Шпаргалка по "Технике валютных операций"

 «С», «О», «А», «В1», «В2».

 

 

 

 

 

 

 

38. Транзитный и текущий  валютные счета юр.лиц-резов. Их  назначение и режимы. (111-И «Об  обязат.продажи части валют.выручки   на внутр.вал.рынке РФ).

Для идентификации поступлений  иностранной валюты в пользу резов  и в целях учета валютных операций, в том числе при осуществлении обязательной продажи части валютной выручки, УБ открывают резам (юр.лицам и физ.лицам - ИП) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет. При этом каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют (за исключением счетов, открываемых в клиринговых валютах), должен соответствовать транзитный валютный счет. На транзитный валютный счет УБ зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу реза, за исключением следующих ден.средств, зачисляемых на текущий валютный счет:

- денежных средств, поступающих  с одного текущего валютного  счета реза, открытого в УБ, на  другой текущий валютный счет  этого реза, открытый в этом УБ;

- ден.средств, поступающих от  УБ, в котором открыт текущий  валютный счет реза, по заключенным  между ними договорам;

- ден.средств, поступающих с  текущего валютного счета одного  реза на текущий валютный счет  другого реза, открытых в одном  УБ.

С транзитного валютного счета денежные средства списываются:

- для осуществления продажи  иностранной валюты, включая обязательную  продажу части валютной выручки;

- для оплаты расходов и иных  платежей;

- для зачисления на текущий  валютный счет реза в этом  УБ или на текущий валютный счет этого реза (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет), открытый в другом УБ, следующих поступлений иностранной валюты:

- поступлений иностранной валюты, не подлежащих обязательной продаже.  При перечислении указанных средств на текущий валютный счет реза, открытый в другом УБ, в платежном документе проставляется отметка "Обязательной продаже не подлежит";

- части валютной выручки, превышающей  размер обязательной продажи.  При перечислении указанных средств  на текущий валютный счет реза, открытый в другом УБ, в платежном документе проставляется отметка "Обязательная продажа произведена";

- валютной выручки, в сумме  ранее оплаченных с текущего  валютного счета реза расходов  и иных платежей. При перечислении  указанных средств на текущий валютный счет реза, открытый в другом УБ, в платежном документе проставляется отметка "Компенсация расходов и иных платежей по пункту 1.3 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И".

Для возврата ошибочно поступивших  в пользу реза ден.средств, если до их списания с транзитного валютного счета реза в УБ поступил один из следующих документов:

- распоряжение реза - владельца  счета о переводе этих денежных  средств на другой транзитный  валютный счет этого реза, в  том числе в другом УБ, либо о возврате этих ден.средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления;

- сообщение от банка-корреспондента  о возврате этих ден.средств  плательщику ввиду их ошибочного  перечисления, если в договоре  банковского счета, заключенном  УБ с резом - владельцем счета, предусмотрены соответствующие условия списания ден.средств с транзитного валютного счета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

39. Операции физ.лиц-резов,  осуществляемые без открытия  банковских счетов. (я так поняла, что вал.операции, если нет.. то  простите)

Без открытия банк.счетов осуществляются след.операции:

1) передачи физ.лицом - резом  валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному  образованию;

2) дарения валютных ценностей  супругу и близким родственникам;

3) завещания валютных ценностей  или получения их по праву наследования;

4) приобретения и отчуждения  физ.лицом-резом в целях коллекционирования  единичных денежных знаков и  монет;

5) перевода физ.лицом - резом  из РФ и получения в РФ  физ.лицом - резом перевода без  открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном ЦБ РФ  порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

(физ. - рез имеет право перевести  из РФ без открытия банковского  счета в УБ иностранную валюту  или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных БР на дату поручения УБ на осуществление указанного перевода)

6) покупки у УБ или продажи  УБ физ.лицом - резом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты;

7) расчетов физ.лиц - резов в  иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физ.лицам - резам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

 

 

40. Варианты оплаты  комиссионного вознаграждения банку  за открытие валютного счета юридическому лицу-резиденту.

В тарифах коммерческого банка  может предусматриваться плата  за открытие валютного счета. Клиент в этом случае должен оплатить указанную  операцию в течение срока, установленного банком. Возможны следующие варианты оплаты комиссионного вознаграждения:

1. Если у клиента в течение  установленного срока уже были  какие-либо поступления на его  текущий валютный счет, то с него можно списать сумму на доходы банка.

