Процент за кредит и его экономическое значение

Депозитная  процентная политика призвана, прежде всего, обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных  средств, а также возможность  использования кредитополучателями (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных  операционных расходов. Она предполагает объективность при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих  процентных ставок, а также обеспечение  увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям. При этих условиях поддерживается ликвидность клиента (кредитора) и банка (заемщика).

Размер  процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов: вида депозита; срока привлечения  ресурсов; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов; степени надежности клиента; уровня ставок налогов на доходы банка; характера  клиента; уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов; затрат банка и других факторов.

Депозитный  процент может быть с фиксированной  процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (процент + премия), по договоренности и др.

Процент и плата за депозитную операцию могут  не совпадать. Существуют договорные условия, официально фиксируемые в депозитном соглашении, - это депозитная процентная ставка и банковские комиссионные за ведение операций. Центральный банк вправе с целью стабилизации состояния  на рынке кредитных ресурсов, проведения денежно-кредитной политики определять предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков.

Права и  условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяются депозитным договором между кредитором и  заемщиком. Это могут быть выплаты  ежемесячные (без снятия депозита), после истечения срока договора или досрочного истребования средств кредитором, ежемесячная капитализация процента и др.

При досрочном  истребовании денежных средств, размещенных  на срочный вклад, вкладчику обычно выплачивается доход в значительно  меньшем размере, например, в размере  процентов, начисляемых по вкладам  до востребования. Процент выплачивается  за время хранения средств на срочном  вкладе, сверх срока также по заранее  оговоренным ставкам.

При выполнении условий хранения денежных средств  на срочном вкладе владельцу выплачиваются  сумма вклада, сумма дохода по предъявлении договора, депозитного сертификата. При установлении новых процентных ставок банки учитывают рост индекса  потребительских цен. Процентные ставки должны превышать рост индекса цен, что обеспечит сохранность сбережений населения.

Цели  депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и  улучшению ликвидности его баланса.

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам. Процентные ставки по депозитным операциям банков должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в наличном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью.

Проведение  научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование  действующей системы вкладов  как формы аккумуляции денежных средств субъектов хозяйствования, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления в тех или иных депозитных счетах, заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных и экономичных форм депозитных счетов.

Таким образом, депозитный процент – плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и  других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах; выражает отношения двух участников кредитной  сделки. В качестве кредиторов при  депозитной операции выступают клиенты  банка (кредитного учреждения) – предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя  – банк (кредитное учреждение).

2.2 Ссудный процент, его функции и роль

Ссудный процент – плата за временное  пользование ссужаемой стоимостью. Это экономическая категория, свойственная формациям, основанным на развитых товарно-денежных отношениях, отношениях собственности.

Ссудный процент выражает отношения кредитора  и заемщика, имеющих свои специфические интересы при получении кредита и уплате процента. В отличие от кредита ссудный процент предполагает не возвратное, а безвозвратное распределение стоимости произведенного продукта, причем не всей стоимости, а лишь стоимости прибавочного продукта в его превращенной форме – прибыли. Процент является прямым вычетом из прибыли, остающейся в распоряжении заемщика. Величина процента зависит от уровня ставки процента и суммы кредита, полученного заемщиком.

Проценты  за кредит устанавливаются с таким  расчетом, чтобы минимальная сумма  полученных от заемщика процентов покрывала  расходы банка по привлечению  ресурсов, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением  маржи. В самом общем виде маржа  представляет собой разницу между  ставкой ссудного и депозитного  процента.

В банковской практике различных стран используются различные способы начисления процента: они различаются характером измерения  количества дней пользования ссудой и продолжительностью года в днях.

1. Точные проценты с фактическим числом дней ссуды (английская практика). Год принимается равным 365 или 366 дням, т.е. фактической продолжительности и для расчета используется точное число дней ссуды. Этот способ дает самые точные результаты. Используется в российской практике.
2. Обычные проценты с точным числом дней ссуды (французская практика). Год принимается равным 360 дням, срок ссуды измеряется точным числом дней. Данный способ дает наибольшую сумму начисленных процентов по сравнению с другими.
3. Обычные проценты с приближенным числом дней ссуды (германская практика). Год принимается равным 360 дням, при подсчете дней ссуды длительность месяца принимается равной 30 дням. Данный способ, чаще всего, дает наименьшую сумму начисленных процентов.

