Процентная политика коммерческих банков

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги. Кредит. Банки

на тему:

«Процентная политика коммерческих банков».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                             

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение……………………………………………………………… …………3

1. Коммерческие банки в банковской  системе ………………………………...5

1.1 Состояние современной банковской  системы РФ………………………... 5

1.2 Стимул развития коммерческих  банков в банковской системе РФ ……..10

2. Понятие и виды банковского  процента в коммерческом банке …………..11

2.1 Понятие и сущность банковского процента ………………………………11

2.2 Учет процентов по банковским  кредитам в коммерческом банке ………14

Заключение  ………………………………………………………………..…….18

Список  литературы ……………………………………………………………...19

Практическое  задание…………………………………………………….……..21

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

  Банковский сектор экономики России в настоящее время сталкивается с различными и довольно сложными задачами. С одной стороны, они связаны с необходимостью дальнейшего повышения уровня капитализации коммерческих банков, улучшением структуры их ресурсной базы, а с другой – с укреплением роли банковского сектора в инвестировании региональной экономики.

  С ростом благосостояния населения растет и количество кредитов, берущихся в банках. Конечно, нельзя сказать, что потребителем кредитов является только население. Потребителями кредитов являются так же организации.

  Наиболее глубоко сущность банковского кредита определена К. Марксом. В марксистской теории, которая продолжает во многом традиции классической политической экономии, банкирский кредит определяется как кредит, предоставляемый ссудными капиталистами (банками), функционирующим капиталистам и другим заемщикам в виде денежных ссуд. При этом ссудный капитал – это денежный капитал, собственник которого предоставляет его во временное пользование другому капиталисту за определенную плату – ссудный процент.

  Актуальность темы данной работы определяется необходимостью поиска эффективных путей перехода российской экономики к цивилизованному рынку. Разработка этой проблемы на уровне банковской системы и коммерческих банков, являются ее основой, требует особого внимания, поскольку именно эффективная деятельность последних во многом определяет успех рыночной экономики и ее адаптацию в мировой системе хозяйствования. Важнейшая роль коммерческих банков, обеспечивающих аккумуляцию и перелив денежных средств, подчеркивается их особой социальной значимостью. Банкротство каждого банка является настоящим потрясением для общества, поскольку ведет к ухудшению положения такого количества субъектов рыночного хозяйствования, с которым не сравнится банкротство любой другой фирмы. Поэтому не единственным, но совершенно необходимым условием успешного перехода России к цивилизованным рыночным отношениям является эффективность работы коммерческих банков на основе всех современных методов ведения банковского дела. Исторически банки были первыми по- настоящему рыночными структурами, возникшими после падения командно-административной системы хозяйствования.

  Целью данной работы является рассмотрение процентной политики коммерческого банка.

  В связи с поставленной целью  стоят следующие задачи:

1. Рассмотреть общую ситуацию в  банковской системе России.

2. Изучить понятие и способ расчета  банковского процента.

 

1. Коммерческие  банки в банковской системе.

1.1 Состояние современной  банковской системы РФ.

  Банковская система состоит из банков двух уровней: центрального банка, коммерческих и специализированных банков.

  Банк – коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно - посреднические и иные операции.

  Коммерческие банки – банковский институт, который принимает вклады на сберегательные и чековые (текущие) счета, и выдает ссуды за определенную плату (банковский процент). Банк получает прибыль когда доходы от выдачи ссуд превышают проценты, выплачиваемые по вкладам.

  Одна из наиболее важных задач современной российской экономической политики – добиться стабилизации банковской системы, выполняющей роль финансового посредника по формированию капитала, а также его движению между различными секторами экономики и ее субъектами. Стабильность и устойчивость банковской системы определяется целым набором факторов, одним из ключевых среди которых является стабильность и устойчивость ее ключевых звеньев – коммерческих банков.

