Реорганизация и ликвидация кредитных организаций

В ряде случаев  требование о реорганизации кредитной  организации может исходить от ЦБ РФ, который вправе требовать реорганизации, если кредитная организация:

- не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам

- допускает  снижение собственных средств  по сравнению с их максимальной, величиной, достигнутой за последние  12 месяцев более чем на 30%;

- нарушает установленный  ЦБ РФ норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 20%.

В данном случае реорганизация рассматривается  как форма финансового оздоровления организации. При получении требования о реорганизации, руководитель кредитной  организации обязан обратиться к  общему собранию участников (учредителей) и уведомить ЦБ РФ о принятых решениях.

 

2. Добровольная и принудительная ликвидации кредитных организаций

 

Выше уже  было отмечено, что кредитная организация  – особый субъект права и вопросы  ее ликвидации в юридической практике решаются иначе, чем например ликвидация других коммерческих организаций.

Ликвидация  кредитных организаций осуществляется в соответствии со следующими нормативными документами:

- Федеральным  законом «О Банках и банковской  деятельности» от 02.12.1990 , № 395-1;

- Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 № 40-ФЗ;

-Федеральным  законом «О центральном банке  Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 № 86-ФЗ;

- Гражданским  кодексом Российской Федерации;

В целом, ликвидация кредитной организации может произойти в связи с отзывом лицензии, с окончанием срока ее действия, в том случае если у кредитной организации имеются определенные нарушения и т.п. Подтверждением факта о ликвидации является внесение записи об этом в Государственный реестр и получения свидетельства о ликвидации.

Государственная регистрация кредитной организации  в связи с ее ликвидацией осуществляется в течение 45 рабочих дней со дня  представления в Банк России всех оформленных в установленном  порядке документов

Ликвидация  кредитной организации может  быть инициирована по решению ее участников (добровольная) или по решению суда (принудительная). Процедура ликвидации требует от кредитного учреждения безупречных  бухгалтерских документов и завершения всех сделок. При этом на предприятии не должно быть никаких задолженностей.

Рассмотрим подробнее  процедуры добровольной и принудительной ликвидации.

Добровольная ликвидация подразумевает то, что инициатива о ликвидации исходит непосредственно  от кредитной организации, а точнее от учредителей или участников кредитной организации.

Ликвидация компании может быть вызвана различными причинами, однако действующее законодательство, выделяет только два:

- в связи с истечением срока, на который было создано кредитная организация (в том случае если в учредительных документах указан конкретный срок существования организации);

- по причине достижения цели, ради которой создавалась кредитная организация.

После принятия, в установленном порядке, решения о добровольной ликвидации кредитной организации со стороны ее учредителей или участников, Центральный Банк России принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций конкретной организации. Отметим, что в том случае если решение о ликвидации было принято с нарушением законодательных норм, а также, в том случае, если у кредитной организации недостаточно средств для расчета со всеми кредиторами Банк России отказывает в добровольной ликвидации кредитной организации.

После принятия Банком России решения об аннулировании лицензии учредители (участники) кредитной организации создают ликвидационную комиссию, утверждают промежуточный баланс (по согласованию с Центробанком).

Подтверждением факта  о ликвидации, как уже было сказано  выше, является внесение записи об этом в Государственный реестр и получения свидетельства о ликвидации.

Перейдем к принудительной ликвидации кредитной организации. Она производится по инициативе Банка  России после отзыва Банком России лицензии при отсутствии у кредитной организации признаков банкротства.

Перечень оснований для  отзыва у кредитной организации  лицензии обозначен в статье 20 в Федеральном законе «О Банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1. Список этот является исчерпывающим.

Еще одним случаем принудительной ликвидации кредитной организации может быть ликвидация кредитной организации в порядке конкурсного производства.

