Современное состояние денежного оборота в России

В экономической  литературе выделяют следующие основные принципы организации безналичных  расчетов:

1. Принцип  единого порядка проведения расчетов  на территории страны. Так, на  всем экономическом пространстве  Российской Федерации используется  одна денежная единица – рубль, единые формы расчетов и стандартные виды платежных документов, заполненные на государственном (русском) языке. Установление региональных, отраслевых или каких-либо иных особенностей не допускается.

2. Принцип  соответствия действующему законодательству. Речь идет в первую очередь  о Конституции Российской Федерации,  Гражданском кодексе Российской  Федерации и федеральных законах:  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которыми Банк России приказом от 3 октября 2002 г. №2-П утвердил Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, регулирующее расчеты между юридическими лицами в валюте Российской Федерации, определяющее форматы, порядок составления и заполнения расчетных документов, а также устанавливающее правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и по счетам межфилиальных расчетов.

3. Принцип  зеркального отражения сумм платежей  по счетам бухгалтерского учета  плательщиков, получателей и кредитных  организаций – посредников. Величина кредиторской задолженности заемщика по выданному векселю должна соответствовать величине дебиторской задолженности векселедержателя. Сумма, списанная со счета плательщика, должна быть равна сумме, проведенной по счетам кредитных организаций – посредников и зачисленной насчет получателя. Нарушение данного принципа ведет к злоупотреблениям, например, если деньги были списаны со счета плательщика, но не зачислены непосредственно на счет получателя, а использовались посредником в течение какого-либо периода на собственные цели.

4. Принцип  соблюдения сроков платежей и  сроков погашения долговых обязательств. Сроки обязательных платежей  в бюджеты разных уровней и  его внебюджетные фонды устанавливаются  действующим законодательством,  сроки расчетов по товарным  и нетоварным операциям определяются  на основании договоров между  поставщиком и покупателем, сроки  погашения векселей согласуются  между кредитором и заемщиком  и указываются на бланке векселя.

Различают платежи:

1) досрочные,  предварительные или авансовые;

2) срочные  или текущие;

3) последующие  (отсроченные);

4) просроченные.

При нарушении  сроков платежей виновная сторона уплачивает пострадавшей стороне штрафы и пени, установленные законом или предусмотренные  договором. При этом не только плательщики, но и посредники несут ответственность  за несвоевременное проведение расчетов. Статьей 80 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)», установлено, что общий  срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в  пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней – в пределах Российской Федерации. Статьей 31 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» установлено, что кредитная организация, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа (если иное не установлено федеральным законом или договором), а в случае задержки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Поскольку профессиональными посредниками в  сфере безналичного оборота выступают  кредитные учреждения, которые в  Российской Федерации представлены в первую очередь банками, в действующих  нормативных документах особо выделены принципы организации банковских безналичных  расчетов:

1. Безналичные  расчеты осуществляются через  кредитные организации (филиалы)  и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора  банковского счета или договора  корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством  и не обусловлено используемой  формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств  через кредитные организации (филиалы) могут проводиться с использованием:

1) корреспондентских  счетов (субсчетов), открытых в Банке  России:

2) корреспондентских  счетов, открытых в других кредитных  организациях;

3) счетов  участников расчетов, открытых в  небанковских кредитных организациях, совершающих расчетные операции;

4) счетов  межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

2. Формы  безналичных расчетов избираются  клиентами банков самостоятельно  и предусматриваются в договорах,  заключаемых ими со своими  контрагентами.

3. Денежные  средства списываются со счета  по распоряжению его владельца  или без распоряжения владельца  счета в случаях, предусмотренных  законодательством и (или) договором  между банком и клиентом. Без  согласия владельца взыскиваются  недоимки по налогам и иные  обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, суммы по решению суда, арбитража, по исполнительным документам. В договоре может быть предусмотрено автоматическое списание средств со счета плательщика за электроэнергию, газ, воду, хозяйственные услуги.

