Ресурсы коммерческого банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание.

 

Введение…………………………………………………………..…3

Глава 1 Ресурсы коммерческого банка………………………… ..5

1. Собственные средства, их функции…………………………...7
2. Источники собственных средств…………………………..…11
3. Привлечение средства, их виды ………………………….….13

Глава 2 Доходы и прибыль коммерческого банка ………….....18

2.1 Доходы  коммерческого банка ……………………………….21

2.2 Расходы  коммерческого банка ………………………………26

2.3 Прибыль коммерческого банка………………………………30

Заключение……………………………………………………..…..32

Список литературы………………………………………………..34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Слово “банк” происходит от итальянского “banco” и означает “стол”. Предшественниками банков были средневековые менялы - представители денежно-торгового капитала. Они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов.

В соответствии с современным законодательством  Российской Федерации банк - это  коммерческое учреждение, созданное  для привлечения во вклады денежных средств от юридических и физических лиц и размещения этих средств  от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, а также осуществления иных банковских операций.

С одной  стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка. Характерная особенность коммерческих банков, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Коммерческие  банки для осуществления своей  коммерческой деятельности должны иметь  в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с  другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает  существенное влияние на его ликвидность  и финансовые результаты деятельности в целом.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные  капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных  операций (в части превышения пассива  над активом) и используемые для  активных операций банка.

Цель и  задачи исследования.

Целью является исследование роли ресурсов банка, их основных видов в условиях рыночных отношений для обеспечения устойчивого, прибыльного функционирования банка, рассмотрение с этой точки зрения оптимальной структуры ресурсной  базы. Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

- Рассмотреть  собственный и привлеченный капитал,  их функции, источники;

- проанализировать  доходы и прибыль коммерческих  банков;

- раскрыть  особенности доходов, расходов  и прибыли;

- рассмотреть  взаимосвязь между ними.

Объектом  исследования явились российские коммерческие банки. Основным, используемым для анализа материалом послужили учебные, справочные пособия, статистические данные, научные журналы, действующие нормативные документы, регулирующие банковскую деятельность российских коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Ресурсы коммерческого банка.

Основой организации коммерческих банков являются их ресурсы, которые рассматриваются  исходя из позиции функционирования финансовой системы — как централизованная в форме ссудного фонда (капитала) часть финансовых ресурсов в обществе.

Это не столько  ресурсы самого банка, сколько временно свободные ресурсы и средства юридических и физических лиц  и государства. С этой точки зрения значения ресурсов выходит за пределы, как конкретного банка, так и  банковской системы, что предопределяет контроль со стороны общества за их формированием и использованием.

Объем собственных  и вовлеченных ресурсов определяет возможности банка в получении  доходов от их размещения: чем больше ресурсов — тем более широкие возможности. Эффективность использования этих ресурсов одинаково важная и для банка, и для общества вообще.

Источниками формирования ресурсов являются собственный  капитал банка, целевые поступления, вовлеченные и заимствованные средства.

Целевые поступления — это средства, которые  банк использует по доверенности, например на финансирование бюджетных капитальных  вложений или обслуживания кредитных  линий других банков.

Вовлеченные средства — остатки на текущих  счетах клиентов, депозитные вклады и  сертификаты, выпущенные облигации  и векселя, а заимствованные —  ресурсы, которые куплены у центрального банка и на межбанковском рынке.

Собственные ресурсы являются стабилизирующей  основой деятельности банков и создаются, учитывая необходимость обеспечения  их надежности.

Размещение  ресурсов коммерческого банка характеризуется  остатками средств, вложениями и  резервами. Остатки средств и  резервы предназначены для обеспечения  надежности функционирования банковской системы.

Вложение  ресурсов осуществляется банком с целью  получения дохода. Именно они отображают деятельность банка на финансовом рынке.

Остатки средств отображаются на корреспондентских  счетах в центральном и других коммерческих, прежде всего заграничных, банках и в кассе. Открытие корреспондентских счетов необходимо для осуществления расчетов (в том числе международных) клиентов банка.

Установление  лимита остатков этих средств обеспечивает надежность функционирования платежной  системы. Остаток денежной наличности в кассе необходимы для осуществления  кассового обслуживания клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Собственные средства, их функции.

Законом о банках и банковской деятельности минимальный размер собственных  средств (капитала) для действующих  российских банков в 2009 г. был установлен в размере 180 млн. руб. Но эта норма  вводится в российской банковской системе  постепенно. Так, на 1 января 2010 г. размер собственных средств (капитала), отвечающего  требованиям законодательства, должен быть не менее 90 млн. руб. Банки, не отвечающие установленным нормативам, должны либо увеличить свой капитал, либо преобразоваться  в небанковскую кредитную организацию, для которой требования к минимальному размеру капитала ниже. В случае же если капитал банка останется, ниже допустимого на 1 января 2010 г. уровня, Банк России обязан отозвать у этого  банка лицензию. А на 1 января 2012 г. согласно закону о банках и банковской деятельности минимальный размер собственных средств (капитала) всех российских банковских организаций должен быть не ниже 180 млн. руб.. Банк же, который ходатайствует о расширении своих операций и получении генеральной лицензии, должен иметь капитал в размере не менее 900 млн. руб.

