Процентная политика коммерческих банков

Расчетный период, за который  берется наличная выручка, не может  быть больше 92 рабочих дней.

1. Определение лимита  остатка наличных денег.

ООО «СтройМет»

Приказ N 21

об утверждении величины лимита остатка наличных денег в  кассе

г. Йошкар-Ола 26 сентября 2013 г.

ПРИКАЗЫВАЮ:

Установить на период с 01 октября 2013 года по 31 декабря 2013 года лимит  остатка наличных денег в сумме 48195 руб. Расчет величины лимита приведен в приложении к приказу.

Директор Загайнов С. С.

 

 

ООО «СтройМет»

Приложение

к приказу N 21

Расчет лимита остатка  наличных денег.

Расчет лимита остатка  наличных денег проводился по формуле:

,  где:

L - лимит остатка наличных  денег в рублях;

V - объем поступлений наличных  денег за проданные товары, выполненные  работы, оказанные услуги за расчетный  период в рублях;

Р - расчетный период;

- период времени между днями  сдачи в банк наличных денег,  поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях.

Исходные данные:

Показатель	Значение
V	1478000 руб.
P	92 дня (3 последних месяца: июнь, июль, август)
	3 дня

Лимит остатка наличных денег  руб.

Главный бухгалтер Смирнова О. А.

 

2. Определение лимита  остатка наличных денег при  отсутствии поступлений наличных  денег за проданные товары, выполненные  работы, оказанные услуги.

ГУ «СтройМет»

Приказ N 21

об утверждении величины лимита остатка наличных денег в  кассе

г. Йошкар-Ола 26 сентября 2013 г.

ПРИКАЗЫВАЮ:

Установить на период с 01 октября 2013 года по 31 декабря 2013 года лимит  остатка наличных денег в сумме 8902 руб. Расчет величины лимита приведен в приложении к приказу.

Руководитель Загайнов С. С.

 

 

ГУ «СтройМет»

Приложение

к приказу N 21

Расчет лимита остатка  наличных денег.

Расчет лимита остатка  наличных денег проводился по формуле:

, где:

L - лимит остатка наличных  денег в рублях;

R - объем выдач наличных  денег, за исключением сумм  наличных денег, предназначенных  для выплат заработной платы,  стипендий и других выплат  работникам, за расчетный период  в рублях;

Р - расчетный период;

- период времени между днями  получения по денежному чеку  в банке, в рабочих днях.

Исходные данные:

Показатель	Значение
R	273000 руб.
P	92 дня (3 последних месяца: июнь, июль, август)
	3 дня

Лимит остатка наличных денег  руб.

Главный бухгалтер Смирнова О. А

 

Расчеты инкассовыми поручениями.

1. Безналичные расчеты –

расчеты, осуществляемые путем  перечисления сумм со счета плательщика  на счет получателя. Позволяют значительно  ускорить оборачиваемость денежных средств, снизить издержки их обращения. Безналичный расчет производятся через банки, иные кредитные организации, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. В ст. 862 ГК РФ названы следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Допускаются также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Например, Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации установлена возможность использования при безналичном расчете платежных требований-поручений. Для безналичных расчетов с участием граждан используются и кредитные карточки. По согласованию между участниками расчетов могут производиться зачеты встречных требований. Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов устанавливаются ЦБ РФ. 

2. Краткая характеристика  расчетов инкассовыми поручениями.

1. Инкассовые поручения применяются  при расчетах по инкассо в  случаях, предусмотренных договором,  и расчетах по распоряжениям  взыскателей средств. Получателем  средств может являться банк, в том числе банк плательщика.

2. Реквизиты, форма (для инкассового  поручения на бумажном носителе), номера реквизитов инкассового  поручения установлены приложениями 1, 4 и 5.

3. Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к  исполнению и исполняется в  электронном виде, на бумажном  носителе.

4. Применение инкассовых поручений  при расчетах по инкассо осуществляется  при наличии в договоре банковского  счета между плательщиком и  банком плательщика условия о  списании денежных средств с  банковского счета плательщика  и представлении плательщиком  в банк плательщика сведений  о получателе средств, имеющем  право предъявлять инкассовые  поручения к банковскому счету  плательщика, об обязательстве  плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, предусмотренных  федеральным законом. Право предъявления  инкассовых поручений к банковскому  счету плательщика может быть  подтверждено получателем средств  посредством представления в  банк плательщика соответствующих  документов.