4. Денежные  средства списываются со счета  на основании расчетных документов, составленных и оформленных в  соответствии с требованиями  Банка России.

5. Денежные  средства списываются со счета  плательщика в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

6. При  недостаточности денежных средств  на счете для удовлетворения  всех предъявленных к владельцу  счета требований и отсутствии  права на пользование кредитом  средства списываются со счета  по мере их поступления в  очередности, установленной законодательством.

7. Ограничение  прав владельца счета на распоряжение  находящимися на нем денежными  средствами не допускается. Исключение  составляют случаи, предусмотренные  законодательством, например, по  решению суда, а также при осуществлении  процедуры банкротства, реорганизации  или ликвидации организации.

8. Банки  не вмешиваются в договорные  отношения клиентов. Взаимные претензии  по расчетам между плательщиком  и получателем средств, кроме  возникших по вине банков, решаются  в установленном законодательством  порядке без участия последних.

Соблюдение  указанных принципов позволяет  проводить расчеты с максимальной эффективностью. [10]

2.3 Налично-денежный оборот

 

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся  из их резервных фондов в оборотные  кассы, тем самым они поступают  в обращение. Из оборотных касс РКЦ  наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть  этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег  выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая  их часть расходуется на выплату  налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров  и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в  кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота  для каждого предприятия устанавливаются  лимиты остатка наличных денег в  их кассах и деньги, превышающие  лимит, должны сдаваться в обслуживающий  данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются  лимиты их операционных касс, поэтому  в сумме, превышающей лимит, они  сдают наличные деньги в РКЦ. Последним  также устанавливается лимит  их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся  в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка. Для этого центральный банк систематически издает документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Последний  раз этот документ в России издавался  в сентябре 1993 г.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

– все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

– банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

– обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

– управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

– организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

– наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

В зависимости от особенностей платежа  выделяются движение денег, опосредствующее  товарный и нетоварный оборот. Товарный оборот связан главным образом с  процессов производства и реализации продукции, оказанием услуг, выполнением  работ. Нетоварный – финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера.

Структура денежного оборота в  зависимости от субъектов, между  которыми осуществляется движение денег складывается с учетом каналов денежного оборота. Это может быть межбанковский оборот (между банками); банковский оборот, где один из участников оборота банк, а его партнерами выступают юридические и физические лица; межхозяйственный оборот между юридическими лицами; оборот домашнего хозяйства между физическими лицами и др.

Функциональная структура денежного  оборота включает в себя денежные обороты звеньев народного хозяйства  – сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы.

К основным принципам денежного оборота можно отнести:

- предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания;

- все предприятия (объединения), организации, учреждения обязаны хранить денежные средства на счетах в банках. Установлен единый порядок открытия банками всех видов счетов и он обязателен для исполнения всеми банками, иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами;

- регулирование порядка осуществления расчетов и платежей.

- во внебанковском обороте обращаются общегосударственные денежные знаки;

- формирование объективно необходимого  количества денежных средств  по структурным звеньям и в  целом по хозяйству. Важным  фактором такого формирования  является потребность субъектов  хозяйствования в денежных средствах  (наличной, безналичной формах), их  желание расходовать или хранить  деньги.

Денежный оборот каждого сектора представляет собой относительно обособленную часть всего денежного оборота и одновременно связан с его другими частями. Объективной основой и центральным звеном функционирования всего денежного оборота является денежный оборот отраслей реального сектора экономики, где особенно важно достижение необходимых соотношений между доходами и расходами субъектов хозяйствования. [9]

2.4 Принципы организации  денежного оборота

 

Правильная организация денежного оборота – условие эффективного управления экономикой.

Денежный оборот отражает как положительные итоги процесса производства товаров и услуг, так и его отрицательные моменты. Практика хозяйствования доказала целесообразность концентрации управления денежным оборотом центральным банком, который является единым кредитным, эмиссионным, кассовым и расчетным центром государства.