Существуют  различные виды ссудного процента, классификация которых представлена в таблице 1.

Таблица 2.1 – Классификация видов ссудного процента

Для ссудного процента во всех его видах характерно следующее. Платеж, как правило, имеет  денежную форму. Уровень процента определяется факторами как макроэкономическими, так и микроэкономическими и  зависит от конкретных условий сделок по привлечению или размещению средств. Порядок начисления и взимания процентов  оговаривается в договоре сторон. Источник уплаты процента зависит от характера операции.

Ставка  ссудного процента зависит от степени  риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, гарантий возврата, содержания кредитуемого проекта, ставок конкурирующих банков и других факторов. Процентные ставки за кредит могу быть фиксированными (твердыми), плавающими и базисными (базовыми). При выдаче кредитов по фиксированной ставке их погашение обычно сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока предоставленной ссуды. Фиксированные процентные ставки обычно устанавливаются по кредитам с небольшим сроком пользования (до 30 дней). Плавающие процентные ставки колеблются в зависимости от степени развития в стране рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам, спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансового положения заемщика. Плавающая процентная ставка может пересматриваться коммерческим банком с обязательным уведомлением об этом заемщика. В ряде случаев коммерческий банк может изменять ставку ссудного процента (в том числе фиксированную) в соответствии с процентной политикой центрального банка.

При установлении ссудного процента банки обычно учитывают  не только уровень учетной ставки центрального банка, но и размер базовой  ставки, а также ставки процента других банков.

Для определения  размера ссудного процента используют показатель нормы процента (процентной ставки), который рассчитывается как отношение годового дохода на ссуженную стоимость к ее абсолютной величине Движение средней нормы процента определяется соотношением спроса и предложения ссудного капитала на рынке.

Экономическая роль ссудного процента не реализуется  автоматически, а достигается определенной процентной политикой и является результатом конкретной системы  управления ссудным процентом. Под  системой управления ссудным процентом  понимается организация всех элементов  механизма функционирования ссудного процента, то есть система процентных ставок, критерии дифференциации уровня процента, методы регулирования системы  процентных ставок, источник уплаты процента. При формировании своей процентной политики банк должен планировать процентные ставки так, чтобы получаемые банком проценты обеспечивали покрытие расходов и получение им необходимой прибыли.

Современное государство с рыночной экономикой, контролируя движение ссудного процента, может влиять практически на все  параметры общественного производства. В частности, регулируя ставку ссудного процента, государство через центральный  банк может способствовать денежным накоплениям, снижению цен и стабилизации заработной платы, повышению эффективности  производства и росту курса национальной валюты, удорожанию экспорта и удешевлению  импорта товаров, увеличению импорта  капитала и сдерживанию его экспорта и т.д.

2.3 Экономическое значение банковского процента

Процент как экономическая категория  имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции:

1. перераспределительная функция – это перераспределение часть доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других посредством процента, который является основой формирования процентных доходов банковских учреждений;
2. регулирующая функция – оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями,  субъектами хозяйствования и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики;
3. сохранение ссудного фонда – сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и происходит его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы.

Процентные (учетные) ставки, устанавливаемые центральными банками, - один из важнейших инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя и внешняя экономическая  политика. Поэтому основой ставок денежного рынка является официальная  учетная ставка (фиксируемая) или  текущие ставки по операциям центрального банка. Эти ставки почти всегда ниже других ставок денежного рынка, поскольку  операции по учету центральным банком коммерческих векселей практически  не сопряжены с риском.

Коммерческие  банки устанавливают ставки процентов, ориентируясь на учетные ставки, принятые в центральных банках своих стран. Крупные банки определяют минимальные  или лучшие ставки по ссудам, предоставляемым  первоклассным заемщикам. Важное значение в структуре процентных ставок имеют проценты по вкладам банковских клиентов. Проценты, выплачиваемые банками их клиентам, всегда существенно ниже процентов по кредитам (за счет этой разницы формируется один из главных источников банковской прибыли - процентная маржа).

Маржа - разница между средними ставками по активным и пассивным операциям  банка. Размер фактически сложившейся  процентной маржи определяется как  отношение части дохода по процентам  к среднему объему кредитных вложений .