  За сравнительно короткое время своего существования российский банковский сектор прошел сложный путь от формирования двухуровневой системы, периодов финансовых потрясений, сменяющихся этапами относительной стабилизации. Причем, характерно, что в истории развития банковской системы практически отсутствуют периоды продолжительной по времени стабилизации: за 15 лет – три финансовых кризиса, один из которых признается системным, характеризуется разрушительными последствиями как для банковского сектора, так и для экономики страны.

  Из числа внешних факторов, влияющих на деятельность коммерческих банков, наиболее существенными применительно к их финансовой устойчивости являются следующие:

1. Высокий уровень рисков в российской  экономике: кредитные риски –  риски невозврата задолженности  вследствие нестабильного финансового  состояния или мошеннических  действий со стороны заемщика;

2. валютные риски – связанные  с возможной непоследовательной  политикой ЦБ по отношению  к валютному курсу;

3. риски потери ликвидности; политические, законодательные, страховые риски.

  Все вместе они влияют на рентабельность банковской деятельности, приводя к необходимости повышенных затрат на управление рисками, в том числе за счет создания дополнительных резервов, различных фондов целевого назначения. Указанные обстоятельства приводят к снижению инвестиционной привлекательности банковского бизнеса, замедляя его темпы роста.

  Неразвитая инфраструктура финансового рынка, что находит отражение в узкой номенклатуре инструментов финансового рынка, снижает устойчивость ресурсной базы банка, затрудняет процесс управления ликвидностью, отрицательно влияет на качество активов банка, увеличивает управленческие издержки банка, а также способствует образованию недополученной прибыли у банков.

  Непрозрачность деятельности субъектов экономики реального сектора, в особенности предприятий малого и среднего бизнеса. В классификации целевых клиентских сегментов коммерческих банков малый и средний бизнес относится к высокодоходному сегменту. В обозримом будущем этот сегмент может стать одним из основных сфер деятельности средних и небольших российских коммерческих банков.

Однако  наличие огромного количества "серых" схем в рамках указанного сегмента создает дополнительные риски, связанные  с отсутствием или значительным искажением финансовой отчетности потенциальных  заемщиков. Это, в свою очередь, увеличивает  издержки кредиторов, отрицательно влияет на оперативность рассмотрения кредитных  заявок, создает дополнительные риски, увеличивая стоимость заемных средств  для всего сегмента.

  Относительно низкий в сравнении с развитыми странами уровень доходов населения в сочетании с сильной региональной диверсификацией этого показателя. Такая ситуация, с одной стороны, препятствует росту ресурсной базы банков, а с другой –ограничивает возможность активного расширения процессов потребительского кредитования вследствие низкой кредитоспособности населения. Региональная дифференциация доходов населения препятствует развитию общефедеральных стандартизованных банковских программ, реализация которых осуществлялась бы на общих условиях по всей сети. Это могло бы позволить тратить больше средств на разработку стандартизированных продуктов, одновременно сократив издержки на внедрение и тиражирование указанных продуктов в расчете на одну точку продаж, повысив, таким образом, общую рентабельность бизнеса.

  Низкий уровень финансовой грамотности основной части населения, реализующийся в крайне малом количестве банковских услуг, потребляемых населением.

  Возможностью дезинформации населения мошенниками, что впоследствии отрицательно отражается на доверии ко всей банковской системе.

  Отсутствие эффективной системы ранней диагностики кризисных ситуаций на уровне системнообразующих банковских институтов.

  Специфика работы российских банков отражается также в ряде внутренних факторов. Они оказывают влияние на деятельность российских коммерческих банков и определяют их отличительные особенности в сравнении с зарубежными банками.

  Ключевыми среди них являются следующие:

- Низкая капитализация российских  банков. В условиях отсутствия  мощного не сырьевого сектора промышленного производства, капиталоемких и высокотехнологичных промышленных предприятий с длительным циклом производимой продукции в России, пока не оформилась база для ускоренного роста капитализации банковского сектора за счет внутренних ресурсов экономики страны. Развивать же банковские учреждения в России на основе привлеченного из-за рубежа капитала невыгодно.