Если к моменту  отзыва у кредитной организации  лицензии у нее имеются признаки несостоятельности (банкротства), Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом в порядке установленном ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

Согласно этому  закону под несостоятельностью понимается признанная арбитражным судом неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Если арбитражный  суд выносит решение о признании  кредитной организации банкротом, открывается конкурсное производство и назначается конкурсный управляющий. Конкурсным управляющим может быть как арбитражный управляющий (физическое лицо) так и государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (юридическое лицо). За действиями конкурсного управляющего осуществляется серьезный контроль. Управляющий осуществляет полномочия руководителя кредитной организации и иных органов ее управления.

Ликвидация  кредитной организации считается  завершенной, а кредитная организация  прекратившей свою деятельность после  внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

 

Можно отметить, что на практике гораздо чаще применяется  процедура принудительной ликвидации кредитной организации. Это связано  с тем, что вышеназванные основания для добровольной ликвидации кредитной организации являются, как правило, на практике применяются довольно редко.

 

3. Практическое задание

 

Вопрос: Может ли осуществляться реорганизация  кредитной организации в форме  выделения?

Ответ: Да, такая реорганизация может иметь место при выделении из состава кредитной организации одной или нескольких новых кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с разделительным балансом. Такая реорганизация производится в соответствии со ст. 27 Инструкция от 2 апреля 2010 г. N 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Вопрос: В каких случаях осуществляется принудительная ликвидация кредитной организации.

Ответ: В соответствии с Федеральным законом «О Банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1; принудительная ликвидация кредитной организации производится в случае отзыва лицензии в соответствии со ст. 20 указанного выше закона (по инициативе Центрального Банка РФ). Также ликвидация кредитной организации может произойти в порядке конкурсного производства при наличии признаков несостоятельности (банкротства), в соответствии с ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25.02.1999 № 40-ФЗ.

Вопрос: назовите основания для  отзыва у кредитной организации  лицензии на осуществление банковских операций.

Ответ: Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1) установления  недостоверности сведений, на основании  которых выдана указанная лицензия;

2) задержки начала  осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией,  более чем на один год со дня ее выдачи;

3) установления  фактов существенной недостоверности отчетных данных;

4) задержки более  чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

5) осуществления,  в том числе однократного, банковских  операций, не предусмотренных указанной  лицензией;

6) неисполнения  федеральных законов, регулирующих  банковскую деятельность, а также  нормативных актов Банка России, если в течение одного года  к кредитной организации неоднократно  применялись меры, предусмотренные  Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 (за исключением пункта 3 статьи 7) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 121-ФЗ)

7) неоднократного  в течение одного года виновного  неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;

8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом;

9) неоднократного  непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях;

(пп. 9 введен  Федеральным законом от 21.03.2002 N 31-ФЗ)

10) неисполнение  кредитной организацией, являющейся  управляющим ипотечным покрытием,  требований Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" и изданных в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации, а также неустранение нарушений в установленные сроки, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

(п. 10 введен Федеральным законом от 29.12.2004 N 192-ФЗ)

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление  банковских операций в случаях:

1) если достаточность капитала кредитной организации становится, ниже 2 процентов.

Если в течение  последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда в соответствии с настоящей  статьей у кредитной организации  должна быть отозвана указанная лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитных организаций, в целях настоящей статьи применяется та методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;

2) если размер  собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации. Указанное основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций;

(в ред. Федеральных  законов от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 29.12.2004 N 192-ФЗ, от 03.05.2006 N 60-ФЗ)

3) если кредитная  организация не исполняет в  срок, установленный Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

4) если кредитная  организация не способна удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом;

(в ред. Федерального закона от 29.12.2004 N 192-ФЗ)

5) если банк  не достиг на 1 января 2015 года минимального  размера собственных средств  (капитала), установленного частью седьмой статьи 11.2 настоящего Федерального закона, и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;

(п. 5 в ред.  Федерального закона от 03.12.2011 N 391-ФЗ)

6) если банк  в период после 1 января 2015 года  в течение трех месяцев подряд  допускает снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера собственных средств (капитала), установленного частью седьмой статьи 11.2 настоящего Федерального закона, за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации;