Производство биткоинов

Биткоин.

Биткоин – виртуальная валюта, не обеспеченная никакой реальной стоимостью. Фактически механизм работы биткоина представляет собой пиринговую одноранговую сеть. Биткоин не отражает общего состояния экономики страны, поскольку является международной валютой. Биткоины создаются сообществом программистов, так называемых «киберанархистов», и просто тех, кто верит в будущее этой валюты.

Самая важная характеристика биткоина – децентрализация. У него нет единого эмиссионного центра, биткоины производятся по всему миру пользователями, установившими на свой компьютер специальные программы.

Помимо производства биткоинов, существует возможность их приобретения за вполне реальные деньги. Самая первая и до сих пор популярная площадка – MtGox, предоставляет возможность продать и купить биткоины за различную валюту, в том числе и за российский рубль. Ажиотаж вокруг биткоина на подобных биржах называют не иначе, как «мошенничество», «спекуляция», «мыльный пузырь» и т.д. Действительно, невозможно не заметить тех стремительных изменений, которые проделывает цена на биткоин с момента его появления. За последние полгода пик пришелся на апрель – тогда биткоин отдавали за 266 долларов США, но уже через два дня он подешевел в 4 раза.

Для понимания биткоина сравним его с валютой современных государств.

Валюта государства – это некая условная единица материальных ценностей, которую (в идеале) невозможно подделать, и которая принимается к обмену на территории этого государства. А иногда и за его пределами. 
 
Формально мы можем назвать валютой что угодно, если готовы принимать это в качестве оплаты. В этом сторонники биткоинов правы. С тех пор, как человечество отошло от золотого обеспечения валют, их стоимость определяется исключительно соотношением спроса и предложения. 
 
Т.е. валюта должна обладать двумя минимальными свойствами: 
Неподдельностью (ограниченным предложением). 
Спросом.

С неподдельностью всю понятно – никто не захочет хранить свои сбережения в чем-то, что может штамповать кто угодно и в любых количествах. 
Со спросом тоже не сложно – если есть много людей, готовых принимать валюту в качестве оплаты за реальные материальные ценности, то все в порядке.  
На тему неподдельности биткоинов написано много статей, есть алгоритм и вообще куча информации. Так что этот пункт можно принять за истину. 
Спрос на биткоины сейчас обеспечен мощной волной популярности на них. Популярность растет, количество биткоинов ограничено, стоимость резко поднимается. Начинается истерия между теми, кто биткоины скупает и теми, кто их боится и не доверяет им.

Биткоины имеют явное преимущество перед государственными валютами в плане предсказуемости предложения – никто и никогда не сможет завалить рынок дополнительной эмиссией. И подделать биткоины на сегодняшний день невозможно. Остается вариант обвала рынка, если кто-то вытащит из заначки очень большую сумму в биткоинах и примется активно их продавать, но это маловероятно, и такой обвал будет носить временный характер. Итак, биткоины защищены от сброса цены путем резкого увеличения предложения.

Спрос: 
Биткоин обеспечен только тем, что есть люди желающие его покупать. Сторонники тут же начинают кричать, что с долларом и евро тоже самое. Но почему-то забывают, что за долларами стоит США, а за Евро – Евросоюз. Это две очень мощные организации, которые своим влиянием гарантируют спрос на валюту. Зимбабве, например, не обладает каким-либо влиянием, не может обеспечить спрос даже внутри страны и страдает от бешенной инфляции. Как и многие другие государства. 
 
Говоря грубо, доллар обеспечен не золотом, а ракетами Томагавк – его курс зависит от военного, политического и экономического влияния США. Аналогично с Евро и Европой. 
 
И мы видим, что курс валют зависит от состояния политики и экономики страны, которая выступает гарантом. Случились неприятности в США? Опа, падает курс доллара. В Европе локальный кризис? Туда же отправляется евро. Колебания курса при этом наблюдаются не слишком сильные, т.к. люди верят в то, что гарант спроса валюты в конце концов решит свои проблемы, и ситуация выправится. 
 
И тут пора задать вопрос – а кто стоит за биткоинами? Кто своим влиянием готов обеспечить спрос? Согласно самой идеологии биткоинов – никто. Их спрос обеспечивается отдельными людьми, которые готовы их покупать. Это самый спорный момент в идее биткоинов. Зачем мне покупать и хранить что-то, что не имеет собственной ценности, и никто не гарантирует мне, что через 5-10 лет даст мне взамен, например, булку хлеба? Или новенький Мерседес. Или еще что-нибудь приятное. 
 
Вера сторонников битконов строится на том, что их всегда будет много, а лучше – что их число будет постоянно расти, обеспечивая все больший спрос. 
 
Какие события могут этому помешать? 
 