- Высокая себестоимость ресурсов. Она определяется несбалансированностью  спроса на заемные денежные  средства и уровнем риска на российском финансовом рынке.

- Непрозрачность бизнеса ряда кредитных организаций. Это создает дополнительные риски при привлечении ресурсов банками, увеличивает стоимость привлеченных ресурсов, способствует возникновению "кризисов доверия" на рынке МБК.

- Низкий уровень развития региональной  филиальной сети российских коммерческих  банков. Это снижает масштаб деятельности  банков, ограничивает диверсификацию  рисков, способствует неравномерному  развитию регионов, сужает возможность экономии издержек за счет стандартизации продуктов, продаваемых во всей сети коммерческого банка большому числу клиентов.

- Отсутствие эффективной системы  ранней диагностики кризисных  ситуаций на уровне коммерческих  банков.

  Перечисленные проблемы оставались актуальными на протяжении всей истории развития российской банковской системы, вызывая периодические банковские кризисы различной степени тяжести. Анализ возникавших кризисов необходим для более глубокого понимания модификаций банковской системы, необходимых для укрепления ее устойчивости.

  Усилия ЦБ РФ и региональных властей необходимо направлять и на поддержку развития региональных коммерческих банков. Усиление их конкурентных позиций предусматривает:

1) укрепление капитальной базы  региональных банков;

2) создание в России национальной  системы гарантии кредитов малым  и средним предприятиям;

3) развитие системы кредитования населения на потребительские цели;

4) подключение банков к реализации региональных программ обеспечения жильем населения;

5) создание более льготных условий рефинансирования для банков, инвестирующих в экономику региона;

6) разработку законодательной базы в области развития информационных дистанционных технологий в целом по стране (в частности Интернет-банкинга).

 1.2 Стимул развития коммерческих банков в банковской системе РФ.

  На сегодняшний день коммерческие банки, накопили определенную финансовую мощь и значительный потенциал рабочей силы – трудовые кадры, обладающие богатым опытом хозяйствования в рыночных условиях, способные применить накопленный развитыми странами опыт ведения банковского дела. Российские коммерческие банки начинают понимать, что без опоры на реальный сектор невозможно обеспечить доходную деятельность в долгосрочной перспективе. Поэтому Банки начинают не только кредитовать предприятия на инвестиционные цели, но и подтягивать качество управления, как предприятиями, так и инвестиционными проектами до своего уровня. Снижение доходности основных банковских операций в условиях финансовой стабилизации, нарастание кризисных явлений в денежно-кредитной сфере, начавшихся в 1995г. требует от банков использования всего арсенала современных методов банковского дела, в том числе в области разработки и реализации процентной политики.

  Вплоть до середины девяностых годов чрезвычайно высокая процентная маржа, а не абсолютная величина кредитных ставок девиз наиболее прибыльных сфер бизнеса в России. С одной стороны, высокая инфляция обеспечила коммерческим банкам огромные доходы, а ее затяжной характер поставил на грань банкротства многие крупные банки Восточной Европы. С другой стороны, ориентация на работу в условиях высокой инфляции и получения сверхдоходов от краткосрочных финансовых операций сильно деформировала структуру балансов России. Измученная резким ужесточением кредитной политики Центрального Банка, банковская система коммерческих банков – стала испытывать серьезные трудности, особенно ярко проявившиеся в 1995 году. Когда жесткие антиинфляционные меры (введение валютного коридора) спровоцировали августовский кризис, последствия которого в полной мере сказались на крупных московских и региональных банках. Ассоциация российских банков, в 1997 году зафиксировала прибыль банков по отношению к 1996 году, и отметила, что она сократилась вдвое, а 500 кредитных организаций закончили полугодие с убытками.

  Повышение конкуренции на банковском рынке, вхождение процентной политики в нормальные, естественные для рынка рамки, заставляют коммерческие банки использовать все современные банковские наработки в области качественного управления для повышения доходности своей деятельности. Поскольку процентные доходы являются основным источником прибыли банка, то вполне понятен интерес к разработке и осуществлению эффективной процентной политики.