Дт 40702840  Кт 70107810

2. При наличии у клиента рублевого  счета в том же банке, где открывается валютный счет, можно списать рублевый эквивалент валютного комиссионного вознаграждения в доходы банка.

Дт 40702810  Кт 70107810

3.  Если у клиента есть рублевые  и валютные счета в другом  банке, то ему выставляется счет «на оплату за открытие счета», который он оплачивает со счетов в другом банке.

4. Клиент может внести рублевый  эквивалент за открытие валютного  счета наличными на основании  «Объявления на взнос наличными».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41. Порядок закрытия  обменного пункта.

Регламентирован Инструкцией Банка  России от 28.04.2004 №113-И «О порядке  открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления  отдельных видов операций и иных сделок с наличной иностранной валютой  и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» (Глава 1. Порядок открытия (закрытия) обменных пунктов).

О закрытии обменного пункта уполномоченный банк уведомляет территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, и территориальное учреждение Банка России по местонахождению обменного пункта по форме, приведенной в Инструкции.

Обменный пункт подлежит закрытию по следующим основаниям:

• принятие органом управления уполномоченного банка решения о закрытии обменного пункта;
• издание Банком России приказа об отзыве у уполномоченного банка лицензии на осуществление банковских операций;
• издание Банком России приказа об аннулировании у уполномоченного банка лицензии на осуществление банковских операций;
• издание Банком России (территориальным учреждением Банка России) предписания о введении ограничения на проведение уполномоченным банком банковских операций с иностранной валютой;
• издание Банком России (территориальным учреждением Банка России) предписания о введении запрета на осуществление уполномоченным банком банковских операций с иностранной валютой.

Уполномоченный банк обязан помещать в отдельное досье по каждому  обменному пункту переписку и материалы, связанные с закрытием обменного пункта. Данные документы хранятся в архиве в течение трех лет после закрытия обменного пункта.

 

42. Понятия: «иностранная  валюта», «валютные операции»,  «валютные биржи». 
Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся  в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа  на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и  в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и  международных денежных или расчетных  единицах.

Валютные операции:

1. Приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование вал. ценностей в качестве ср-ва платежа;

2. Приобретение резидентом у  нерезидента либо нерезидентом  у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

3. Приобретение нерезидентом у  нерезидента и отчуждение нерезидентом  в пользу нерезидента валютных  ценностей, валюты Российской  Федерации и внутренних ценных  бумаг на законных основаниях, а также использование валютных  ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

4. Ввоз на там. Терр. РФ и  вывоз с там. территории РФ  вал. ценностей, валюты РФ и внутренних ц.б;

5.  Перевод ин. валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

6. Перевод нерезидентом валюты  Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.

 

43. Операции с наличной  валютой и чеками в обменном пункте.  
(Глава 3 Инструкции Банка России от 28.04.2004 №113-И )

В обменных пунктах осуществляются следующие виды операций с наличной валютой и чеками:

1. Покупка наличной  иностранной валюты за наличную  валюту Российской Федерации.

2. Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

3. Продажа наличной иностранной  валюты одного иностранного государства  (группы государств) за наличную  иностранную валюту другого иностранного  государства (группы государств) (конверсия).

4. Размен денежного знака (денежных  знаков) иностранного государства  (группы государств) на денежные  знаки (денежный знак) того же  иностранного государства (группы  государств).

5. Замена поврежденного денежного  знака (денежных знаков) иностранного  государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств).

6. Замена поврежденного денежного  знака (денежных знаков) иностранного  государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств).

7. Покупка поврежденного денежного  знака (денежных знаков) иностранного  государства (группы государств) за наличную валюту Российской  Федерации.

8. Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.

9. Покупка чеков за наличную  валюту Российской Федерации.

10. Покупка чеков за наличную  иностранную валюту.

11. Продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации.

12. Продажа чеков за наличную  иностранную валюту.

13. Оплата чеков наличной валютой  Российской Федерации.

14. Оплата чеков наличной иностранной  валютой.

15. Прием для направления на  инкассо наличной иностранной валюты и чеков.

16. Прием наличной иностранной  валюты для зачисления на счета  физических лиц с использованием  платежных карт.

17. Прием наличной валюты Российской  Федерации для зачисления на  счета физических лиц с использованием  платежных карт.

18. Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц с использованием платежных карт.