Дискредитация самого биткоина. Если кто-то думает, что недавний «наброс» про то, что алгоритм взломали, был последним – не обольщайтесь. Нападки будут регулярно, т.к. это позволяет неплохо заработать осведомленным людям. Если однажды «силу удара» плохо рассчитают, то обвал может стать лавинным утянув даже тех, кто сегодня не сомневается в надежности биткоинов. Это не экономика, а чистая психология – толпа бежит, мне нужно бежать за ней. Чем больше толпа, тем слабее голос разума. 
Законодательные ограничения. Уже не раз звучали высказывания в стиле: «Биткоины помогают спонсировать терроризм!» А так же наркоманию, педофилию, торговлю органами, вымирание Усурийских тигров и что угодно еще. Суть в том, что если в какой-нибудь стране биткоины захотят поставить вне закона, никаких сложностей с этим не будет – повод легко найдется, а сильных защитников у них нет. 
Появление аналогов. Технически ничто не мешает появлению валюты, аналогичной биткоином. Это вопрос исключительно маркетинговый – если удастся убедить людей в том, что твоя валюта круче – часть пользователей биткоинов на нее перекинутся. Реальные ее отличия не играют роли – пара минимальных плюсов, мощная рекламная компания, несколько псевдо-компрометирующих статей про биткоины – и результат будет. 
Нашествие мошенников. Биткоины — это как наличные деньги. Как отдали, так и потеряли. Никакого возврата или отмены транзакции. Отследить мошенника по платежу невозможно. Благодать для лохотронов и обманов. Если их будет слишком много — люди будут бояться пользоваться биткоинами. 
Реальный взлом алгоритма биткоинов. На данном этапе развития компьютерных технологий это невозможно. Но, тоже самое вам бы сказали в 90-е годы, посмотрев на характеристики вашего сегодняшнего ноутбука. А если бы вы в 80-е показали свой мобильный телефон, то вас вообще приняли бы за инопланетянина. Признаемся, что мы понятия не имеем, какие технологии будут через 10-20 лет. Возможно, такие, что убьют биткоин.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В чем достоинства и недостатки биткоина?

Основным достоинством биткоина является его неподконтрольность какому-либо эмитенту, а также отсутствие каких-либо правил или ограничений по его обороту.Настоящие фанаты биткоина – это киберанархисты. Для них главная ценность новой валюты – децентрализация и независимость от какого-либо правительства. Например, такие ресурсы, как Викиликс, и таких медиа-героев, как Ассанж и Сноуден, виртуальные деньги освобождают от любых связей с госструктурами – ведь адрес биткоин невозможно заморозить или блокировать, как счет в обычном банке. Биткоин сложно вывести из оборота – ведь нет единого эмиссионного центра.

Соответствует ли биткоин российскому законодательству?

 

В статье 75 Конституции Российской Федерации денежной единицей называется рубль, эмиссию которого вправе осуществлять только Банк России. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации прямо запрещена. Нужно сказать, что подобные ограничения действуют практически во всех странах мира. Как говорят американские юристы: «биткоины бы уже давно запретили, если бы они были внутренней валютой США».

 

Кроме того, Федеральный закон «О Банке России» запрещает выпуск «денежных суррогатов» — то есть знаков, вводимых организациями или гражданами самовольно и выполняющих все или некоторые функции законной денежной единицы. Примером могут служить появившиеся во время перестройки «уральские франки», или недавние «шаймуратики», которыми до сих пор расплачиваются в селе Шаймуратово Республики Башкортостан. Денежные суррогаты возникают в условиях недостатка «официальных» денег и призваны их «дополнить». Минус денежных суррогатов заключается, помимо прочего, в установлении двойной системы расчетов, где одна «валюта» (например, рубль) приобретает большую ценность, чем другая (например, «уральский франк») и заменитель рубля стремительно теряет стоимость: получив денежный суррогат, продавец спешит его обменять на «настоящие» деньги по цене меньше номинала, указанного на денежном суррогате.

Биткоин в целом подпадает под определение денежного суррогата, его эмиссия не санкционирована государством, и он выполняет часть функций рубля. Однако, он не был создан для того, чтобы разрешить кризис ликвидности российской экономики, а также не имеет номинала в рублях (или другой валюте), его цена определяется только рынком. Таким образом, нельзя однозначно соглашаться с тем, что биткоин представляет собой денежный суррогат. Кроме того, законом не предусмотрена ответственность за производство и использование денежных суррогатов. Уголовным кодексом преследуется только изготовление, хранение, перевозка и сбыт поддельных денег, то есть изготовление копий существующих денежных знаков, а не производство собственной валюты.

 

В США биткоин не признается законным платежным средством, там он считается виртуальной валютой, т.е. «средством обмена, которое при определенных обстоятельствах используется как валюта, но не обладает всеми присущими валюте признаками».

 

Можно ли в России использовать биткоин в качестве средства платежа?

