проверки документов и решения о принятии документов или отказе от них, и для соответствующего сообщения той стороне, от которой были получены документы.

 c. Если аккредитив содержит условия, не определяя документов, которые должны быть представлены в соответствии с ними, банки будут считать такие условия не указанными и не будут принимать их во внимание» [11].

 Следует отметить, что  Унифицированные правила конкретизировали  срок, установленный для проверки  документов банками по сравнению  с ранее действующей редакцией. 

   Банки принимают  документы при условии, что  они представлены бенефициаром:

а) в пределах сроков действия аккредитива;

б) не позднее, чем в установленный  в аккредитиве срок после отгрузки товара. При нарушении этих сроков выплаты по аккредитиву не производятся.

 Условие о сроках  действия аккредитива находит  отражение путем оказания в  нем даты истечения срока, предусмотренной  для платежа Статьей 42:

 «a. Все аккредитивы должны предусматривать дату истечения срока и место представления документов для оплаты, акцепта или, за исключением свободно обращающихся аккредитивов, место представления документов для негоциации. Дата истечения срока, предусмотренная для платежа, аспекта или негоциации, должна быть истолкована как дата истечения для представления документов.

 b. Документы должны быть представлены в день истечения срока или до истечения срока, за исключением случаев, оговоренных в ст. 44a.

 c. Если банк-эмитент указывает, что аккредитив подлежит использованию « в течение одного месяца», «в течение шести месяцев» и т.п., но не указывает специально дату, от которой исчисляется этот срок, то дата выставления аккредитива банком-эмитентом будет считаться днем, начиная с которого этот срок будет исчисляться. Банки должны рекомендовать не указывать дату исчисления срока аккредитива таким образом» [11].

 В статье 44а говорится: 

 «Если дата истечения срока аккредитива и/или последний срок для представления документов, оговоренных в аккредитиве или предусмотренных статьей 43, приходится на день, в который банк, куда необходимо представить документы, закрыт по причинам иным, чем указано в статье 17, то оговоренная дата истечения срока и/или последний день срока для представления документов после даты выдачи транспортного документа должна быть продлена до первого следующего за ним рабочего дня банка» [11].

 В аккредитиве должен  предусматриваться период времени  после даты отгрузки, в течение  которого должны быть представлены  документы в соответствии с  условиями аккредитива. Учитывая, что это условие не всегда  включается в аккредитив, Унифицированные  правила в редакции 1993 года предусмотрели  положение, согласно которому, если  такой период в аккредитиве  не предусмотрен, банки не будут  принимать документы, представленные  им позже, чем через 21 день  после даты отгрузки, но не  позднее истечения срока аккредитива. 

 Иногда на практике  возникают сложности в связи  с определением условий использования  аккредитива при отгрузках товаров  частями (использования аккредитива  частями). В этом вопросе банки  придерживаются правила, в соответствии  с которым, если в установленные  сроки какая-либо часть товара  не отгружена и/или аккредитив  частично не использован, аккредитив  становится недействительным как  для этой части, так и для последующих частей, если только аккредитивом не предусмотрено иное (ст. 41 Унифицированных правил).

 Важное практическое  значение имеет вопрос о соотношении  внешнеэкономического контракта  и аккредитива, открытого покупателем  на его основе. В Унифицированных  правилах установлен принцип  абстрактности аккредитива. 

 В статье 3 говорится: 

 «a) Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора (контракта), на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не могут быть затронуты или связаны такими контрактами, даже если какие-либо ссылки на такие контракты включены в текст аккредитива. Следовательно, обязательство банка произвести платеж, акцептовать и оплатить тратты или негоциировать и/или выполнить и любые другие обязательства по аккредитиву, не может являться предметом каких-либо требований приказодателя или исков к последнему, вытекающих из его договорных отношений с банком-эмитентом или бенефициаром.

 b) Бенефициар ни в коем случае не может воспользоваться договорными отношениями, существующими между банками или приказодателем и банком — эмитентом» [11].

 Недостатки аккредитивной формы расчетов

 Использование в расчетах  аккредитива наиболее выгодно  экспортеру, который получает безусловную  гарантию платежа до начала  отгрузки товара. При этом получение  платежа по аккредитиву (при  условии выполнения экспортером  условий аккредитива и представления  в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя  на оплату.

 Однако для экспортеров  аккредитив является наиболее  сложной формой расчетов: получение  платежа с аккредитива связано  с точным соблюдением его условий,  правильным оформлением и своевременным  представлением в банк документов, указанных в аккредитиве. Контролируя  соблюдение условий аккредитива и представленные документы, банки защищают интересы покупателя, действуя на основе его инструкций.

 Недостатком аккредитивной  формы расчетов является сложный  документооборот и задержки в  движении документов, связанные  с контролем документов в банках  и их пересылкой между банками. 

Заключение.

Таким образом, расчеты с  использованием аккредитивов учитывают  интересы как экспортера, так и импортера. Для аккредитива характерно твердое и надежное обеспечение платежа, полученное обычно до начала отгрузки. Он обеспечивает гарантии импортеру на получение товара при том, что банк не отслеживает само движение товара, но строго контролирует его отгрузку. Осуществление платежа по аккредитиву не связано с согласием покупателя на оплату товара. Экспортер может получить платеж в максимально короткий срок (до прибытия товара в пункт назначения). Экспортер может оформить под залог аккредитива кредит в банке (это особенно важно, если поставщик является торговым посредником). Предъявляя жесткие требования к оформлению документов (на соответствие условиям аккредитива), банки защищают интересы импортеров, так как действуют на основании их инструкций.

 Недостатки аккредитивной  формы связны с тем, что это  сложная форма расчета, имеет  сложный документооборот и требует  профессиональных навыков всех  участников расчетов, в том числе  и высокой квалификации сотрудников  банков. Аккредитивы отличает высокая  стоимость расчетов во внешнеторговых  операциях. Как правило, плата  за аккредитив назначается в  виде фиксированного процента  от суммы аккредитива за любые  операции: открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву, пролонгацию его действия и т. д.