Если получателем средств является банк плательщика, условие о списании денежных средств с банковского  счета плательщика может быть предусмотрено договором банковского  счета и (или) иным договором между  банком плательщика и плательщиком.

5. Если получателем средств является  банк плательщика, списание денежных  средств с банковского счета  клиента-плательщика может осуществляться  банком в соответствии с договором  банковского счета на основании  составляемого банком банковского  ордера.

6. В целях исполнения распоряжения  взыскателя средств, не являющегося  инкассовым поручением, предъявленного  непосредственно в банк плательщика,  указанный банк составляет инкассовое  поручение.

7. Инкассовое поручение взыскателя  средств может быть предъявлено  в банк плательщика через банк  получателя средств.

Инкассовое поручение, предъявляемое  через банк получателя средств, действительно  для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных  дней со дня его составления.

Банк получателя средств, принявший  инкассовое поручение в целях  взыскания денежных средств, обязан предъявить инкассовое поручение в  банк плательщика.

 Последовательность операций и документооборот при использовании инкассовых поручений:

 

 Схема документооборота при расчетах инкассовыми поручениями: 1 – возникновение задолженности у налогоплательщика перед бюджетом и/или внебюджетным фондом; 2 – выставление инкассового поручения на имя плательщика; 3 – предоставление инкассового поручения плательщику; 4 – списание денежных средств со счета плательщика и перечисление в банк получателя; 5 – предоставление выписки со счета плательщика о списании средств; 6 – зачисление денежных средств на счет получателя с предоставлением выписки со счета

З.  Пример заполненного документа.

  Инкассовое поручение составляется на бланке формы № 0401071 по ОКУД. Ниже приведены правила заполнения полей формы платежного требования:

  Номер инкассового поручения (N). Указывается номер инкассового поручения цифрами. В случае, если номер состоит более чем из трех цифр, инкассовые поручения при осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000".

  Дата. Дата составления инкассового поручения. Указываются число, месяц, год - цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число - цифрами, месяц - прописью, год - цифрами (полностью).

  Вид платежа. Заполняется после указаний Банка России.

  Сумма прописью. Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" ("копейки", "копеек") также не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в поле "Сумма" указываются сумма платежа и знак равенства "=".

  Сумма. Указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства "=", при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма платежа в целых рублях .

  Плательщик. Указывается наименование плательщика средств. Дополнительно указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего плательщика, номер лицевого счета которого проставлен в поле "Сч. N" плательщика, и платеж осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется.

  Номер счета плательщика (Сч. N). Проставляется номер лицевого счета плательщика в кредитной организации, филиале кредитной организации или в учреждении Банка России, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Номер лицевого счета в кредитной организации, филиале кредитной организации может не проставляться, если плательщиком является кредитная организация, филиал кредитной организации .

  Банк плательщика. Указываются наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка плательщика Если плательщиком средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, чье наименование указано в поле "Плательщик", то наименование этой кредитной организации, филиала кредитной организации указывается повторно в поле "Банк плательщика".

  Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика. Указывается БИК кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со "Справочником БИК РФ".

  Номер счета банка плательщика (Сч. N). Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России, или не заполняется, если плательщик - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России, или учреждение Банка России.

  Банка получателя. Указываются наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка получателя Если получателем средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, чье наименование указано в поле "Получатель", то наименование этой кредитной организации, филиала кредитной организации указывается повторно в поле "Банк получателя".

Банковский идентификационный  код (БИК) банка получателя. Указывается  БИК кредитной организации, филиала  кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со "Справочником БИК РФ" .

  Номер счета банка получателя (Сч. N). Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России, или не заполняется, если получатель - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России, или учреждение Банка России.

  Получатель. Указывается наименование получателя средств. Дополнительно указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего получателя, номер лицевого счета которого проставлен в поле "Сч. N" получателя, и платеж осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется.

  Номер счета получателя (Сч. N). Проставляется номер лицевого счета получателя в кредитной организации, филиале кредитной организации или в учреждении Банка России, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Номер лицевого счета в кредитной организации, филиале кредитной организации может не проставляться, если получателем является кредитная организация, филиал кредитной организации .