 

Статья 140 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает, что законным средством платежа является российский рубль. Кроме того, стороны по договору могут установить цену в иностранной валюте или условных единицах и предусмотреть, что выплата будет происходить в рублях по определенному курсу иностранной валюты или по установленной соглашением цене условной единицы. Кроме того, для платежей может использоваться и иностранная валюта в установленных законом случаях. Таким образом, теоретически в договоре можно предусмотреть цену в биткоинах как в условных единицах, а совершать оплату в рублях по действующему курсу.

 

Тем не менее, биткоин позиционируют как самостоятельное средство платежа: при оплате биткоины из одного кошелька переходят в другой, используя биткоин-клиент, невозможно расплатиться другой валютой или одновременно совершить конвертацию, например, рублей в биткоины.

 

Отсутствие одного уполномоченного эмитента не позволяет говорить о биткоине и как о ценной бумаге. Такое качество, как сохранение всей информации о предыдущих транзакциях и о «держателях» биткоина, заставляет нас думать о передаточной записи на ценной бумаге – индоссаменте. Создатели биткоина не принимают и точку зрения, согласно которой биткоин является долговым обязательством эмитента.

 

С точки зрения электронной коммерции использование для оплаты товаров биткоин-кошельков можно назвать новой платежной системой, по типу существующих WebMoney или ЯндексДеньги. Проблема в том, что законом для каждой платежной системы предусмотрен оператор, определяющий правила платежной системы, при этом данный оператор получает лицензию на осуществление банковских операций. В случае с биткоинами такого оператора в России на данный момент не существует. Действующая сейчас компания BitPay помогает организовать прием биткоинов для онлайн-продавцов, но это отнюдь не единственный способ организации продаж и BitPay нельзя назвать оператором платежной системы биткоин.

 

Некоторые эксперты утверждают, что биткоин – это ликвидный товар. Нужно отметить, что такую же характеристику дают и деньгам – ликвидность означает способность актива легко переходить из одной формы в другую (деньги «меняются» на товары и наоборот). Значит, процесс «покупки» за биткоины, означает обмен одного товара, менее ликвидного, на другой, более ликвидный. Исходя из этого предположения, можно сделать вывод, что «торговля» за биткоины будет представать собой некий договор мены. Однако такой подход к определению и биткоина, и денег является скорее экономическим, а не юридическим. Получается, что товары и услуги меняются на биткокоины, которые внешне преставлены в виде документированной записи, состоящей из цифр и букв латинского алфавита.

Биткоин в российской электронной коммерции

 

В российской действительности использование биткоина в электронной коммерции сталкивается с рядом ограничений. Основное заключается в уже упомянутом правиле о законном средстве платежа. Вариант, предусмотренный законодательством – указание цены товара или услуги в биткоинах с оплатой в рублях противоречит системе платежей биткоин, клиентская программа не позволяет проводить платеж в рублях, а значит покупателю придется использовать привычные «неанонимные» способы оплаты.

 

Второй возможный вариант – оформление сделки по договору мены – влечет значительный риск признания сделки притворной: суд вряд ли примет экономическое определение биткоина в качестве товара и, очевидно, сделает вывод о том, что воля сторон была направлена на заключения договора купли-продажи, правила которой и будет применять.

 

Если все же стороны использовали биткоин, какова ответственность за нарушение нормы о средстве платежа?

 

В случае признания биткоина иностранной валютой или внешней ценной бумагой, купля-продажа между резидентами с использованием биткоина будет признана незаконной валютной операцией, что повлечет административную ответственность в виде административного штрафа в размере от трех четвертых до полного размера операции. Однако вероятность того, что биткоин признают иностранной валютой или внутренней ценной бумагой невелика, поскольку он не подходит под определения, данные в действующем законодательстве. Таким образом, вероятно административной ответственности сторонам удастся избежать.

Кроме того, использование биткоина влечет за собой сложности при расчете налогов. НДС рассчитывается исходя из стоимости товаров, поэтому решить эту проблему можно указывая на сайте интернет-магазина стоимость товаров и в рублях и в биткоинах. Для уплаты налога на прибыль необходимо определить доходы, полученные от реализации товаров или услуг, а также внереализационные доходы. Датой получения доходов от реализации признается дата реализации товара или услуги. Доходы, полученные налогоплательщиком, стоимость которых выражается в условных единицах, подлежат перерасчету в рубли на дату получения доходов. Однако если продавец не конвертировал биткоины в рубли сразу после их получения, а обменял их позднее по более выгодному, чем существовал на день реализации, курсу, то доход, полученный от курсовой разницы, будет считаться внереализационным, и его также будет необходимо включить в налоговую базу. При этом у налогоплательщика возникнут сложности при оформлении документов, связанных с неявным правовым статусов биткоина: так, например, норма о внереализационных доходах в виде положительной курсовой разницы, согласно налоговому законодательству, применяется только к дооценке валютных ценностей, к которым биткоин не относится.