Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ 

КАФЕДРА ДЕНЕГ, КРЕДИТА И ЦЕННЫХ БУМАГ 
 
 

Контрольная работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки» 

Вариант № 5 
 
 

             Исполнитель: Шульпина А. В. 

                                                                 Специальность: БУ, анализ и аудит

                    Факультет: Учетно-статестический

                    Группа: 330

                    № зачетной книжки:    10убд43065      

                        Руководитель: Стародубцева Е. Б.

             

                                      
 
 
 
 
 
 

                                       Москва  2011

     План 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Понятие безналичных расчетов. Принципы их организации в РФ…………4

2. Формы безналичных расчетов………………………………………………....6

2.1. Расчеты платежными поручениями…………………………………………7

2.2. Расчеты по аккредитиву……………………………………………………...9

2.3. Расчеты по инкассо…………………………………………………………12

3. Расчеты с использованием чеков, векселей, банковских карт……………..14

3.1. Расчеты с использованием чеков…………………………………………..14

3.2. Расчеты с использованием векселей……………………………………….15

3.3. Расчеты с использованием банковских карт………………………………18

Заключение…………………………………………………………………….....20

Литература……………………………………………………………………….21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.

     Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой  понимается совокупность принципов  организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

     Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.

     Развитие  рыночных отношений в экономике  потребовало изменения основ  системы безналичных расчетов, в  том числе принципов их организации.

Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития. 
 

1. Понятие безналичных расчетов. Принципы их организации в РФ

     В рыночной экономике большая часть  денежных расчетов осуществляется в  безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения.

     Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. 

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.
2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.
3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.
4. Срочность платежа.
5. Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств). Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей.

Операции по безналичным расчетам открываются  на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

Расчетные счета  открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим  статус юридического лица. Текущие  счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. 

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые    потребовались      бы  при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Безналичные расчеты населения в нашей стране носят строго добровольный характер. К их числу относятся: перечисления на счета по вкладам части заработной платы и других денежных доходов, выплата через учреждения банка заработной платы рабочим и служащим, выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов, перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и прочие услуги, перечисление вклада с одного счета на другой и т.д.

     Главой 46 ГК РФ установлены общие положения  о расчетах в РФ.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между  юридическими лицами, а также расчеты  с участием граждан, связанные с  осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

2. Формы безналичных расчетов

     В соответствии с «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится в следующих формах: 

1. Расчеты платежными поручениями;

2. Расчеты по аккредитиву;

3. Расчеты чеками;

4. Расчеты по инкассо. 

Формы безналичных  расчетов применяются клиентами  банков, а также самими банками.

Формы безналичных  расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых ими  со своими контрагентами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.1. Расчеты платежными поручениями

     При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом.

Поручение плательщика  исполняется банком при наличии  средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором  между плательщиком и банком. Поручения  исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета. Платежные поручения предоставляются в банк на бумажных носителях или в электронной форме. Если платежные поручения даются на бумажных носителях, они должны быть подписаны собственноручными подписями уполномоченных лиц, заверены оттиском печати в соответствии с заявленными образцами. Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк определяет порядок приема таких документов, их защиты, оформления.

Платежное поручение  должно содержать следующие реквизиты: наименование расчетного документа; номер  расчетного документа, число, месяц, год  его выписки; наименование плательщика, его ИНН, номер его счета в  банке, наименование и реквизиты банка плательщика; наименование получателя средств, его ИНН, номер его счета в банке, наименование и реквизиты банка получателя средств; назначение платежа; сумма платежа (цифрами и прописью).

Рис. 1. Схема расчетов платежными поручениями. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2. Расчеты по аккредитиву

     При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

В заявлении  на аккредитив должны быть отражены следующие  реквизиты: номер договора, по которому открывается аккредитив; срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива); наименование поставщика; наименование банка, исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления; вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных; для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив; срок отгрузки (оказания услуг); сумма аккредитива; способ реализации аккредитива (путем платежа по предъявлении документов, оплаты, акцепта или учета переводного векселя).

В аккредитивном  заявлении могут быть отражены и  другие дополнительные условия, например запрещение частичных выплат; способ транспортировки груза, отгрузка товаров в определенных пунктах назначения и др.

Аккредитивы могут  открываться следующих видов: покрытые или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Покрытыми считаются  аккредитивы, при которых банк –  эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика или предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. При открытии непокрытого аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен  или отменен банком-эмитентом  без предварительного согласования с получателем средств. Безотзывным считается аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив. Тем самым он принимает на себя наряду с эмитентом обязательства по аккредитиву.