Собственные средства (капитал) банка  — это расчетный показатель, который  определяется как сумма, состоящая  из:

уставного капитала банка;

фондов банка;

нераспределенной прибыли.

В составе собственных средств примерно половина приходится на фонды, а вторую половину составляет прибыль текущего года.

Структура собственных средств  банка неоднородна по качеству и  изменяется в течение года в зависимости  от ряда факторов.

Уставный фонд (капитал) создает  экономическую основу существования  банка и является обязательным условием образования банка как юридического лица, и поэтому к нему предъявляются  особые требования. Уставный капитал  кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Его величина регламентируется законодательными актами центральных  банков. В настоящее время в РФ минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 млн. руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации установлен в размере 90 млн. руб. Для формирования уставного капитала не могут быть использованы нематериальные ценности (например, ноу-хау). Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в уплату уставного капитала. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные средства, т.е. учредители не должны вносить в уставный капитал средства, взятые в кредит.

В целях оценки средств, вносимых в  оплату уставного капитала банка. Банк России может устанавливать критерии оценки финансового положения его  учредителей. Также определены критерии участия отдельных участников в  образовании банка. Так, приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или  физическим лицом либо группой лиц, связанных между собой соглашениями, свыше 1% акций (долей) кредитной организации  требует уведомления Банка России, более 20% — предварительного согласия. Эти положения действуют с 11 января 2007 г. в отношении, как резидентов, так и нерезидентов.

Резервный фонд создастся в целях  поглощения возможных убытков, возникающих  в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Образование резервного фонда является обязательным для коммерческого  банка, а величина его устанавливается  в законодательном порядке в  процентах к фактически созданному уставному капиталу. Сейчас минимальный  размер резервного фонда не может  составлять менее 15% от величины уставного  капитала. Резервный фонд формируется  за счет отчислений от прибыли текущего года, после утверждения годового бухгалтерского отчета общим собранием  акционеров банка. Установлены строго определенные цели, на которые могут  быть использованы средства из резервного фонда. Это, во-первых, покрытие убытков  кредитной организации по итогам отчетного года и, во- вторых, увеличение уставного капитала путем капитализации. При этом капитализации подлежат только средства резервного фонда, которые  превышают минимально установленный  размер.

В банке могут быть созданы и  другие фонды, такие, например, как фонды  экономического стимулирования, фонды  развития и др. Имеется также группа фондов, связанная с действием  определенных экономических факторов, таких как инфляция и курсовые разницы между национальной и иностранной валютами. Это фонды по переоценке основных средств и фонды по переоценке валютных средств. Размер этих фондов весьма подвижен, а их объем при определенных обстоятельствах может достигать весьма существенных цифр.

В процессе деятельности банка сумма  собственных средств изменяется. Она корректируется (т.е. может в  зависимости от сложившихся условий  увеличивать или уменьшать размер капитала банка) на величину переоценки средств в иностранной валюте, переоценки ценных бумаг, обращающихся на бирже, переоценки драгоценных металлов. А есть показатели деятельности банка, которые только уменьшают величину собственных средств кредитной организации, это размер: допущенных убытков, выкупленных собственных акций, недосозданного резерва на возможные потери по ссудам, недосозданного резерва на возможные потери по балансовым активам и внебалансовым счетам, недосозданного обязательного резерва под обесценения вложений в ценные бумаги, превышение затрат на приобретение материальных активов (в том числе на приобретение основных средств) над собственными источниками, средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией и др.

Собственный капитал коммерческого  банка выполняет следующие функции:

Защитная: собственный капитал  служит, прежде всего, для страхования  интересов вкладчиков и кредиторов банка, поскольку в условиях, когда  значительная часть ресурсов вкладывается в рисковые активы (кредиты и ценные бумаги), даже сравнительно небольшие  потери могут привести к банкротству  банка.

Обеспечение оперативной деятельности: эта функция играет важную роль на начальной стадии деятельности банка, когда за счет собственного капитала формируется его инфраструктура и разворачивается его деятельность (финансирование приобретения компьютерной техники, строительство или аренда офиса и т.д.).

Регулирующая: посредством фиксации размера собственного капитала регулирующие органы воздействуют на деятельность банка в целом. Размер собственного капитала служит порогом допуска  на банковский рынок (минимальный размер уставного капитала) и регулятором  расширения масштабов деятельности банка (принятие банком дополнительных рисков, без которых невозможно получение  дополнительных прибылей), регулирующие органы ставят в зависимость от адекватного  наращивания капитала.